财务工作交接管理制度

1、财务工作交接管理制度（试行）1. 目的为确保*公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进企业“制 度化、规范化、标准化、精细化”管理，确保财务人员岗位变动时，能明确区分责任人移交工作前后的责任，便于财务工作的前后衔接，防止账目 混乱、责任不清等现象发生，结合公司实际情况，制定本制度。2. 适用范围本制度适用于公司及各分支机构财务人员。3. 交接工作规定财务人员调动工作、变动岗位或因故离职，必须按照本制度的规定进 行工作交接，与接收人员办清交接手续，编制移交清册，否则一律不得离 岗。4. 财务工作移交事项分类4.1出纳移交事项4.1.1移交对内事项：库存现金、现金日记账及银行日记账、各种原 始

2、凭证、开户及销户资料、预留印鉴卡、现金及转账支票、银行对账单及 流水、网银U盾（用户名及密码）、保险柜及档案柜钥匙、变码器、各种 银行存单、财务专用章、发票专用章、各类财务档案登记表（用印、外出 使用文件、文件使用等）、验资报告、信用评级报告、工商档案资料、银行合作协议及其他财务档案资料4.1.2 移交对外事项：对外相关机构联系人及联系方式。4.2 会计移交事项4.2.1 移交对内事项：会计帐薄、会计凭证、会计报表、财务软件登 陆的用户名及密码、发票税控盘、发票领购簿、发票（存根及作废发票）、 缴税所用UK钥匙、档案柜钥匙、报送各相关机构网络系统的用户名及密码、 公章、审计报告、专项审计、报送

3、各机构的财务报表及其他财务档案资料4.2.24.34.3.1移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。财务审计部经理移交事项：移交对内事项：重大财务事项、财务人员基本情况、财务计划、 财务预算及执行情况。4.3.2 移交对外事项：对外相关机构的联系人姓名及联系方式。5. 财务工作移交流程5.1财务工作移交流程图5.1财务工作交接流程图5.2岗位职责岗 位职责移交人1. 准备移父前的准备工作；2. 填写移交清册。接收人核对移父清册的准确性、完整性。监交人1. 复核移父事项的必要性、准确性、完备性；2. 对移交人未尽工作事宜、遗漏事项等所造成的后 果负责。5.3流程关键控制点5.3.1移交

4、人准备移交前事项:5.3.1.1 移交人为出纳时，应将所需移交的全部资料准备齐全，现金 及银行日记账要结出余额。5.3.1.2 移交人为会计时，在移交前应将所受理的经济业务，包括尚 未填制的会计凭证应当填制完毕、尚未登记的账目应当登记完毕，并在最 后一笔余额后盖经办人员印章或签字。整理应移交的各项资料，对未了事项要写出书面材料。要核实所有往 来账目，并尽可能处理结清，未处理完毕的事项应列出明细。5.3.1.3移交人为财务审计部经理时，应将所负责的财务审计工作、 重大财务事项和财务人员情况等向接收人详细介绍。对需要移交的遗留问 题，应当写出书面材料。5.3.1.4 移交人应负责协调关联外部机构的

5、相关工作事项，并辅助接 收人及时与相关外部机构对接。531.5 财务人员临时离职或因病不能工作需要他人接替或代理工作 的，应由财务审计部经理或副总经理指定有关人员接替或者代理工作，并 办理交接手续。临时离职财务人员恢复工作的，应当与接替或代理人员办 理交接手续。531.6 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经财 务审计部经理或副总经理批准，由移交人员委托他人代办移交，但委托人 应当承担相关责任。532移交人应详细填写移交清册表（附件9.1），包括交接日期、 移交事项、交接双方和监交人签字，以及需要说明的问题和意见等。533接收人核对事项：接收人在办理交接手续时，移交人员要按照移交

6、清册内容逐项移交，接 收人要逐项核对点收，并注意以下几点：（1）现金要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金必须与会计账 簿记录保持一致，不一致时，移交人要在规定期限内负责查清处理。（2） 会计凭证、账簿、报表和其他会计资料必须完整无缺， 不得遗漏 如有短缺，查明原因并在移交清册中加以注明，由移交人负责。（3）银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如不一致，应当编 制银行余额调节表调节相符。（4）财产物资和债权债务的明细账户余额要与总账有关账户余额核对 相符，确保账实核对、账账相符。（5）附注核算日常工作的核算资料及备查资料。5.3.4 接管人员应继续使用移交的账簿，不得自行另立新账，以保持

7、会计信息记录的连续性、完整性。535 移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚，移 交人员从事财务软件工作的，要对有关电子数据在计算机上进行实际操作， 以检查财务数据的运行和存档情况，在实际操作状态下进行交接。536监交人复核事项536.1 会计及出纳员办理交接时，监交人为财务审计部门经理。5.362 财务审计部经理办理交接时，监交人为副总经理或总经理。537交接工作结束后，交接双方和监交人要在移交清册表上签 名或盖章，以明确责任。移交清册一式四份，交接双方、监交人各一份， 财务审计部归档一份。6. 监督与检查公司审计监察委员会负责对财务工作人员交接（试行）管理制度 / 流程及执行情况进行监督和检查。7. 罚则7.1如果移交人违反本制度，视情节按照公司奖惩制度（试行） 处理。公司保留对移交人未发现的重大责任事项追索的权利。7.2如果监交人违反本制度，视情节按照公司奖惩制度（试行） 处理。对后续事项发现重大遗留问题时，监交人负责对该事项的追索。8. 附