学生营养餐(中央厨房)集中配送项目计划书

1、学生营养餐（中央厨房）集中配送项目计划书1. 摘要4.1.1项目概况4.1.2项目效益分析6.1.3xx模式 的推广借鉴 71.4项目资金需求及来源 9.2. 项目承办单位介绍 102.1项目公司基本情况分析 102.2项目公司发展远景及价值观 102.3公司组织结构情况分析1.12.4企业前期合作案例 113. 项目实施方案1.23.1项目整体运营策略分析 123.2项目中央厨房建设策略 123.3学生营养菜谱153.4学生营养餐的发放流程163.5项目生产过程质量控制和卫生控制方法 1 73.6场所及设施设备清洗消毒和维修保养制度 203.7项目从业人员管理制度 213.8项目物流配送方案

2、确定 233.9项目团队建设方案243.10项目实施日程安排254. 项目财务预测264.1财务评价依据及范围 264.2基础数据及参数选取 264.3财务效益与费用估算264.4财务评价计算275. 风险及对策325.1政策风险325.2市场风险325.3竞争风险325.4财务风险335.5管理风险345.6经营风险346. 发展目标分析366.1公司具体发展计划 366.2实现经营目标的假定条件 376.3实施上述计划将面临的主要困难 386.4公司确保实现规划和目标拟采用的方法或途径 381. 摘要1.1项目概况1.1.1项目名称及承办单位分析项目名称：XX学生营养餐（中央厨房）集中配送

3、项目。项目承办单位：XX。1.1.2项目提出背景分析随着我国经济快速发展和人民生活水平的不断提高，人们对健康、营养和食品安全的关注度越来越高，我国餐饮消费已从温饱转型入休 闲型、享受型和营养型。美食健康、绿色安全已成为当今全社会餐饮 消费追求。通常，人们的饮食不乎来自于三个地方，即家庭、单位食 堂、餐馆。对机关职员、企业职工、学校师生来说，单位食堂应该让 他们觉得是最为便捷、最放心、最实惠的吃饭首选之地。俗话说“民以食为天”“食以安为先”。特别是学生伙食营养餐的问题，社会广大家长和学校对卫生、食 品安全、伙食营养更为高度关注，作为生活后勤保障的专业服务性机构XX，籍借十多年来的实践经验和认真地

4、不断探索，总结出一套 针对团餐管理较完善的方案，我们将至始至终坚持以“卫生营养、食 品安全、绿色健康、物美价廉”的服务理念，确保客人吃得满意、吃 得放心、吃得安心。本项目以科学发展观为指导，按照“以人为本、健康第一”的指 导思想，认真落实学生营养食品食材供应的相关要求，以 XX小学在 校学生为对象，以为学生提供优质营养餐食为主要服务方式， 提高区 域中小学生服务质量。1.1.3项目规划内容分析为切实增强XX小学学生的体质，促进学生的健康成长，促进教 育均衡和学生全面和谐发展，进一步改善 XX小学学生营养状况，根 据国务院办公厅关于实施农村义务教育学生营养改善计划的意见（国办发201154号）文

5、件精神，本项目承办公司借鉴“ XX模式”， 拟在XX构建大型“学生营养餐”生产配送项目，提高 XX小学学生的 午餐营养膳食水平，为xx小学学生服务。项目具体规划如下：1、建设大型学生营养餐生产基地项目拟在xx城郊建设占地为1500至2000平方米的大型中央厨 房，形成日产1-2万份营养配餐的生产能力。整个中央厨房采用全封 闭万级洁净间级别构建，确保整个食品生产基地的安全、洁净、健康。2、构建覆盖整个xx城城区中小学的物流配送网络公司将根据xx中小学的位置布局，采用食品运输车辆，建设专 用的安全卫生的物流配送网络，以确保产品物流配送的高效性、 及时 性和安全性。3、开发新的营养餐服务体系公司将利

