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文档简介
资金与运营管理【机考真题】-0034本文档将探讨资金与运营管理的相关问题。以下是对机考真题-0034的回答。问题1请解释资金成本的概念以及如何计算。资金成本指的是企业为了筹集资金所付出的成本。资金成本的计算主要包括两个方面:债务成本和股权成本。债务成本是指企业为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。债务成本的计算公式为:债务成本=债务利率×销售额。股权成本是指企业为了筹集资金而支付给股东的股息费用。股权成本的计算公式为:股权成本=股息÷股东权益。企业需要计算资金成本,以便评估投资项目的可行性,并为企业的决策提供指导。问题2请解释运营杠杆的概念以及如何计算。运营杠杆是指企业在经营过程中利用固定成本和可变成本的组合来提高利润。它衡量了企业利润对销售额变动的敏感程度。运营杠杆的计算公式为:运营杠杆=一定变动量的利润÷百分之一的销售额变动。运营杠杆越高,企业利润对销售额变动的敏感程度越高,这意味着企业可以通过增加销售量来提高利润。问题3请解释现金循环周期的概念以及如何计算。现金循环周期是指企业从购买原材料到收回销售款项所需要的时间。它反映了企业从销售开始到获取现金的整个过程。现金循环周期的计算包括三个指标:采购周期、生产周期和销售周期。采购周期是指企业从下订单到收到货物的时间。生产周期是指企业从接收原材料到生产完成的时间。销售周期是指企业从发货到收到销售款项的时间。现金循环周期的计算公式为:现金循环周期=采购周期+生产周期+销售周期。企业需要计算现金循环周期,以便合理安排资金运作和优化现金流。以上是对机考真题-0034的回答,涵
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