2024年高等教育经济类自考-00073银行信贷管理学历年考试高频考点试题附带答案

2024年高等教育经济类自考-00073银行信贷管理学历年考试高频考点试题附带答案（图片大小可自由调整）第1卷一.参考题库(共25题)1.银行贷款风险的防范方法有哪几种？2.试述商业银行贷款管理责任制的意义。3.按照抵押的优选原则，银行选择抵押品应首选（）。A、机器设备和流动资产B、房地产C、有价证券D、无形资产4.目前我国银行信贷资金的主要来源是（）。A、资金B、各项存款C、各项借入资金D、汇差资金5.风险管理部门未经信贷业务部门报送项目而点贷或直接批准贷款，则贷款第一责任人是（）A、信贷业务人员B、信贷管理部门负责人C、风险管理部门负责人D、主管信贷业务副行长6.信贷产品的开发应该遵循怎样的原则？7.简述中小企业贷款管理机制。8.提高贷款盈利性的具体途径有（）。A、扩大贷款规模B、调整贷款利率结构C、降低贷款成本D、提高贷款质量9.简述消费贷款的特点。10.简述银行选择抵押物一般应遵循的原则。11.借款人所占用的贷款在其资金营运中已不能正常周转，银行短期内已很难收回的贷款是（）。A、正常贷款B、逾期贷款C、呆滞贷款D、呆账贷款12.相比大型企业，我国中小企业的特点？13.简述出口信贷的概念和特点。14.银行如何确定担保的方式？15.简述信贷管理的任务。16.贷款的盈利性原则17.简述银行存款的性质，构成要素。18.从宏观层次上考察信贷资金来源主要由下列哪几项构成（）A、各项存款B、债券（约为4%）C、对国际金融机构的负债D、流通中的货币、银行自有资金19.关于短期贷款，以下各种表述中错误的是（）。A、期限短B、流动性强C、风险性小D、收益性高20.贷款审批工作的各项制度，最基本的有哪三项（）A、审贷分离制B、分级审批制C、集体审批制D、团体审批制21.简答信用评级的程序。22.理论结合实际，谈谈我国个人贷款的产生和快速发展的原因。23.根据消费贷款的相关办法和规定，住房贷款最长期限可达30年。24.简述流动性原则的概念、坚持流动性原则的意义和提高贷款流动性的途径？25.在我国金融机构信贷业务中占最大比重的贷款是（）A、短期贷款B、中长期贷款C、担保贷款D、消费贷款第2卷一.参考题库(共25题)1.存款总量与存款成本间的关系可以归纳为哪四种不同的组合模式？2.下列属于实有授信的是（）A、贷款B、透支C、票据承兑D、保函3.如何评价经验判断法和信用评分法的比较？4.中长期贷款到期（）之前，贷款行应当向借款单位发送还本付息通知单。A、1个月B、3个月C、一周D、两周5.债务担保6.简述重置成本法的含义。7.企业存款大致可以分为（）。A、定期存款B、活期存款C、通知存款D、协定存款8.影响储蓄存款数量变动的因素有哪些？9.保证担保的范围主要包括哪些（）A、主债权及利息B、违约金C、损害赔偿金D、实现债权的费用10.不得向关系人发放信用贷款及担保贷款。11.下面财产中不允许设定抵押权的有（）。A、机器设备B、允许转让的土地使用权C、金银及其制品D、表示财产所有权和债权的各种有价证券12.简述福费延与保理业务对出口商和进口商的作用。13.银行开展信贷营销的必要性在于？14.论述我国个人信用制度的现状及必备环境并提出建立健全我国个人信用制度的措施。15.简述基本建设贷款与技术改造贷款的区别？16.银行信贷管理17.简述短期贷款有哪些种类及其含义。18.试举例说明银行为什么要发放流动资金贷款？19.贷款担保通常采用的是（）几种方式。A、保证B、抵押C、质押D、承诺20.简述发行金融债券的意义。21.从1959年到1983年间，曾在我国商业企业广泛使用（）帐户。A、存贷分户账户B、存贷合一账户C、活期存款账户D、定期存款账户22.外汇流动资金贷款期限一般不超过（）。A、1年B、3年C、2年D、5年23.简述银行信贷的概念和特征？24.为了降低或避免外汇贷款的风险，银行可（）。A、合理选择币种，尽量选择“硬货币”作为还款币种B、实行浮动利率的贷款方式C、采取币种分散策略，避免风险过于集中D、实行固定利率的贷款方式25.