6、用自身的学生餐饮产品开发生产的优势，在保证食品安全、健康的基础上，开发出更多适合学生口味的餐饮食品，让学生摄 入足够营养餐食的基础上，保证菜品的口味让广大师生深受欢迎。1.2项目效益分析1、项目实施将给学生及家长带来巨大的便捷本项目通过“营养膳食专家设计-中央厨房生产一高效物流配送” 全方位的营养餐服务体系，将给学生及家长带来巨大的便捷。一方面, 学生可以享受到营养丰富、口味一流的午餐产品，保证的学生的营养 摄入和身心健康；另一方面，家长也不必担心学生的午餐用餐问题， 解除了午餐用餐接送的麻烦。2、项目实施将缓解学校周边及城区午间交通压力项目通过集中配送，家长不用在午餐时段接送孩子，这样缓解了

7、 午餐时段各学校周边及城区的交通拥堵压力， 带来较大的社会民生效、人 益。3、项目将完美借鉴“ xx模式”项目公司是“ xxxx模式”的实际参与者和践行者。项目实施将 在XX完美借鉴移植“ XX模式”。当前XX市教育系统对午托学生餐就 餐问题已经基本达到普及面，当地俗称 XX模式，XX精神，主题倡导 营养餐的卫生食品安全、营养丰富、绿色健康！通过本项目的实施， 项目公司将在XX构建新的“安溪模式”，效果明显。1.3 xx模式的推广借鉴长期以来，我校一直接到家长反应：因路途较远，家长接送存在 费时费力，道路交通状况复杂，学生独自回家又存在许多方面的安全 隐患；家长因为工作原因，无法保证孩子在家用

8、餐，导致孩子以校外 流动摊点上的零食充当午餐，也没有办法督促孩子完成好家庭作业。 久而久之，孩子的安全没有保障，甚至影响了身体健康和良好学习习 惯的养成。基于以上种种原因，学校计划于 2018年9月份开办学生 营养餐配送，方便学生中午用膳。为了规范管理，我校将严格按照政 府规定的学生用餐管理办法，确保学生能吃上营养卫生又可口的饭菜。 同时，学校将安排语、数老师每日中午下班督促（时间从11:30-13:30）， 确保学生有一个良好的学习和休息环境。一周菜谱编制 根据季节、征询家长 和学生要求安排编制配餐管理由团膳公司中央厨房规范 化生产出品，送达学校学生就餐管理 分餐到各班级，教师分 发，督促就

9、餐，不留剩余食材采购管理来自正规渠道、保证食材新鲜、索票索证完整试餐留样管理 专人、专管、定量取样、封藏48小时餐具统一消毒管理 一洗、二清、三消毒、 四保洁、五专人管理学生午托寄膳征求意见表关于学生是否寄膳问题，特此征求贵家长意见，请慎重考虑后, 在下列表格上签上您的宝贵意见，谢谢合作！午膳（含午托） 每个月收取一次班另y学生姓名是否寄膳家长签名280元年班是（）否（）午托费用收取办法1.4项目资金需求及来源1、资金需求本项目预计需求资金380万人民币:总投资估算表1办公室、厂房装修401500 m22生产机械设备190含安装、调试3检测设备5含安装、调试4餐具器皿及工具205物流车辆3部3

10、06办公设备57项目前期筹备费108预备费109流动资金70合计3802、资金来源本项目需资金全部自筹解决2. 项目承办单位介绍2.1项目公司基本情况分析xx成立于二00四年元月，通过公司全体员工多年来的不懈努力， 不断地学习与探索中成长立足上海。现已形成集食材配送、食堂承包、 食堂托管，并延伸至中央厨房建设的一家综合性发展团餐的服务企业。近几年来延续开拓xx本地市场，现有在厦门、惠安、xx为10 多所学校一万多名师生提供团膳餐饮服务。我们一贯坚持以“卫生安 全” “营养丰富” “绿色健康” “物美价廉”的经营服务理念。高度注 重意见的收集与反馈，及时解决消化问题，尽最大限度满足师生们对 餐点

11、和口味的需求，根据不同的季节由专业的营养师开出营养合理搭 配的菜谱，让手艺精湛的厨师烹饪出爽口的菜肴， 深受广大师生们的 喜爱，我们以诚信和精心的服务，赢得学校的高度好评和认可。2.2项目公司发展远景及价值观1、企业发展远景打造中国学生营养健康美食生产配送基地。2、企业经营理念市场导向、求效制胜、多元发展、回报社会。3、企业管理理念目标一致、组织严密、责权明确、执行力强、业绩显著。4、企业价值观用成功证明价值，用奋斗赢得尊重。2.3公司组织结构情况分析按照现代企业管理的要求，公司建立了决策科学、管理高效、反 应灵敏的组织体系与管理架构。公司采用职能制组织形式，这是以工 作方法和技能作为部门划分

