13-备付金制度及专项说明(支付牌照申请文档).docx

预付卡业务备付金管理办法第1章 总则第1条 为保证备付金收付准确、使用合法，公司应严格按照国家金融法律、法规办理备付金管理的各项业务。为保证本公司预付卡业务备付金的安全、完整，确保有效合法使用备付金，避免营私舞弊行为，特制定本办法。第2条 本办法适用于涉及预付卡业务备付金管理的相关事项。第3条 本办法中的备付金是指预付卡售出后尚未消费结算，由我司代为收取的货币资金。第2章 备付金账户管理规定第4条 公司备付金账户开户工作统一由财务部负责，日常管理也由财务部指定专人负责。第5条 公司备付金账户只供本公司预付卡业务的备付金的专收专付，不准用于其它业务。第6条 公司只可设立一个备付金账户，不得同时开立多个备付金账户。第7条 公司开设备付金账户的审批程序，如下图所示。业务部门申请财务主管核准总裁审批公司开设备付金账户审批程序图第8条 严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、人民币银行结算账户管理办法、支付业务许可证（副本）等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议。客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况。 第9条 财务部门开设备付金账户时要依据上述审批程序进行，需有各级管理人员的审批意见。第10条 开立备付金账户时，开户银行要尽量选择全国性的、信誉和服务良好的大银行。第11条 备付金账户信息必须保密，非因业务需要不准外泄。第12条 公司备付金账户的开户、存储资金的分配、销户要立足于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系而转移。第13条 由财务主管牵头组织不定期地审查银行账户，发现问题时，须严肃处理，涉及犯罪的须移交司法机关，追究当事人的法律责任。第3章 备付金管理使用流程第14条 备付金的实际所有权属于预付卡的消费者，本公司任何人员不得提取、挪用。第15条 预付卡销售人员售卡成功后，应与对方商定收付款的方式和时间，并以合同或其他契约的形式加以明确。第16条 无论是以现金、刷卡或银行转账等任何方式销售所得的售卡款，必须交财务部门统一转入备付金帐户。第17条 根据消费者使用预付卡的结算情况，由业务部门申请，经结算中心复核和财务主管核准，最终由总裁审批后方能进行备付金的支取。具体流程如下图所示：业务部门申请财务主管核准总裁审批财务结算中心复核公司支取备付金审批程序图第18条 备付金的支取必须采取转账方式，严禁取现。第19条 业务部门申请支取备付金的，必须提供与商户或合作单位的结算证明，且结算证明需经商户或合作单位签章确认。第4章 附则第20条 本办法由财务部负责制定、修订及解释。第21条 本办法自批准之日起实施。1.备付金使用情况说明：公司在中信银行世纪城支行开设专用备付金账户，所有预付卡客户的备付金均以活期存款的形式存放在该专用账户。严格执行公司及银行的预付卡业务备付金管理办法。目前备付金账户的余额为零元。2.备付金及其利息收入核算方法：备付金及其利息收入按收支情况记入“银行存款-中信备付金专户”、“其他应付款-备付金”和“其他应付款-备付金利息收入”等科目。收到客户预存备付金时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷记“其他应付款-备付金”；结算支付下游供应商备付金时，借记“其他应付款-备付金”，贷记“银行存款-中信备付金专户”。收到银行按季支付的备付金利息时，借记“银行存款-中信备付金专户”，贷记“其他应付款-备付金利息收入”；支付备付金利息时，借记“其他应付款-备付金利息收入”，贷记“银行存款-中信备付金专户”。声明我公司（有限公司，营业执照登记号）声明：一、截至申请日，我公司未以任何方式挪用客户备付金。二、如果我公司获得业务许可后，不会以任何方式挪用客户备付金。如与事实不符，承担一切后果。特此声明！xxxxxxxxxx2011年 月 日重大突发事件下客户备付金权益保障应急预案（一）备付金风险分析备付金是指公司持有的客户预存或预留的货币资金，不属于公司自有财产。