简述保付代理业务的含义、特点。第3卷一.参考题库(共25题)1.简述影响储蓄存款数量变动的因素。2.我国实行贷款风险分类的必要性？3.简述影响储蓄存款变动的因素有哪些？4.信贷管理的任务是什么？5.贷款信用分析的“6C”原则中不包括（）。A、品格B、资本C、能力D、现金6.简述短期贷款的基本用途和种类。7.以下属于信用贷款的特点有（）。A、以信用作为贷款偿还的保证B、手续简便C、风险大，利率高D、还款保证的凭物性8.我国改革开放以来信贷资金来源的最主要支柱是（）。A、企业存款B、财政存款C、储蓄存款D、外汇存款9.论述信贷资金运行的内部条件和外部环境。10.以存货作为抵押品向银行申请的贷款，称为（）。A、证券抵押B、不动产抵押C、设备抵押D、动产抵押11.同业拆出资金只限于（）。A、法定存款准备金B、备付金C、超额准备金D、临时性周转资金12.存款结构合理配置包括哪些？（）A、存款期限结构的合理配置B、存款利率结构的合理配置C、存款种类结构的合理配置D、存款利息结构的合理配置13.影响企业存款变动因素有哪些？14.结合当前实际，银行如何从自身角度降低不良贷款？15.会计报表审查分析的内容包括哪些？16.简述福费延与保理业务的区别。17.简述银行信贷产品促销的方式。18.按我国现行规定，我国贷款一般实行（）A、二级审批制B、三级审批制C、多级审批制D、四级审批制19.为什么要对银行的存款规模进行适度控制？20.影响抵押品质量的因素有抵押物保管的难易程度、变现能力和（）A、抵押物价值的稳定性B、贷款项目风险C、抵押物的数量D、借款人信誉21.论述我国个人贷款的产生原因和发展现状？22.简述银行加强债权管理的对策。23.决定政策性银行贷款利率高低的因素有（）。A、商业银行利率的高低B、银行自身的融资成本C、政策性项目的客观需要D、财政对政策性银行的贴息24.简述技术改造概念。25.简述金融债券的概念。第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案: 1、回避风险。回避风险是指银行在贷款决策时，已预知某项贷款可能带来风险损失，因而主动放弃或拒绝贷款的方法。 2、分散风险。分散贷款风险的方式有多种，包括：贷款投向的分散化、贷款期限的分散化、贷款方式的分散化、贷款风险的外部分散------银团贷款。 3、转移风险。是指银行以某种方式，将可能发生的贷款风险全部或部分转移给他人承担，以保证银行自身信贷资产的安全。转移贷款风险一般有以下几种方法：贷款风险向借款人转移、贷款风险向担保人转移、贷款风险向保险公司转移。2.参考答案: 贷款管理责任制，就是在贷款经营、管理、决策的过程中建立的责任制度体系，形成相互制约、责权分明的合理机制，从而促进信贷管理的科学性，有效地防范和化解信贷风险。贷款管理责任制实质上是银行在信贷业务经营过程中进行内部控制的一种形式，是银行关于贷款管理方面的一种内控制度。实行贷款管理责任制： （一）有利于强化权责对等的原则，调动信贷人员的积极性和主动性。贷款管理责任制以制度的形式来保证这种权力和责任的统一，通过一系列的规程、制度来约束信贷人员的经营活动，从而激发、调动信贷人员的积极性和主动性，管好、用好信贷资金。 （二）有利于优化信贷资产，保障信贷资金的安全。实行贷款责任制是提高银行信贷工作水平的要求，同时也是提高信贷经营管理水平的手段和措施，它从制度上规范了信贷经营的各个环节和各个方面，可以达到管理和约束的目的。 （三）有利于提高信贷人员执行金融宏观政策的自觉性，促进国民经济的健康发展。金融活动是社会经济活动的重要组成部分，随着市场经济变革的不断深入，金融在调节国民经济活动、配置社会资源等方面的作用越来越大。充分、积极、有效地实行贷款管理责任制，可以提高信贷人员执行金融宏观政策的自觉性和准确性，减少盲目性和主观随意性，更好地促进国民经济的健康发展。3.参考答案:B4.参考答案:B5.参考答案:C6.参考答案: ①安全。 ②方便。 ③快捷。 ④价廉盈利。7.