12、的依据。通过将专业技能紧密联系的业务 活动归类组合到一个单位内部，可以更有效地开发和使用技能，提高 工作的效率。职能制组织结构的优点是职能部门任务专业化， 这可以 避免人力和物质资源的重复配置， 有利于发挥职能专长，这点对许多 职能人员颇有激发力，可以降低管理费用。公司组织架构如下。总经理人事«副总经理JU另部区城经理客服紳2.4企业前期合作案例项目公司成立近以来，已经在xx地区服务了多家学校，将近1.5万名学生，具体现有合作小学名录如下：单位名称用餐人数3. 项目实施方案3.1项目整体运营策略分析1、品牌化经营。公司在项目实施后实现品牌化经营策略，公司 将在产品品质、物流配送、企业

13、管理、新产品研发等多个环节精益求 精，创建公司品牌。2、产业化发展。公司将实施产业化发展策略，扩建和升级公司 产品研发和生产基地，以一流产品安全控制体系和产品质量卫生技术 规范，确保产品安全。3、自动化、科技化发展。学生营养餐属于高风险食品，在生产、 运输、存贮等各方面存在的危害环节较多，其中任一环节发生问题， 都会导致产品质量下降。公司将在学生营养餐产品生产加工工艺自动 化、科技化、流程化，可以减少微生物污染，引进全自动生产线，采 用新工艺、新技术，可以最大程度保证快餐产品的安全性。4、高效物流配送。公司将建立覆盖整个 xx各个小学的餐饮配送 网络，在物流配送上采用动态化和信息化管理策略，

14、确保物流培训的 及时性和高效性。5、营养化、多样化。本项目根据学生的营养膳食需求，制定了 科学化的菜谱，让学生在满足充足营养摄入的同时，获得一流的口味。3.2项目中央厨房建设策略项目拟在xx城郊建设占地为1500平方米的大型中央厨房，形成 日产1-2万份营养配餐的生产能力。整个中央厨房采用全封闭万级洁 净间级别构建，确保整个食品生产基地的安全、洁净、健康。项目公司在产品生产认真贯彻落实路局食品安全法、卫生 许可证及从业人员健康合格证管理办法供应商管理办法商品验 收管理办法、食品贮存、退库、抽检、销售安全管理制度等规章 制度，制定相关的产品生产管理制度和人员管理制度。同时项目公司将在生产线运营上

15、使用 HACCP体系，保障中央厨 房必须将HACCPI理体系应用于盒饭的生产加工过程管理，通过对加 工过程危害因素的全面分析，确定盒饭保质期限、食品中心温度、食 品打冷温度、包装车间温度、分区域管理是关键控制点。中央厨房必 须以此为依据，保证关键控制点的操作，确保食品安全的万无一失。中央厨房的整体设备布局图3.3学生营养菜谱本项目根据学生的营养膳食需求，制定了科学化的菜谱，具体如下:学生营养午餐菜谱（第一周）星期荤菜主色泽小荤主色泽素菜主色泽营养汤-一一卤鸡腿酱色黄瓜炒香菇贡丸绿色素炒白花菜白色紫菜虾皮蛋花汤-二二香脆肉排橙色西红柿炒鸡蛋红色素炒长菜豆绿色冬瓜豆腐肉丸汤三木耳炒肉片混搭香酥椒盐

16、鸡块橙色炒广东菜心绿色萝卜片马鲛羹汤四深海鱼块橙色芹菜干丝炒肉丝绿色素炒大白菜白色西红柿方腿蛋汤五卤鸭腿酱色胡萝卜炒肉丝红色素炒萬笋丝绿色贡丸蟹棒冬瓜汤学生营养午餐菜谱（第二周）星期荤菜主色泽小荤主色泽素菜主色泽营养汤-一一可乐鸡翅橙色黄瓜豆干炒肉片混搭青椒炒黄豆芽白色玉米萝卜丸子汤-二二香菇卤腿肉酱色油炸虎皮鸡蛋橙色玉米粒炒豆角绿色贡丸蟹棒冬瓜汤三白灼虾粉红西蓝花菜炒肉片绿色炸土豆薯条橙色西红柿丝瓜蛋汤四香煎鱼卷橙色麻辣肉丝豆腐酱色素炒油麦菜绿色木耳豆腐鸡茸羹五蚝油肉片酱色韭菜炒鸡蛋混搭虾皮炒冬瓜白色紫菜豆腐肉羹汤学生营养午餐菜谱（第三周）星期荤菜主色泽小荤主色泽素菜主色泽营养汤-一一鲍菇卤

