公司费用管理制度

公司费用治理制度第一条目的为了强化和标准公司费用治理，特制定本方法。其次条费用治理原则1、预算掌握，目标治理。公司费用实行预算治理，各项费用均要编制和执行费用预算；各部门以费用预算为依据，自主治理本部门费用。2、节约开支，增加收益。费用治理既要留意节约开支，杜绝无效费用；又要着眼于促进进展，增加长远利益，充分保障有效支出。3、实事求是，诚恳信用。编制、审批、调整费用预算，办理借款和报销费用，曲、隐瞒真实状况，谎报、虚报信息。第三条费用的预算治理1、费用预算按常常性费用和专项费用分别编制。常常性费用是指与日常工作有关、常常发生并具有肯定规律性和可预见性的费用；专项费用是指与特定工程有关的费用，费用的发生时间、次数、规模具有肯定的不确定性。常常性费用按时间掌握；专项费用按工程掌握。2、每年由各个部门编制各种的费用预算，然后由财务部负责汇总公司总体费用预算报公司总办会审批。公司总体费用预算经公司总办会审批后执行。3、业务部门的年度费用预算总额与业务部门预算业绩相挂钩〔存在肯定的比例也要掌握业务部门的费用总额。业务部门的费用总额依据业务部门实际业绩完成状况和预算时的比例关系确定。4、费用预算一经确定，原则上在年度内不做调整。如需调整预算，由各部门向可调整预算。5、各部门在费用预算执行中履行的职责：当按规定报批后提交财务部备案。落实工作打算，提高办事效率，努力做到少花钱多办事。销申请所载事项完整、真实、合理。6、财务部在执行费用预算中履行的职责：执行状况报告，并随时供给有关费用状况的查询效劳。定标准。依据费用预算监视掌握费用支付状况，确保费用预算得到有效执行。第四条借款及费用报销流程及规定1业务招待费借款、常用备用金借款及其他借款。向对方付款的方式。3理。4、借款及费用报销流程经办人填《借款单/ 计审核——财务部经理审核——公司总经理审批——出纳付款或报销。5、差旅费借款、业务招待费借款、常用备用金借款可随时办理，但一次性支取用于的事项因故不再发生的，应马上归还借款。扣完为止。7、借款的日常治理与掌握时把握借款状况，催促借款人准时还款。财务部应当于每月初与每位借款人核对借款状况，保证帐实相符。式通报其部门员工借款状况。把关不严给公司造成损失的，相关财务人员应作出相应的赔偿。第五条差旅费报销标准1、出差目的地划分出差城市划分为三级：第一级：北京、上海、广州、深圳；第三级：其他国内城市。(一式两联，第一联制度》附件二)办理出差审批手续。具体出差审批流程见《公司考勤管 到财务部办理借款手续，手续不全者财务部不予办理借款。业务。2、出差交通工具标准员交通工具的选择标准按以下规定执行：出差地点乘坐直达、特快火车在12小时内〔含12小时〕可以到达的，只可乘坐硬座/硬卧火车。部门负责人依据工作需要，本着节约费用的原则 审核选定出差员工乘坐火车的级别。出差地点乘坐直达、特快火车在12小时以上、20小时以内〔20小时〕可以到达的，可单程乘坐飞机经济舱。在20出差地点乘坐直达、特快火车在12小时内〔含12小时〕可以到达，特别状况需乘坐飞机的；或出差地点乘坐直达、特快火车在12小时以上、20小时以内〔含20小时〕可以到达，特别状况需双程乘坐飞机的，须事前 属超标。车级搭乘。搭乘公司交通工具出差的，不予报销交通费用。3、住宿费标准公司总办会成员：据实报销。部门负责人：第一级城市不超过400300250元。其他员工：第一级城市不超过250200150元。住宿天数依据“”111日晚间的火车于112日上午到达某地，11月6日晚乘19点前的火车离开该地次日抵达，则住宿天数为 4天〔6日-2日。住宿费报销时，须同时供给酒店住宿费用清单。同一房间，双人合计住宿费用依据单人住宿费用标准上浮不超过50％。