参考答案: 1、建立利率的风险定价机制 2、建立中小企业独立核算机制 3、建立高效的审批机制 4、建立激励约束机制 5、建立专业化的人员培训机制 6、建立违约信息通报机制8.参考答案:A,B,C,D9.参考答案: （1）消费贷款的对象是个人（自然人）。 （2）消费贷款的期限长。 （3）消费贷款的金额小。 （4）消费贷款的管理成本高。 （5）消费贷款具有一定的政策性。 （6）消费贷款的风险更具有潜伏性。10.参考答案: 1.合法性 2.易售性 3.稳定性 4.易测性11.参考答案:C12.参考答案: 1、中小企业数量庞大、分布广泛。 2、中小企业规模小，发展不确定性大，抗风险能力相对不足。 3、中小企业管理规范性不强，对企业主个人能力的依赖性大。 4、中小企业信息不透明，且财务信息质量较差。 5、中小企业融资渠道狭窄，资金相对不足。13.参考答案: 出口信贷是一种国际信贷方式，它是一国政府为支持和扩大本国大型设备等产品的出口，增强国际竞争力，对出口产品给予利息补贴、提供出口信用保险及信贷担保，鼓励本国的银行或非银行金融机构对本国的出口商或外国的进口商（或其银行）提供利率较低的贷款，以解决本国出口商资金周转的困难，或满足国外进口商对本国出口商支付货款需要的一种国际信贷方式。 出口信贷的特点： 1、出口信贷的金额大、期限长、风险大。 2、出口信贷与信贷保险相结合。 3、政府设立专门的出口信贷机构，对出口信贷给予资金支持。 4、出口信贷的利率一般低于相同条件下的市场利率。 5、附有采购限制，只能用于购买贷款国的产品，而且都与具体的出口项目相联系。 6、出口信贷的费用通常并不仅仅限于合同中所规定的利息一项，还包括出口信贷保险费和办理信贷的各种手续费用、管理费用等。 出口信贷根据贷款对象的不同可分为：1、出口买方信贷。出口买方信贷是出口国政府支持出口方银行直接向进口商或进口商银行提供信贷支持，以供进口商购买技术和设备，并支付有关费用。 2、出口卖方信贷。出口卖方信贷是出口方银行向本国出口商提供的商业贷款。出口商以此贷款为垫付资金，允许进口商赊购资金的产品和设备。出口商一般将利息等资金成本费用计入出口货价中，将贷款成本转移给进口商。14.参考答案: 担保通常采用的是保证、抵押和质押三中方式。担保方式可以单独使用，也可以结合使用贷款银行认为使用一种担保方式不足以防范和分散贷款风险的，应当选择两种或两种以上的担保方式。一笔贷款设定两种以上担保方式时，各担保方式可以分别担保全部债权，也可以划分各自担保的债权范围。15.参考答案: 信贷管理的任务，就是通过购买和出售信贷资金的信贷活动，实现市场价值最大化目标。 其基本要点包括：正确决策，适时调节，完善服务，评估效益。 决策是关键，调节和服务是手段，风险管理是核心，效益是目标。16.参考答案:是指银行贷款的获利能力，追求盈利性是商业银行一切经营活动的目标，也是贷款活动的最终目标。但贷款的盈利性与安全性和流动性存在矛盾，银行必须在协调好三者关系的情况下，才能取得合理的利润。17.参考答案: 银行存款是指以信用方式集聚起来的社会再生产过程中间歇的闲置货币资金和货币收入。 构成要素：利率；期限；支取方式；附加服务。18.参考答案:A,B,C,D19.参考答案:D20.参考答案:A,B,C21.参考答案: 1、受理评估 2、调查分析 3、评定信用等级 4、公布评估结果22.参考答案: 1、居民收入的大幅度提高带来消费贷款的需求。 2、买方市场的形成。 3、社会制度改革的深化。 4、中央银行信贷政策的调整。 5、商业银行信贷风险控制的要求与信贷结构的转变。 6、非公有经济的活跃与发展。 7、农村经济发展的需要。23.参考答案:错误24.参考答案: 流动性原则的概念：银行资金的流动性包括负债的流动性和资产的流动性。负债的流动性是指银行以合理的成本随时举借新债，以满足资金需求的能力。资产的流动性是指银行资产在无损状态下迅速转换为现金的能力。 坚持流动性原则的意义： 1.坚持流动性原则的意义； 2.满足借款客户的贷款需要； 提高贷款流动性的途径： 1.正确选择贷款的投向； 2.