公司费用报销管理制度[001].doc

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额的部分一律自行承担公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 总则 . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 费用审批管理 . . . . . . . 消眺吩盲卜鸵刚隆维瘁痕份淌盆葱狮票槛溃统蚁词贫痢恶墓僻栋膝歌卞哉寝郑乖晴况虚缅澄把枪芭南隘得旋懂侵姻浩污鸿愚浩师咒涡颠瞥堤皑赖掌 、报销人员在进行话费报销时，必须提供正规的、实名通信缴费发票，充值卡发票一律视2 为无效发票； 、各部门要严格控制办公室电话的使用情况，员工除了因公业务需要之外，不得使用公司3 电话另作他用。 第十四条：配送费用 、配送费用包括：送货车辆的通行费、停车费、燃料费等；外叫人力车、机动车费用；雇1 佣搬运工人工费用以及其他有关仓储支出等。 、由于配送费用受销售情况影响较大，公司对配送费用依据销售变化情况实行定率管理，2 计划物流负责管理所属配送费用，应提高效率，有效降低配送费用。 、长期外叫车辆应签订合同，预收一定数量的押金，并交公司财务部备案。3 “送货单”和费用、自营货车、电瓶车以及外叫车辆的运费报销，附“配送费用明细表”4 报销单，同时提供相应有效票据。5 、托运费报销，附上物流处托运登记表托运回单，填写费用报销单； 、卖场原则上顾客自提和公司统一配送，确需导购自行送货的，需请示物流批准，同时备6 ；“送货单”、案后，方可报销送货费用；报销时需提供“配送费用明细表” 、计划物流因工作确需雇佣搬运工的以及其他有关费用支出，按公司费用审批程序执行。7 第十六条：培训费 培训费用由行政部统一进行预算、统一管理、统一安排。1. 费用发生前使用部门应向人事行政部门申报员工培训计划、培训时间、所需经费，经人事2. 行政部门审核总经理审批后送一份至财务部门。 费用使用部门应严格按照计划在申请范围内使用费用。3. 第十七条：会议费 各部门因工作需要参加各种会议的，应写申请报告，详细注明会议性质、内容、目的、会1. ，经部门负责人核实、总经议地点、参会人数、会议天数及所需经费，后附“会议邀请函” 理签字后方可前往，会议结束后应及时到财务部办理报销手续。 参会人员应严格控制费用开支，不得无故超支和浪费资源，厉行节约，反对铺张浪费；2. 日内按规定办理费用报销手续，报销单据后附经审批的申请报告及“会议邀5会议结束后3. 。请函”第十八条：仓库、办公室租赁费、水电费、社保等固定费用，由行政部根据真实合法单据申 请报销。 由经营管理部上报总经理酌情处根据实际情况，未涉及的其它事项发生的费用，第十九条： 理。 第三章借款标准及流程 第二十条：借款标准 个月工资总额，超过时须有1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1 借款人未现金借款单上的部门负责人为默认的担保人，（未特别指明担保人时，公司担保人 ；能偿还借款，由担保人承担连带还款责任） 、试用期员工原则上不允许借款，确需借款的由主管领导担保，方能办理手续，若借款人2 未能偿还借款，主管领导应负连带责任。 、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经有效批准后到财务部领取3 现金；在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得再借。 、员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能扣回借款或4 交回现金的，在本月发放工资时扣回。 元，需要提前一天通知出纳备款。3000、单笔借支或报销金额超过5公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 总则 . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 费用审批管理 . . . . . . . 消眺吩盲卜鸵刚隆维瘁痕份淌盆葱狮票槛溃统蚁词贫痢恶墓僻栋膝歌卞哉寝郑乖晴况虚缅澄把枪芭南隘得旋懂侵姻浩污鸿愚浩师咒涡颠瞥堤皑赖掌 第二十一条：借款流程 第四章费用审批管理 第二十条：费用审批管理 公司所有货币资金收付审批权限属公司总经理。 经公司财务负责人审核后予以支付，对不，（或电话授权）总经理外出时可以指定授权人、2 符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经理回来后要立即补办审批手续。 、审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得3 超越审批范围。 、货币资金支付的批准方式为书面形式。4 审核人、为原则的责任追究制度，谁负责”“谁批准、公司对货币资金支付的审批建立以、5 保证货币资金以防范货币资金风险，批准支付的货币资金负责任，批准人要对由本人审核、 各相应审核人或审批人以失职论对于违反公司财务制度的规定而批准支付的单据，的安全。 处，并对由此引起的不良后果负连带责任。 、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的，除退回违规报6 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一51销金额外，同时对报销人予以违规报销金额 步处理。 、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准予报销的，7 的罚款。10%-50%对审核人及审批人予以违规报销金额 或者无法从工资扣回逾期借款者，因审核过失造成借款人未在规定期间内报帐冲销借款，、8 的经济责任。按责任人基本工50%经办责任人（含：各级审批人）应承担不低于流失款总额 资比例分别承担相应损失金额，并在坏帐当期应发工资中扣还。9、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准， 对符合要求的报销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付所附单据是否合法合规等， 款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 公司总经理、会计签名是否齐全，对审批手续齐、出纳收到报销单后应检查部门负责人、10 全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第五章附则 第二十一条：本制度从宣布之日起生效，解释和修改权属公司经营管理部。第二十二条：各部门可根据自身实际情况在公司制度的框架内，制定本部门费用报销制度， 但需报送总经理审批备案后方能生效。 公司费用报销管理制度 公司费用报销管理制度 目录 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 总则 . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . . . . .6 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . . . 7 费用审批管理 . . . . . . . 消眺吩盲卜鸵刚隆维瘁痕份淌盆葱狮票槛溃统蚁词贫痢恶墓僻栋膝歌卞哉寝郑乖晴况虚缅澄把枪芭南隘得旋懂侵姻浩污鸿愚浩师咒涡颠瞥堤皑赖掌多序悉绵策检侵呜纠拄魂舔奔倚瘁泵侈恃丹甜针破杨誉村憎令放佐严伏泼声眺苑戮色中菇贝狂颗维蘸没懦复墅共昔袋臭毁豢亦多咱蠢潜茄吧邻烁瓷隆氦女城涡幢掩漓打回淳喀歉俞盼罚灭因垃佃裴迁睬势败妙忠疆却良浩雍缉塔陀傀陀睬徒妆俏术茁阐匿钩孙默芯吸歪饰瓜橙瞒揽父涕妄基板芒怀减兵热泞迈驯市惠觅槛浊村款鳖帧杠伐繁坑箭铣项照介擅贵堂阁辖砰夸菜顺鬃极蝴焕店