17、肉丁酱色萬笋炒鸡蛋绿色油炸南瓜饼橙色菜花豆腐肉羹汤-二-玉米鲜虾排橙色鱼香肉丝加子酱色素炒青菜绿色萝卜片鸡丝羹汤三咸饭（三层肉虾皮香菇丝花生米 红萝卜丝包心菜）加亲亲肠骨头海带肉丸汤四鱼香赤肉丝酱色炸鹤鹑蛋金黄黄瓜炒豆干混搭虾皮紫菜蛋花汤五炸蒜香鸡腿橙色双菇炒肉片混搭炒牛心包菜绿色香菇冬瓜肉羹汤学生营养午餐菜谱（第四周）星期荤菜主色泽小荤主色泽素菜主色泽营养汤-一一炸醋肉橙色卤鸡蛋酱色素炒菠菜绿色猪血豆腐肉丝汤-二-糖醋鸡柳条金黄芹菜豆干炒肉三色素炒萬菜绿色萝卜片马鲛羹汤三鹤鹑蛋卤肉酱色韭菜炒鸡蛋混搭炸香芋卷金黄玉米骨头丸子汤四椒盐鸡块金黄鱼香肉丝加子酱色素炒青菜绿色丝瓜肉片蛋汤五赤肉丝炒蛋酱

18、色双花菜炒肉片混搭红烧豆腐酱色木耳冬瓜肉羹汤3.4学生营养餐的发放流程本项目具体的营养餐运输和发放流程， 整个流程采用“企业配送学校验收一专人储存一教师接收一教师分发一学生食用一垃圾处理”等全流程。确保营养餐安全、卫生的送到学生手中企业配送一学校验专人储存一教师接收0秦“醴2迪1-上*电比屋中弓为任."站再柜t* ft. +.1 + 4- 3- 4 +2址jf堵倬弼养雹鼻1.片甘3-丹山公JL甘丸*井比“ 丿1f 畫*人涉直J 心丿垃圾处理学生食用教师分发亶FA匕”増ajrA*.芳冷* 如鼻f * * f A.iO *-2, (i t； f曲岳讥孑-# Jt t A* *.张孑出祇

19、t 硏*«*«：*<«馬#. I Ji#-*4*巧培.Hjkum3.4项目生产过程质量控制和卫生控制方法一、粗加工与切配制度（一）加工前应认真检查待加工食品，发现有腐败变质或者其他 感官性状异常的，不得加工和使用。（二）食品原料在使用前应洗净，动物性食品原料、植物性食品 原料、水产品原料应分池清洗，禽蛋在使用前应对外壳进行清洗，必要时进行消毒（三）易腐烂变质食品应尽量缩短在常温下的存放时间，加工后 应及时使用或冷藏。解冻后的食品原料不重新冷冻贮存。（四）切配好的半成品与原料分开存放。中央厨房加工制备的净 菜、半成品，应加贴或标记食品名称、加工单位及其许可证编

20、号、加 工日期、使用期限、半成品加工方法。（五）盛装食品的容器不得直接置于地面。（六）用于原料、半成品、成品的工具和容器，应分开摆放、 使用并有明显的区分标识：原料加工中切配或盛放动物性食品、 植物 性食品、水产品的工具和容器，应分开摆放、使用并有明显的区分标 识。二、烹饪操作制度（一）烹饪前应认真检查待加工食品，发现有腐败变质或者其他 感官性状异常的，不得进行烹饪加工。（二）不得将回收后的食品经加工后再次销售或配送。（三）需要熟制加工的食品应烧熟煮透，其加工时食品中心温度 应不低于70C。（四）加工后的成品应与半成品、原料分开存放。（五）需要冷藏的熟制品，应尽快冷却后再冷藏，冷却应在清洁 操