优化贷款期限结构； 3.合理确定贷款期限； 4.加强贷款质量管理，保证到期足额收回贷款。25.参考答案:A第2卷参考答案一.参考题库1.参考答案: 1、同向组合模式。即存款总量增加，存款成本也增加。这是可以接受的一种组合模式，但需进一步分析。 2、逆向组合模式。即存款总量增加，存款成本下降。这是最佳的一种组合模式。 3、存款单向变化模式。即存款总量增加，存款成本保持不变。这是比较理想的一种组合模式。 4、成本单向变化组合模式。即存款总量不变，存款成本反而增加。这是应最大限度避免的一种组合模式。2.参考答案:A,B3.参考答案: 在这两种方法中，经验判断法主观性强，效率较低，但因为对借款人的特殊环境和潜在能力有比较深入的了解，因而做出的判断比较符合实际。 与经验判断法相比，信用评分法则具有其自身的优点：1、它使银行对借款人的信用分析与评估有了一套比较明确的标准，使信用分析与评估建立在客观、科学的基础上，排除了依靠直觉进行分析与评估的现象，防止了信用分析与贷款决策过程中主观因素、人为因素的干扰；2、信贷人员在借款人提交借款申请后即可开始运用信用评分方法进行评估，而不必再进行全面的调查，因而可以提高效率，节约成本。3、信用评分法本身的客观性和科学性，保证了所有借款人按统一的标准评估，大大降低了银行信贷人员有意或无意歧视不同群体借款人的可能性，从而使信用分析与评估建立在公平和公正的基础上。4.参考答案:A5.参考答案: 债务担保是指法律为保障特定债务人利益的实现而特别规定的以第三人的信用或者以特定财产保障债务人履行债务，保障债权人实现债权的制度。6.参考答案: 就是用所估价资产在估价时的重置成本，减去损耗来确定该资产价格的一种计算方法。7.参考答案:A,B,C,D8.参考答案: （一）居民货币收入水平 （二）居民消费水平和消费结构与消费习惯 （三）市场供求状况与物价水平 （四）社会福利保障制度 （五）金融市场发达程度与金融资产种类 （六）存款利率水平与存款服务质量9.参考答案:A,B,C,D10.参考答案:正确11.参考答案:C12.参考答案: 保理业务对出口商的好处： 1、保理公司代出口商对进口商的资信进行调查，为出口商提供信息和数据，以帮助出口商决定是否向进口商提供商业信用，从而扩大商品销售。 2、出口商将货物装运完毕，可立即获得现金，以满足营运需要，加速资本周转。 3、只要出口商的商品品质和交货条件符合合同规定，在保理公司无追索权地购买其票据后，出口商就可以将信贷风险和汇价风险转嫁给保理公司。 保理业务对进口商的好处： 1、保理业务适用于以商业信用购买商品，进口商通过保理公司进行支付结算。这样，进口商不需要向银行申请开立信用证，不用交付押金，从而减少了资金积压，降低了进口成本。 2、经常往来的买卖双方，可根据交易合同规定，定期发货寄单，通过保理业务，买方可迅速得到进口物资，按约定条件支付货款。这样大大节省了开证、催收等环节时间，简化了进口手续。 3、在采用保理业务后，尽管出口商将办理该业务的有关费用转移到出口货价中，从而增加了进口上的成本。但是，货价提高的金额一般仍低于因交付开证押金而需要承担的利息损失。 福费延对出口商的作用： 1、在出口商的资产负债表中，可以减少国外的负债金额，提高企业的资信等级，有利于其有价证券的发行。 2、能够立即获得现金，改善流动资金状况，有利于资金融通，促进出口的发展。 3、信贷管理、票据托收的费用与风险均转嫁给银行。 福费延对进口商的作用： 对进口商来说，利息与所有的费用负担均计算于货价之内，因此，一般货价较高。但利用福费延的手续却较简单，不像利用买方信贷那样，进口商要多方联系，多方洽谈。在福费延方式下，进口商需要担保银行对出口商开出的远期汇票进行担保。这时进口商需要向担保银行交付一定的保费或抵押品，其数额视进口商的资信状况而定。13.参考答案: 1、开展信贷营销是市场竞争的必然选择 2、开展信贷营销是适应客户需求变化的客观需要 3、开展信贷营销是提高银行经营效益的内在要求14.参考答案: 现状： 1.信用管理缺乏社会基础 2.落后的征信数据库 3.