美容服务项目供应链管理

1、泓域咨询/美容服务项目供应链管理美容服务项目供应链管理xxx有限公司目录 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113305283 一、 项目基本情况 PAGEREF _Toc113305283 h 2 HYPERLINK l _Toc113305284 二、 公司简介 PAGEREF _Toc113305284 h 6 HYPERLINK l _Toc113305285 公司合并资产负债表主要数据 PAGEREF _Toc113305285 h 8 HYPERLINK l _Toc113305286 公司合并利润表主要数据 PAGEREF _Toc113305286

2、 h 8 HYPERLINK l _Toc113305287 三、 供应商管理 PAGEREF _Toc113305287 h 8 HYPERLINK l _Toc113305288 四、 采购中的道德问题 PAGEREF _Toc113305288 h 12 HYPERLINK l _Toc113305289 五、 物流管理发展简介 PAGEREF _Toc113305289 h 12 HYPERLINK l _Toc113305290 六、 供应链中的物流管理 PAGEREF _Toc113305290 h 13 HYPERLINK l _Toc113305291 七、 进度实施计划 PA

3、GEREF _Toc113305291 h 15 HYPERLINK l _Toc113305292 项目实施进度计划一览表 PAGEREF _Toc113305292 h 15 HYPERLINK l _Toc113305293 八、 经济效益及财务分析 PAGEREF _Toc113305293 h 16 HYPERLINK l _Toc113305294 营业收入、税金及附加和增值税估算表 PAGEREF _Toc113305294 h 16 HYPERLINK l _Toc113305295 综合总成本费用估算表 PAGEREF _Toc113305295 h 18 HYPERLINK

4、 l _Toc113305296 利润及利润分配表 PAGEREF _Toc113305296 h 20 HYPERLINK l _Toc113305297 项目投资现金流量表 PAGEREF _Toc113305297 h 22 HYPERLINK l _Toc113305298 借款还本付息计划表 PAGEREF _Toc113305298 h 24项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人郝xx（三）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺

5、、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提

6、供了有力保障。4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。由于美白类产品风险程度相对较高，在我国化妆品监督管理条例明确其属于特殊化妆品范畴并实行注册管理。我国美白剂清单目前正处于筹备起草阶段，根据国家药监局披露，在我国及日本、韩国化妆品中常用的美白剂包括：维生素C及其衍生物（包括抗坏血酸葡糖苷、维生素C乙基醚、抗坏血酸磷酸酯镁等）、熊果苷、烟酰胺、光甘草定、苯乙基间苯

7、二酚、传明酸、甲氧基水杨酸钾、红没药醇等。（四）项目选址项目选址位于xx，区域设施条件完备，非常适宜项目建设。（五）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资18212.21万元，其中：建设投资13714.56万元，占项目总投资的75.30%；建设期利息350.17万元，占项目总投资的1.92%；流动资金4147.48万元，占项目总投资的22.77%。2、建设投资构成项目建设投资13714.56万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用12029.47万元，工程建设其他费用1245.66万元，预备费43

8、9.43万元。（六）资金筹措方案项目总投资18212.21万元，其中申请银行长期贷款7146.27万元，其余部分由企业自筹。（七）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：38800.00万元。2、综合总成本费用（TC）：32308.33万元。3、净利润（NP）：4736.90万元。4、全部投资回收期（Pt）：6.32年。5、财务内部收益率：18.36%。6、财务净现值：5421.87万元。（八）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1总投资万元18212.211.1建设投资万元13714.561.1.1工程费用万元12029.471.1.2其他费用万元1245.661.1.3

9、预备费万元439.431.2建设期利息万元350.171.3流动资金万元4147.482资金筹措万元18212.212.1自筹资金万元11065.942.2银行贷款万元7146.273营业收入万元38800.00正常运营年份4总成本费用万元32308.335利润总额万元6315.866净利润万元4736.907所得税万元1578.968增值税万元1465.159税金及附加万元175.8110纳税总额万元3219.9211盈亏平衡点万元17281.47产值12回收期年6.3213内部收益率18.36%所得税后14财务净现值万元5421.87所得税后公司简介（一）基本信息1、公司名称：xxx有限公

10、司2、法定代表人：郝xx3、注册资本：850万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2011-8-287、营业期限：2011-8-28至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（二）公司简介公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标。 公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进

11、互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。（三）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额7349.115879.295511.83负债总额3390.392712.312542.79股东权益合计3958.723166.982969.04公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入19055.5215244.4214291.64营业利润4642.113713.693481.58利润总额41

12、91.073352.863143.30净利润3143.302451.772263.18归属于母公司所有者的净利润3143.302451.772263.18供应商管理1、两种供应关系模式在供需关系中，存在两种典型的关系模式：竞争关系和双赢关系。（1）竞争关系模式竞争关系模式基于价格驱动。这种关系的采购策略表现为以下三个方面。1）采购商同时向若干供应商购货，通过供应商之间的竞争获得价格好处，同时也保证供应的连续性。2）买方通过在供应商之间分配采购数量对供应商加以控制。3）买方与供应商保持的是一种短期合同关系。（2）双赢关系模式双赢关系模式基于互惠互利和相互信任。这种关系的采购策略表现为以下四个方面