备付金风险是指本公司从事银行卡收单业务过程中由于吸储资金而形成的沉淀资金因各种原因遭遇损失，从而给商家和消费者带来财产损失的风险。备付金风险主要表现在以下几个方面：（1）公司支付清算系统因不可抗力或人为因素中断运行，从而给客户备付金造成损失；（2）预付卡在运输途中或销售网点发生抢劫、盗窃从而给客户备付金造成损失；（3）公司客户身份信息、支付业务信息发生大规模泄露事件，从而给客户备付金造成损失；（4）公司操作人员违规操作，发生重大支付业务差错导致客户备付金发生损失；（5）公司违规挪用客户备付金，造成客户备付金重大损失。（6）公司发生客户备付金挤兑现象。（7）公司发生重大经营风险、重大违法违规行或累计亏损超过其实缴货币资本的50。（二）应急预案组织架构公司建立应急预案领导小组，是易通宝处置重大突发事件的组织领导机构。公司应急预案领导小组组长由易通宝总裁领导担任，小组成员由各部门及各分支机构的相关负责人组成。应急预案领导小组委派应急处置专员，负责具体开展应急处置工作。公司专设应急管理中心，负责影响客户备付金权益的重大突发事件的处理。制定相应的应急措施保护客户的知情权、选择权和隐私权。（三）针对各类突发事件的预防措施和应急处置措施1.预防预警对于可以预警的重大突发事件及其风险，应急处置专员认真开展日常监测预警工作。发现可能引发重大突发事件的情况，及时向应急预案领导小组报告，并提前采取预防措施，防止事态扩大。（1）设立备付金专用账户并严格清算业务。公司严格按照中国人民银行相关规定提交合法有效的证件、人民币银行结算账户管理办法、支付业务许可证（副本）等相关材料，与托管银行签署备付金存管协议。客户备付金与自有资金实行分离，实行专户管理，并向监管部门及时报备账户开立情况。公司将收取的客户备付金将及时全额缴存到托管银行所设立的备付金专用账户，备付金的转移严格按照客户发起的支付指令执行，并坚持多级审核制度，保证备付金资金的安全。公司建立客户备付金收支双线管理制度，清晰反映资金流入、流出情况，强化客户备付金内部审计，由不承担具体业务的经营管理部门专司审计监督的职能，监督客户备付金的操作和管理是否有效。公司备付金账户资金的拨付与交收均由托管银行负责，公司提供完整准确的电子信息数据作为清算依据，并通过多级交叉核对和信息安全技术保证信息数据的真实性和准确性。（2）增强公司客户备付金资金安全性。按照中国人民银行的要求保证公司的实缴货币资本与客户备付金日均余额的比例不低于10%，保证客户备付金的资金安全。（3）增强客户备付金支付平台的安全性。推广和使用先进的加密技术、密钥管理技术和数字签名技术，加强内部信息系统的安全管理，合理有效地设置防火墙，提高支付终端和线下自助支付终端的防伪能力。（4）建立有效的备份机制。建立异地灾备系统，保证系统的故障恢复处理能力，保障客户备付金数据的连续可用。（5）建立双岗复核机制。确保与卡业务有关的所有操作均由双人复核，防止重大支付业务差错的发生。2.应急响应当重大突发事件即将或已经发生时，在事发现场的应急处置专员要将事件有关情况及时通知处置该事件相关的主办部门以及易通宝应急预案领导小组办公室，并采取必要措施避免事态的进一步扩大。主办部门要在第一时间派工作人员赶赴现场，对事件的影响范围及程度、事件发展趋势等情况做进一步地核实、评估，初步分析事件性质和原因，并及时向分管领导汇报。应急预案领导小组、分管领导召集有关部门研究决定是否启动相应的应急预案、处置的措施和工作部署。各成员部门要立即到达各自的工作岗位，按照应急预案的有关规定，采取必要措施处置突发事件。在发生特大、重大突发事件时，应采取下列措施以保障客户的合法权益：a.自然灾害、社会安全事件应急措施：发生自然灾害、社会安全事件时，应急处置专员第一时间拨打紧急救援电话，迅速组织人员自救，如有客户在售卡网点，应尽快疏导客户撤离。按照灾害处理实际情况，相关部门应急处置专员组织员工采取相应措施，防止灾情扩大，并组织员工有序转移。相关部门迅速向分管领导及易通宝应急预案小组报告灾情。应急处置专员组织员工转移售卡网点的柜台现金、凭证、账簿等到安全地方，并做好安全保卫工作。售卡网点负责人应紧急调配人员，加强防卫，做好售卡网点卡片仓库、保险箱等重点场所的防盗、防抢工作，最大限度保护客户权益。上级分管领导及易通宝应急处置专员启动应急预案，组织开展应急处理工作。