个人信用中介机构的运作不够规范，执业整体水平低 4.缺乏法律、法规和相关的配套措施 必备环境： 培育新的信用文化 大力发展网络技术 措施： 加快个人信用立法步伐 对个人信用制度建设进行统一规划和领导 建立和完善我国个人信用评估机构 建立完备的征信数据库，开放数据源 充分发挥行业协会的作用15.参考答案: 基本建设贷款与技术改造贷款同属固定资产贷款，但他们在贷款数额、期限、用途、管理办法上都有者明显的区别： 第一，从贷款数额看，一般而言，技术改造贷款一次性投入的数额要比基本建设贷款的数额小。 第二，从贷款期限看，由于技术贷款改造工程一般都要短于基本建设工程工期，前者的投资回收期比后者短，所以，技术改造贷款的期限也比基本建设贷款的期限要短。 第三，从贷款用途看，基本建设贷款是用与铺新摊、建新厂的“外延”式扩大再生产，技术改造贷款则是用于以挖掘潜力、改进技术为主的“内涵”式扩大再生产。16.参考答案:是指银行为了提高信贷资金的经济效用，运用信贷杠杆对国民经济活动过程的资金借贷关系进行组织、疏导、调节和控制的活动。17.参考答案: （一）按贷款用途划分为 1、周转贷款：是银行为满足借款人生产经营过程中周转性流动资金需求而发放的贷款，主要用于企业正常生产经营周转的资金需要。 2、临时贷款：是指借款人为了解决因季节性、临时性资金需要而向银行申请的短期贷款，主要用于解决企业一次性进货的临时需要和弥补季节性支付资金不足。 3、透支贷款：一般是指银行允许其客户在约定的范围内（包括期限、额度等）超过其存款余额开出支票并予以兑付的一种贷款方式。 4、结算贷款：是银行对借款人因在途结算资金占用而发放的贷款。发放结算贷款的条件：只有使用异地托收承付结算方式形成发出商品在途资金的占用，才能发放结算贷款；企业申请办理结算贷款，必须向银行提交有关运输部门的货运单或购货单位的提货单，证明企业确已按合同发货；企业按合同发货后，必须在三日内向开户银行办理托收，才能办理托收承付结算贷款。 （二）其他短期贷款 1、存货贷款：是指借款人以其存货或商品作为担保、抵押品向银行申请的贷款，是银行短期商业抵押贷款中的一种。 2、应收账款贷款：是指借款人把应收账款作为抵押品而向银行申请的贷款，也即借款人把其应收账款出售给银行，从而获得融通资金。 3、股票（债券、存单）质押贷款：也即有价证券贷款，是借款人以其所持有的有价证券，如股票、债券、存单等作为质物向银行申请的贷款。18.参考答案: 我国银行发放的短期贷款主要表现为流动资金贷款形式。所谓流动资金贷款，是指借款人用于正常生产经营周转或临时性资金需要而向银行申请的贷款。根据我国商业银行目前的情况，流动资金贷款一般共有三种期限：（1）3个月以内的临时贷款；（2）3个月以上1年以下的短期贷款；（3）1~3年的中期流动资金贷款。前两者属于本书定义的短期贷款，用于解决借款人临时性的资金需要；而后者则应属于中长期贷款，主要用于企业正常生产经营过程中经常性的资金周转占用和铺地流动资金需要。 出现期限不同的两种流动资金贷款类型的原因在于不管何种企业，其经营过程都需要进行流动资产投资，投资的形式主要包括存货、应收款和周转现金等。而企业内部的流动资金来源有两部分：自由流动资金和各种应付款通常不能够完全满足企业流动资产投资的需要，因此企业还需要向外借款。 同时，由于企业的生产、销售等会受到各种因素的影响，所以企业的流动资金需要很难稳定在一个水平上。如季节变化、供货商的要求、交通运输情况以及原料价格的影响等。又如市场销售的淡、旺季节等也对企业的商品库存产生影响：企业销售受阻可能引起库存积压，购货商债务拖欠可能引起企业资金占用上升。再如意外事件的发生也可能造成资金占用变化等。因而，在一个年度中，企业流动资金需要量总是波动不定，既有高峰也有低谷。但是，企业的资金波动是有规律可循的。多数企业一年中资金的波动变化数量以及时间都表现出一定规律性。19.参考答案:A,B,C20.参考答案: 1、促使负债来源多样化，增强负债的稳定性。 2、常常可视为银行资本金，但发行费用比股票低。 3、自主性强，可有计划筹集。 