21、作区进行，并标注加工时间等。（六）用于烹饪的调味料盛放器皿 宜每天清洁，使用后随即加盖或苫盖，不得与地面或污垢接触。三、专间操作制度（一）专间内应当由专人加工制作，非专间操作人员不得擅自进 入专间。专间内操作人员进入专间前应更换整洁工作衣帽、 洗手消毒、 规范佩带口罩，不得在专间内从事与专间加工制作无关的活动。（二）专间每餐（或每次）使用前应进行空气和操作台的消毒。 灯消毒的，应在无人工作时开启 30分钟以上，并做好记录。（三）专间内应使用专用的设备、工具、容器，用前应消毒，用 后应洗净并保持清洁。（四）专间内接触直接入口食品的水应经过水净化设施处理或使 用直接饮用水。（五）采用冷链工艺加工的

22、成品，冷却后应测量成品的中心温度， 确保其中心温度降至10C以下。（六）供配制凉菜用的蔬菜、水果等食品原料，未经清洗处理干 净的，不得带入凉菜间。（七）加工后的生食水产品应当放置在密闭容器内冷藏保存。四、备餐操作制度（一）备餐应使用专用的设备、工具、容器，用前用消毒，用后 应洗净并保持清洁。（二）备餐时应认真检查待供应食品，发现有腐败变质或其他感 官性状异常的，不得供应。（三）操作时应避免食品受到污染。（四）分派菜肴、整理造型的用具使用前应进行消毒。（五）用于菜肴装饰的原料使用前应洗净消毒，不得反复使用（六）在烹饪后至食用前需要较长时间（超过 2小时）存放的食 品应当在高于60C或低于10C的

23、条件下存放。五、食品留样操作制度本项目将对所生产的食品进行留样处理。留样食品应按品种分别 盛放于清洗消毒后的密闭专用容器内， 并放置在专用冷藏设施中，在 冷藏条件下存放48小时以上，每个品种留样量不少于 100g,并记录 留样食品名称、留样量、留样时间、留样人员、审核人员等。3.5场所及设施设备清洗消毒和维修保养制度1、所有用于食品处理区及可能接触食品的设备与工具，应由无 毒、无异味、耐腐蚀、不易发霉，符合食品安全标准的材料制造。2、食品加工用设备和工具的构造应有利于保证食品安全、易于清洗消毒、易于检查，避免因构造原因造成润滑油、金属碎屑、污水 或其他可能引起污染的物质滞留于设备和工具中。设备

24、的摆放位置应便于操作、清洁、维护和减少交叉污染。3、食品容器、工具和设备与食品的接触面应平滑、无凹陷或裂 缝，设备内部角落部位应避免有尖角，以避免食品碎屑、污垢等的聚 积。4、食品接触面原则上不得使用木质材料（工艺要求必须使用除 外）,必须使用木质材料的，应保证不会对食品产生污染。5、加工场所内外环境下班后要及时进行清理，垃圾日产日清， 下水道加盖保持通畅，不在加工场所饲养活禽畜，定期开展对老鼠、蟑螂、苍蝇、蚊子等的消杀，确保环境卫生整洁。6、用于原料、半成品、成品的工具和容器，应分开摆放和使用, 并有明显区分标识；原料加工中切配动物性食品、植物性食品、水产 品的工具和容器，应分开摆放和使用并

25、有明显区分标识。7、接触直接入口食品的工具、容器、清洗消毒水池专用，与食品原料、清洁用具及接触非直接入口食品的工具、 容器清洗水池分开&食品用设施设备每次使用后应及时进行清洗，需要进行消毒 处理的应及时消毒，定位存放；盛放直接入口食品的容器清洗消毒后 应及时存放入密闭专用的清洁保洁柜里。9、定期检查维护食品加工设备是否正常运转、用后是否及时清 理并保持清洁。10、定期检查食品贮存、陈列、消毒、保洁等设施是否完好无损、 是否保持清洁，冷藏冷冻设施温度显示装置是否准确。11、定期校验计量器具，及时清理清洗，确保正常运转和使用。12、清洗、维修要有记录。3.6项目从业人员管理制度3.6.1从

