云星宇业务运作流程方案最终.doc

北京云星宇交通工程有限公司 财财务务工工作作流流程程方方案案 2005 年 6 月 5 日 北京云星宇交通工程有限公司财务工作流程方案 我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力80 目 录 一、前一、前 言言3 二、财务工作流程方案二、财务工作流程方案.3 1、 T 项目涉及工作流程.4 2、 项目资料办理及归档流程.6 3、 财务部向有关部门追催相关资料流程9 4、 H 项目立项报告审核与归档流 程.11 5、 成本测算及合同用款审核及归档流程13 6、 项目部开立账户工作流程17 7、 收入、成本、费用月计划审核及归档流程20 8、 工程项目收入成本确认流程22 9、 外地项目部备用金费用报销流程25 10、备用金拨付流程27 11、 外地项目部成本报销流程.31 12、 外地项目部成本拨付流程.32 13、 工程项目资金收入处理流程.35 14、 工程项目资金收入审批流程.37 15、 工程项目报表提供流程.38 16、 公司本部成本、费用报销流程.44 17、 办理支票、汇票流程.46 18、 工程项目终结阶段财务工作流程.49 19、 往来款的管理流程.52 20、 固定资产购置财务工作流程.55 21、 固定资产折旧费用的分配流程.58 22、 工资费用的分配与发放流程.59 23、 开具发票、收据流程.60 24、 日常现金收入处理流程.63 北京云星宇交通工程有限公司财务工作流程方案 我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力80 25、 税务计提、申报、缴纳流程.65 26、 投资业务处理流程.68 27、 分摊项目费用处理流程.69 28、 财务部调账业务流程.70 29、 账表归档流程.72 30、 财务部培训组织流程.73 31、 财务报表的提供流程.75 32、 财务部其他事务的处理流程.76 三、结三、结 束束 语语.80 北京云星宇交通工程有限公司财务工作流程方案 我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力80 一、前言一、前言 通过项目实施小组对公司业务运作的前期调研与财务部核算与财务管理的穿行测试，依据 业务流程重组与内部控制的原则及北京云星宇交通工程有限公司（以下简称公司）财务部工作 的实际情况，我们认为可将公司财务部的工作按公司项目业务运作流程分解为三十二个方面， 具体流程见目录及流程图描述。通过财务工作流程的重新设计，旨在理顺公司财务部现有的工 作流程，提高财务部的工作效率，并通过财务作流程重组，提高公司财务部对责任交割点的有 效控制，从而建立起完善的财务内部控制体系。 流程方案由流程图和流程运转单据及表格两部分组成，在描述具体流程前，先介绍流程图 中的图例，便于更好的理解流程的含义。 二、财务工作流程方案二、财务工作流程方案 本部分包括财务工作的三十二个业务流程描述及流程运转相应的单据及表格。 表示业务流程是工作过程 表示流程是判断 表示流程中的单据 北京云星宇交通工程有限公司财务工作流程方案 我们输出生存能力远期竞争力和可持续发展能力80 三、结束语三、结束语 公司财务工作流程重整是一场财务管理变革，是公司财务部工作的重大调整。财务工作流 程的实施不仅取决于财务部门内部人员的整体素质、工作努力、相互协调与配合，更重要的是 需要企业决策层领导以强烈的科学管理