13、。采购商对供应商给予协助，帮助供应商降低成本、改进质量、加快产品开发进度；通过建立相互信任的关系提高效率，减少交易成本；通过长期的信任合作取代短期的合同；强调在供需双方之间分享信息，通过合作和协商协调相互的行为。2、双赢关系对企业运营管理的积极作用双赢关系建立在互惠互利和相互信任的基础之上。供需双方表现出了更多的诚意，合作更加持久，其结果是使双方在供应活动中赢得利益。具体表现在以下两个方面。（1）对供应商。增加对整个供应链业务活动的共同责任感和利益分享；增加对未来需求的可预见性和可控能力，长期的合同关系使供应更加稳定；高质量的产品增强了供应商的竞争力。（2）对采购商。增加对采购业务的控制能力；

14、通过长期的、相互信任的订货合同满足了采购要求；减少和消除了不必要的到货物资的检查活动。3、双赢关系的有效管理双赢关系已经成为供应链节点企业之间合作的典范。为巩固好这种合作关系，需要做好以下三个方面的工作。（1）合理的供应商评价方法抓住核心指标，采用合理的方法对供应商进行评价是现固双赢关系的必然要求。一般来，说，质量、提前期、准时交货率、差错率等指标比成交价格更为重要，应作为评价供应商的主要指标。及时反馈评价结果，共同分析供货中所出现问题的原因，并一起采取措施予以改进。（2）信息的交流与共享信息交流有助于减少供需的不确定性，从而提高整个供应链的绩效。为加强供需双方的信息交流与共享，应做好以下五个

15、方面的工作。1）在供需双方之间经常进行有关成本、作业计划、质量控制信息的交流与沟通，保持信息的一致性和准确性。2）在产品设计中引入新的理念，采用新的开发技术。由供需双方共同贯彻“可制造性设计”“面向成本的设计”“可拆卸性设计”“绿色设计”“防差错性设计”等新的理念。采取并行开发模式及质量功能展开技术，整合供需双方的资源以满足用户的需求。3）建立联合任务小组。由供需双方人员参与，组建专业任务小组，以解决供应与制造过程中遇到的各种问题。4）形成供需双方互访制度。供需双方应进行经常性的互访活动，以创造良好的合作气氛，及时发现并解决在合作过程中遇到的问题。5）先进信息技术的应用。包括：基础信息技术，如

16、标识代码技术、自动识别与数据采集技术、射频技术、电子数据交换、互联网技术、GIS和GPS等；基于信息技术而开发的支持企业生产运营的信息系统，如销售时点信息系统、电子自动订货系统，客户关系管理、电子商务、制造资源计划和企业资源计划等。（3）供应商的激励机制对供应商的激励是长期保持双赢关系的润滑剂。通常的做法是签署柔性合同、向供应商赠送股权等，以使供应商从合作中真正享受到双赢的好处。采购中的道德问题一方面，采购者大权在握；另一方面，采购活动中诱惑多多。随着采购业务的全球化，又出现了新的挑战，在一个国家认为是风俗习惯的行为，在另一个国家可能被视为不道德。为恪守采购业务中的道德规范，采购员应时刻牢记以

17、下七条守则：永远忠于雇主，一切从雇主的立场出发，不做损害雇主利益的事情；不接受来自供应商的礼物或服务；保守雇主和供应商的机密；遵守当地的法律和风俗习惯；避免采购血汗产品；避免私下达成限制自由竞争的互惠协定；支持小型、弱势或少数民族公司。物流管理发展简介物流是指为满足顾客需求而发生的从供应起点到需求终点的物质、服务及信息的流转过程。物流管理就是对物流进行计划、组织和控制。物流管理是从后勤管理发展而来的。后勤管理在物流管理的起源和发展过程中扮演了重要角色。后勤管理最初起源于军事物资的供应管理。第二次世界大战期间，美国根据军事上的需要，在对军火进行供应时，首先采用了后勤一词。后来后勤形成一个独立的分

18、支并且不断发展，形成了后勤工程、后勤管理、后勤分配等应用领域，在军队的后勤保障方面取得了显著效果。广大企业管理者也逐渐认识到了后勤管理在企业运营方面的重要性，后勤管理遂走出军事应用领域而成为企业管理体系中的重要内容。美国学者唐纳德鲍尔索克斯在1974年出版的物流管理书中把后勤管理定义为：“以卖主为起点，有计划地将原材料、零部件和制成品在相关企业之间加以转运，最后到达最终用户，并对其间的一切活动实施控制的过程。”从20世纪70年代起，后勤管理逐渐发展为物流管理。到了90年代，企业开始考虑企业之间的物流集成，从而使物流管理成为供应链管理的一个重要部分。供应链中的物流管理1、物流在供应链管理中的重要