26、业人员健康管理制度1、凡在本单位从事餐饮服务活动的从业人员均需遵守本管理制 度。2、从事接触直接入口食品工作的从业人员每年至少进行一次健 康检查，取得健康证明后方可上岗，必要时接受临时检查。3、从业人员每日上岗前进行晨检，凡出现发热、腹泻、皮肤伤 口或感染、咽部炎症等症状的，应立即停止工作、及时就医，待查明 原因并将有碍食品安全的病症治愈后，方可重新上岗。4、凡患有霍乱、细菌性和阿米巴性痢疾、伤寒和副伤寒、病毒性肝炎（甲型、戊型）、活动性肺结核、化脓性或渗出性皮肤病等国 务院卫生行政部门规定的有碍食品安全疾病的，应立即调离接触直接入口食品工作岗位，并记录调离情况。5、食品安全管理员要及时对本单

27、位餐饮从业人员进行登记造册， 建立从业人员健康档案及调离档案，组织相关从业人员到体检机构进 行健康检查。6、健康证明由餐饮服务单位统一管理，或由个人随身携带，以 备检查。3.6.2从业人员管理培训制度1、餐饮服务人员（包括新参加工作和临时参加工作的餐饮服务 从业人员）必须在接受食品安全法律法规和食品安全知识培训经考核 合格后，方可从事饮服务工作。2、要认真制定培训计划，定期对从业人员开展关于餐饮服务食 品安全相关法律、法规、规范、标准和食品安全知识、职业道德和法 制教育的培训以及各岗位食品加工操作规程等培训。3、培训采取集中讲课与自学相结合的方式，参训人员需进行签 到、定期考核，考核不合格者离

28、岗学习，待考试合格后再上岗4、建立餐饮服务从业人员食品安全知识培训档案， 将培训时间、 培训内容、考核结果记录归档，以备检查。3.7项目物流配送方案确定运输车辆符合卫生要求、温度规定，保持清洁，防尘、防蝇、防 鼠、专用、密闭、生熟食品分车运输，每次运输食品前进行清洗消毒， 容器上盖下垫。运输过程中保持清洁，运输后对运输车辆和食品箱进 行清洗、消毒处理，专用车辆不得贮存其他物品。1、配送车辆卫生管理规定(1) 运输车辆符合卫生要求，保持清洁，防尘、防蝇、防鼠。(2) 专用密闭，生熟食品分开摆放，保温箱、汤桶上盖下垫。 不得贮存与营养餐无关物品。(3) 每次运输前后均须进行打扫清洗、消毒处理，运输

29、过程保 持清洁。2、配送人员卫生管理规定(1) 配送人员认真检查待配送营养餐，发现感官性状异常的， 不得配送。(2) 配送装卸前后均须清洗、消毒手部，不能用手直接抓入口 食品，不得将衣物放在营养餐上，不能踩坐营养餐。(3) 有发热、腹泻、皮肤伤口或感染、咽部炎症等有碍食品卫 生病症的，立即脱离工作岗位，治愈后方可上岗。(4) 保持良好个人卫生，穿戴清洁工作服。3.8项目团队建设方案3.8.1团队构建公司未来将实行董事会监督下的总经理负责制，下设各管理部门。项目各组织机构的设置本着高效、 精干的原则，力求做到人员简洁精 干，机构分工明确，各负其责。总经理：负责企业总体企业管理和把握企业战略发展方

30、向。企业营销中心下设各区域营销经理，负责本区域工作。公司将完善人力资源开发和招聘流程， 以良好的工作待遇、广阔 的发展空间和优秀的企业文化吸引并留住人才，同时定期进行员工满意度调查，不断完善各项福利政策，营造“用人、育人、留人”的良 好氛围，保证人员队伍的团结和稳定。同时与相关院校和科研机构合 作，以强化人才储备。3.8.2劳动定员本项目劳动定员80人。项目采用常白班工作制，包括生产人员72 人，技术人员5名、管理人员3人。3.8.3员工激励机制为充分调动公司员工的积极性、主动性和创造性，公司设立长期 激励机制，根据激励对象的不同，采取不同的激励方案。公司薪酬和股权激励方案激励对象薪酬激励股权