4、伙食补贴标准公司总办会成员：据实报销。60元/人/50元/人/天的出差 伙食补贴。50元/人/40元/人/天的出差伙 食补贴。伙食补贴依据出差自然天数计算，动身日12时前离开动身地的，伙食补贴按全天计算，121212时后抵达动身地的，伙食11115时离开动身地，116155.5天。出差期间因业务需要发生招待费，报销时扣减当天的伙食补贴。不再享受伙食费补贴。5、出差市内交通费标准出差市内交通费标准，指在出差城市内因工作需要所发生交通费用的标准，包含来回机场〔或火车站、码头〕的交通费用。公司总办会成员：据实报销。部门负责人：第一级城市平均每天不超过60元，其他城市平均每天不超50元。其他员工：第一级城市平均每天不超过50元，其他城市平均每天不超过40元。出差市内交通费的计算天数同伙食补贴的计算天数。员工出差原则上乘坐公交车〔包括机场专线、地铁，实行限额内凭有效人批准，未经批准擅自乘坐出租车的，交通费自理。第六条移动通讯费报销标准IP长途费、短消息等根本通讯费用，违约金、移动梦网等特别费用不予报销。2、移动通讯费用的报销实行限额内凭有效单据实报实销。如遇出差或特别状况部门负责人审核、公司总经理领导审批后，据实报销。24须事前说明，一个月内连续三次呼叫不应，当月移动通讯费不予报销。费单。职位/级别职位/级别月度报销标准限额内实报实销 超额报销比例〔%〕备注公司总办会成员70080%业务部门负责人50060%业务主管50050%高级业务员40040%中级业务员30030%初级业务员1500%职能部门负责人35060%专员1000%助理500%第七条市内交通费报销有效单据实报实销。特别状况需乘坐出租车的，须事前提出申请并经部门负责人批准，未经批准擅自乘坐出租车的，交通费自理。2、工作日因工作缘由晚于21:00离开公司，可报销自公司返回住宅的出租车费。周六、周日需到公司工作的可报销来回车费。延长工作时间须经部门负责人10元/餐的标准赐予餐费补助。确认后办理报销手续。第八条业务招待费报销门费用预算形式下达，在核定限额内使用。2、业务招待费用包括业务招待餐费及开展业务的礼品费用等。业务招待费用为拓展业务而发生的费用，各使用者、核定人员须严格把关掌握，严禁公费私用、越职、越限、越额度使用费用，否则一经查实，各会签人员将连带惩罚。3、财务部会计人员应于每季度初公布上季度各部门〔人〕招待费用使用状况，并在各部门〔人〕当年预算限额达80%时进展预警，严禁发生超预算业务招待费用。第九条费用报销原始票据的取得、报销及审核规定有效票据。税法规定的发票根本内容包括：发票的名称、全国统一发票监制章、字轨号〔个人〕名称〔章〕等。不符合规定的发票是指开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制，或填印章或发票专用章、伪造、作废以及其他非税务机关监制的票据。2、费用报销票据必需按规定取得。以下行为属于未按规定取得发票的行为：应取得而未取得发票；取得作废发票或取得不符合规定的发票；取得发票时，要求开票方或自行变更品名、金额或增值税税额；自行填开发票报销；单联填开或上下联金额、增值税销项税额等内容不全都；填写工程不齐全；涂改发票；虚构经营业务活动，虚开发票；取得票物不符发票；取得或购置假发票；以其他单据或白条代替发票；其他未按规定取得发票的行为。3、财务部会计人员必需按规定对原始票据进展审核，对记载不准确、不完整的原始票据有权不予承受，并有权要求供给票据的责任人进展更正、补充。4、财务部会计人员应当对发票的合法性、真实性和有效性进展全面审核，对不真实、不合法的原始凭证及不符合规定的发票、假发票，不得作为财务报销凭证。报销人对其报销使用的票据负责，使用虚假发票的除退回虚假发票金