19、作用供应链管理离不开物流、信息流、资金流的集成。其中，物流对供应链管理的影响最大。信息流和资金流都可以不受空间的限制，可以在不改变空间位置的情况下完成交换，但是物流一定要发生物理上的位移才能实现其功能。因此，如果供应链各节点企业之间不能协调一致，就会导致物流过程消耗更多的时间，发生更高的成本，从而影响到物流功能的发挥。2、供应链中物流的表现形式供应链中的物流管理有三种表现形式，即物流的物质表现形式、价值表现形式和信息表现形式。物流的物质表现是指物流是物质资源在时空和形态上的转移过程；物流的价值表现是指物流是一个增值过程；物流的信息表现是指物流是一个信息的采集、传递与加工过程。3、供应链中物流管

20、理的目标供应链中的物流管理目标就是把恰当的产品，按恰当的数量和恰当的条件，在恰当的时间，用恰当的成本送到恰当的地点的恰当顾客手中。即通常所说的“7R”。这里，“恰当的”成本是指从供应链的整体出发，追求供应链的总成本最低，而不是局部成本最低。4、供应链中有效管理物流的可能性与措施信息共享使物流管理更为有效。供应链中的物流系统与传统的纵向一体化物流系统有着显著的区别，在供应链环境下，需求信息和反馈信息不是逐级传递的，而是网络式传递的，供应链中各节点企业都可以通过电子数据交换或Internet等手段很快掌握供应，链上不同环节的供求信息。这使得在供应链中有效管理物流成为可能。例如，顺丰拥有先进的能够跟

21、踪所运输物品的信息平台。这一平台构建在互联网上，只需知道正在运送的物品的跟踪号码，就可以登录顺丰App来掌握该物品的准确状态，包括物品在公司的网络节点间运输的信息，以及在系统中运送时每次收取的准确时间。在充分共享信息的基础上，通过规划物流网络系统、快速重组与优化业务流程可有效地降低物流成本，提高物流系统的敏捷性。进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容2468101214161820222

22、41可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。经济效益及财务分析（一）营业收入估算项目正常经营年份预计每年可实现营业收入38800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和

23、增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0027160.0032980.0038800.002增值税0.001198.391455.191465.152.1销项税0.003530.804287.405044.002.2进项税0.002332.412832.213578.853税金及附加0.00143.81174.62175.813.1城建税0.0083.89101.86102.563.2教育费附加0.0035.9543.6643.953.3地方教育附加0.0023.9729.1029.30（二）正常经营年份增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于

24、全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1465.15万元。（三）综合总成本费用估算项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，项目综合总成本费用32308.33万元，其中：可变成本27094.89万元，固定成本5213.44万元。正常经营年份项目经营成本3120

25、8.83万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0017941.6021786.2325630.862工资及福利费0.001464.031464.031464.033修理费0.00412.99412.99412.994其他费用0.003700.953700.953700.954.1其他制造费用0.00250.61250.61250.614.2其他管理费用0.00334.10334.10334.104.3其他营业费用0.003116.243116.243116.245经营成本0.0023519.572

26、7364.2031208.836折旧费0.00737.75737.75737.757摊销费0.0011.5811.5811.588利息支出0.00350.17350.17350.179总成本费用0.0024619.0728463.7032308.339.1其中：固定成本0.005213.445213.445213.449.2可变成本0.0019405.6323250.2627094.89（四）税金及附加项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，项目正常经营年份应纳税金及附加175.81万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，项目正常经营

27、年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6315.86（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额税率=6315.8625.00%=1578.96（万元）。（六）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额6315.86万元，缴纳企业所得税1578.96万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=6315.86-1578.96=4736.90（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0027160.00329

28、80.0038800.002税金及附加0.00143.81174.62175.813总成本费用0.0024619.0728463.7032308.334利润总额0.002397.124341.686315.865应纳所得税额0.002397.124341.686315.866所得税0.00599.281085.421578.967净利润0.001797.843256.264736.908期初未分配利润0.000.001618.064386.889可供分配的利润0.001797.844874.329123.7810法定盈余公积金0.00179.78487.43912.3811可供分配的利润0.0

29、01618.064386.888211.4112未分配利润0.001618.064386.888211.4113息税前利润0.003346.575777.278244.99（四）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=18.36%。项目投资财务内部收益率18.36%，高于行业基准内部收益率，表明项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（五）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各

30、年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=5421.87（万元）。以上计算结果表明，财务净现值5421.87万元（大于0），说明项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（六）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.32年。项目全部投资回收期6.32年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资

31、风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0027160.0032980.0038800.001.1营业收入0.000.0027160.0032980.0038800.002现金流出6857.286857.2826566.6228160.9434910.002.1建设投资6857.286857.282.2流动资金0.002903.24622.123525.362.3经营成本0.0023519.5727364.2031208.832.4税金及附加0.00143.81174.62175.813所得税前净现金流量-6857.28-6857.28593.384819.063890.004累计所得税前净现金流量-6857.28-13714.56-13121.18-8302.12-4412.125调整所得税0.00836.641444.322061.256所得税后净现金流量-6857.28-6857.28-5.903733.642311.047累计所得税后净现金流量-6857.28-13714.56-13720.46-998