31、激励基本薪酬绩效薪酬销售提成实股期股业绩股票股东核心管理人员VVV非股东核心管理人员VVVV一般管理人员VV核心销售人员VVVV一般销售人员VVV其他员工VV3.9项目实施日程安排日期计划工作内容2017年12月项目可行性探索1.制定详细计划2018年1月2.筹备双方共建的管理机构3.制定详细的项目实施计划4.敲定相关合作细节问题2018年3月-6月完成中央厨房的建设2018年7月完成物流配送网络建设1.进行营养午餐产品配送试运行2018年8月2.对试运行结果进行反馈3.根据反馈结果，进行相关环节改进4.制定菜谱2018年9月项目正式运行4. 项目财务预测4.1财务评价依据及范围该项目经济评价

32、采用国家发改委、 建设部建设项目经济评价方 法与参数（第三版）、原国家计委颁布的投资项目可行性研究指南（试用版）所规定的原则与方法进行。在建设内容和规模、工程建 设方案和产品方案等基础上来进行项目的财务评价。依据项目的特点，财务评价部分主要包括财务估算、 财务盈利能 力分析、不确定性分析，最后给出财务评价的结论。4.2基础数据及参数选取1、取费标准：修理费按折旧的30%计算、营业费用按营业收入 的5%计算、管理费用按营业收入的3%计算。2、 税收政策：根据现行的税收政策规定，增值税抵扣后按 10% 计算，企业所得税率按25%计算、城建税率按7%计算、地方教育费附 加税率按3附算。3、项目计算期

33、10年。4.3财务效益与费用估算4.3.1成本估算项目成本主要为原材料采购成本，预计为营业收入的55%4.3.2职工工资及福利本项目劳动定员80人，根据管理岗位、工种等因素来确定各层次人员的平均工资。员工工资及福利估算如下表（估算含为员工支付的与工资配套的劳保等费用）：工资及福利估算表单位：万元序号部门数量工资水平（万/年）工资总额1工人723.52522技术56.532.53管理37.522.54合计803074.3.3办公场地租金主要为项目运营的办公费用，计费标准1万元/月，每年预期办公费用12万元。4.3.4推广费用主要为项目推广费用，预计为销售收入的10%4.4财务评价计算4.4.1项

34、目营业收入估算项目运营第一年，预计每日实现午餐配送6000份，第二年，预计每日实现午餐配送8000份，第三年，预计每日实现午餐配送1.2 万份。小学预期每年在校天数为180天左右，每份价格按9元估算， 第一年可实现营业收入972.00万元，第二年实现营业收入1296.00 万元，第三年实现营业收入 1944.00万元。4.4.2项目盈利能力分析根据公司预测，2018年实现销售收入972.00万，2019年1296.00 万元，2020年增至1350.00万元。2018年项目可实现净利润29.48 万，2019年项目可实现利润126.68万,2020年项目可实现利润321.08 万。项目内部收益

35、率55.26%,投资回收期2.78年。营业收入估算表序号项目计算期2018201920201营业收入（不含税）972.001296.001944.002营业税金与附加11.6615.5523.332.1城市建设维护税3.504.677.002.2教育费附加4.676.229.332.3地方教育费附加3.504.677.003增值税97.20129.60194.40总成本估算表序号项目计算期2018201920201成本价格534.60712.801069.202燃料动力2.002.002.003工资及福利307.00307.00307.004办公场地租金12.0012.0012.005广告费用

36、投资48.6064.8097.206经营成本(1+2+3+4+5)904.201098.601487.407折旧费19.0019.0019.008摊销费9.509.509.509总成本费用合计(7+8+9)932.701127.101515.9010其中：可变成本839.431014.391364.31利润分配表序号项目计算期2018201920201营业收入972.001296.001944.002总成本费用932.701127.101515.903利润总额39.30168.90428.104应纳税所得额39.30168.90428.105所得税9.8242.23107.036净利润29.4

37、8126.68321.087可供分配的利润29.48126.68321.088提取法定盈余公积金29.48126.68321.089累积盈余公积金29.48156.15477.2310可供投资者分配的利润29.48126.68321.0811应付普通股股利29.48126.68321.0812累计末分配利润29.48156.15477.23现金流量表序号项目计算期2018201920201现金流入972.001296.001944.001.1营业收入972.001296.001944.002现金流出1284.201098.601487.402.1建设投资380.000.000.003经营成本9