保护客户信息和相关资金凭证的安全，保护客户交易、恢复有关数据。如易通宝及其分支机构、售卡网点因灾情不能正常营业，上级分管领导及易通宝应急预案领导小组应及时做好相关信息披露工作，公示网点营业变更安排，做好客户安抚工作，消除社会影响。应急预案领导小组、分管领导组织采取有效措施，尽快恢复售卡网点正常对外营业。b.发生重大案件的应急措施与易通宝履行职责直接相关或涉及到易通宝的金融重大突发事件和刑事案件。发生重大案件时，应急处置专员应及时向上级分管领导以及应急预案领导小组汇报事件发生的地点、时间、原因、性质、涉及金额及人数以及事件造成的主要危害、客户反应、事态发展趋势和采取的应对措施等。分管领导、应急处置专员迅速研究分析事件情况，及时启动应急预案，同时根据实际情况向所在地中国人民银行分支机构、公安机关、当地相关政府部门报告。立即调动安全保卫人员赶赴现场，并请求协调当地公安部门维持秩序，防止事态扩大。根据应急预案，迅速保护售卡资金、重要凭证、卡片等，确保交易系统的正常稳定，保证客户正常交易。上级分管领导及易通宝应急预案领导小组及时进行相关信息披露,消除社会影响。c.影响公共形象事件的应急措施危害易通宝的公共关系和形象，造成不良社会影响的各类突发事件。发生危害易通宝的重大和失实信息传播事件，易通宝及其分支机构负责人第一时间报告应急预案领导小组。分管领导、应急处置专员迅速研究分析事件情况，及时启动应急预案，及时联系相关信息传播渠道，进行解释说明，敦促相关信息传播渠道澄清事实。主动联络受理商户进行解释说明，敦促受理商户维持正常的客户业务受理。遇媒体记者访问易通宝及其分支机构，相关负责人应主动接待，及时报告上级分管领导，由应急预案领导小组以统一口径对外发布信息。如相关信息传播渠道拒绝更正错误失实信息，必要时由应急预案领导小组决定是否采取法律途径解决问题，挽回不良社会影响。d.业务系统故障应急措施发生业务系统故障，造成系统停机、运行中断等情况，应急处置专员应立即上报分管领导及应急预案领导小组，组织相关人员及时告知客户，做好客户解释安抚，维持营业秩序，同时检查了解供电、设备运行、网络运行等情况。分管领导、应急处置专员研究分析业务系统故障情况，视情况启动应急预案，组织开展应急处理工作。通过灾难备份数据，及时、准确恢复与客户有关的数据，确保客户交易资料、资金账户安全。根据业务系统故障处理实际情况，由上级分管领导及易通宝应急预案领导小组及时做好信息披露。如因业务系统故障导致支付业务中止超过2小时的，应当立即将有关情况报告所在地中国人民银行分支机构，并在3个工作日内以书面形式报告事故的原因、影响及补救措施。e.支付业务许可证发生变更或到期不予续期的应急措施：易通宝发生企业经营事件，包括累计亏损超过其实缴货币资本的50%，有重大经营风险和有重大违法违规行为，被中国人民银行停止办理部分或全部支付业务。或者支付业务许可证期满后向所在地中国人民银行分支机构提出续展申请，中国人民银行未准予续展的。支付业务许可证发生变更或不予续期后，易通宝应保管好易通宝系统中资金、客户信息数据，以及账册等重要凭证。主动停止预付卡的发行业务。维持预付卡业务系统的正常运营，保证客户的正常消费交易。向所在地中国人民银行分支机构提交预付卡业务终止处理方案，该方案应包括：明确告知客户终止预付卡业务的原因、停止受理客户委托支付业务的时间、拟终止预付卡业务的后续安排；明确客户身份信息的接收机构及其移交安排、销毁方式及其监督安排；明确可供客户选择的、两个以上客户备付金退还方案，具体方案如下：方案一：卡内余额直接退还方案。持卡人凭购卡凭证、有效身份证明、卡片到指定退还网点，验明身份及凭证真伪后，持卡凭密码以现金方式退还卡内余额。方案二：卡内余额转充其他预付卡方案。持卡人凭有效身份证明、卡片到指定退还网点，验明身份后，持卡凭密码换取等额指定合法发卡机构发行的预付卡。按照所在地中国人民银行分支机构认可的预付卡业务终止处理方案，易通宝将售卡备付金转移至接收机构在银行开立的专门托管账户，作为后续客户消费资金清算备付金。易通宝将委托接收机构负责客户的售后服务等工作，确保客户的正常交易，直至客户预付卡中资金消费完毕。上级分管领导及易通宝应急预案领导小组应及时向所在地中国人民银行分支机构汇报处置结果，并及时做好信息披露，告知客户后续业务安排。 f.重大消费纠纷事件应急措施