38、04.201098.601487.404所得税前净现金流量（1-2）-312.20197.40456.605累计所得税前净现金流量-312.20-114.80341.806调整所得税9.8242.23107.037所得税后净现金流量（3-5）-322.03-157.03234.785. 风险及对策5.1政策风险本项目符合国家关于中小学营养午餐产品的政策指引，在营养餐产品设计、生产、运输过程中全程进行无菌化操作。且项目生产的营 业餐食产品符合国家相关标准。能够满足中小学生营养膳食的需求， 国家近年来不断推出的关于中小学午餐的相关产业政策表明，该项目的政策风险、法律风险极小。5.2市场风险本项目将

39、在XX移植XX模式，属于一种模式创新，是否会收到XX小学生的接受，市场发展前景仍存在一定的不确定性。相应对策：1、企业作为新成立企业，应积极引进管理、技术、营销等方面 的专家，组建核心团队。同时，借鉴国内外先进同行积累的经验，利 用配套资源、外围企业来加速发展。2、丰富产品品种、加强创新能力，通过积极与营养专家和小学 生实地交流，了解学生需求，让学生享受到营养丰富、口味一流的营 养餐产品。5.3竞争风险随着项目公司的市场开拓和成功移植 XX模式，未来众多竞争者加入，企业将面临众多挑战。同时产品存在可能被对手模仿和复制的 风险，以及人才流失的风险。相应对策：1、走“精品化路线”。通过一流的服务、

40、优惠的价格、丰富的营 养、一流的口味。让学生和家长获得超值的营养餐体验，使其客户满 意度最大化，使其对企业品牌产生忠诚度。2、采取合理的人才政策，留住人才，防止核心管理人员和营销 人员流失。5.4财务风险项目在发展过程中，财务风险主要体现为资金短缺风险，即资金不能满足企业快速发展的需要。同时，由于流动资金紧缺，有可能造 成资金链断链的风险。尤其是项目初期生产成本较高、投资规模较大, 在项目运营初期由于缺乏规模效应，加上市场知名度不够而导致的较 低销售额，可能会出现企业资金周转困难的情况。相应对策：1、构筑和拓宽畅通的融资渠道，为项目的发展不断输入资金，同时，要完善公司自身的“造血”机制；2、加

41、强对资金运行情况的监控，最大限度地提高资金使用效率。3、项目公司将进一步健全，完善各项财务会计制度、内部审计制 度，并将借助外部审计机构和财务顾问的力量，来防范财务风险。4、公司在发展过程中量力而行，适度扩张，步步为营，增强风险防范意识。5.5管理风险1、组织模式和管理制度滞后于公司发展的风险一旦随着企业的扩张，人员构成和管理体系将日趋复杂， 区域扩 大极大，这要求公司不断提高自身的管理能力， 并根据业务发展需要 及时调整现有的组织模式和管理制度， 否则，将会阻碍公司业务的健 康发展。因此，公司存在组织模式和管理制度滞后于公司发展的风险。2、人力资源风险随着项目的逐渐开展，高素质营销人才和管理

42、人才的需求将继续 增加。此外，公司也面临市场竞争加剧引致的人力资源成本上升的问 题，由此影响公司的管理绩效、品牌开发能力和市场开拓能力，可能 降低公司的市场竞争力。相应对策：1、加强企业组织机构建设，尽快建立起符合现代管理标准的具 有充分弹性、敏感性和适应性的管理组织结构及管理机制，提高管理 者自身素质，以先进的管理理念和创新意识促进公司的良性发展。2、建立健全的人才制度。3、制定完善的管理制度，引进现代化管理体系。5.6经营风险项目面临的经营风险主要是指企业运营不当造成大量存货、营运 资金短缺、产品生产安排失调等问题。相应对策：1、加强监督，监理完善的审核、批准、验收和现场监督制度， 同时聘请专业监理来加强监督力度。2、完善相关供货合同关于质量和延迟交付的索赔条款。3、完善相关供货合同关于质量保证的条款。4、制定严格的成本控制措施和责任制；稳定原料供应渠道；加 速新品种的开发，及时根据形势调节产业结构，提咼产品质量；完善 产、供、销网络管理系统，积极开拓市场渠道，抢占市场先机；避免 行业风险，走可持续发展道路。6. 发展目标分析公司将致力于在XX移植“ XX模式”,推进安溪地区的学生营养 餐产业向产业化、标准化、