4、不交存款准备金和支付存款保险费，降低了资金成本。21.参考答案:B22.参考答案:A23.参考答案: 银行以金融市场为导向，综合运用各种营销手段，相客户提供信贷产品和服务，以满足客户需要并实现银行盈利目标的一系列信贷管理活动。 1、信贷营销的性质——一种服务营销 2、信贷营销的功能——具有双重性 3、信贷营销的理念——注重整体营销 4、信贷营销的方式——主要采取直接营销渠道24.参考答案:A,B,C25.参考答案: 保付代理业务简称保理，是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款，并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务，如信用分析、催收账款、代办会计处理手续、承担倒账风险等。 保付代理业务的特点： 1、保付代理业务为出口商提供无追索权的出口融资 2、有助于提高出口商的资信等级和清偿能力 3、为出口商提供信用销售控制 4、提供坏账担保 5、保理商提供债款回收第3卷参考答案一.参考题库1.参考答案: （一）居民货币收入水平。 （二）居民消费水平和消费结构与消费习惯。 （三）市场供求状况与物价水平。 （四）社会福利保障制度。 （五）金融市场发达程度与金融资产种类。 （六）存款利率水平与存款服务质量。2.参考答案: 1、贷款风险分类管理是识别贷款风险的需要 2、贷款风险分类管理是银行稳健经营的需要 3、贷款风险分类是完善银行呆账准备金制度的需要 4、贷款风险分类是培育信贷文化的需要 5、贷款风险分类管理是监管机构加强金融监管的需要3.参考答案: 1.居民货币收入水平 2.居民消费水平、消费结构与消费习惯 3.市场商品供求状况与物价水平 4.社会福利保障制度 5.金融市场发达程度与金融资产种类 6.存款利率水平与存款服务质量4.参考答案: 就是通过购买和出售信贷资金的信贷活动，实现市场价值最大化目标。其基本要点包括：正确决策，适时调节，完善服务，评估效益。 决策是关键，调节和服务是手段，风险管理是核心，效益是目标。5.参考答案:D6.参考答案: 用途：满足借款人正常生产经营过程中为耗用或销售而储存的各类存货、季节性物资储备等生产经营周转性或临时性的资金需要。 种类： 1、临时贷款； 2、周转贷款； 3、透支贷款； 4、结算贷款。7.参考答案:A,B,C8.参考答案:C9.参考答案: （1）信贷资金的良好运行，需要有一定的内部条件和外部环境作为保障和支持。 （2）所谓信贷资金运行的内部条件，是指银行所拥有的、可以保障信贷资金良好运行的内部条件，主要包括： （3）银行信贷业务的经营与管理水平 （4）银行的风险管理水平 所谓信贷资金运行的外部环境，是指能够保证信贷管理政策执行、促使信贷资金顺利完成其支付与归流过程的各种银行外部因素。主要包括： 1、社会生产和流通的运行状况 2、社会信用制度的建立与健全 3、法律制度环境的建立健全 4、金融市场的发展 5、中央银行或有关金融监管部门的信贷政策与信贷管理制度10.参考答案:D11.参考答案:C12.参考答案:A,B,C13.参考答案: 1、社会经济的发展状况； 2、国家的经济、金融政策； 3、企业产品销售收入与生产经营规模； 4、企业资金的周转速度与资金清算状况； 5、企业的商业信用状况。14.参考答案: 1、推进商业银行的体制改革和逐步上市。对国有商业银行进行股份制改革，改变国家独资股东一元化格局，实现股权多元化；创新产权制度，实现产权多元化；通过上市，增强应对不良贷款的能力。 2、完善商业银行内部控制。完善岗位责任制，建立贷款风险管理制度，科学认定不良贷款增量。 3、改进现行的商业银行信贷机制，对借款人进行严格的事前风险评估。 4、建立科学的呆账核销制度。老不良贷款逐年核销，新不良贷款及时核销。 5、强化外部监督机制和制约机制。央行和银监会强化金融监管，提高监管效率。 6、改进和完善外部金融环境。整治信用环境，建立和健全社会信用体系，增强社会的信用意识。15.参考答案: 1、常规性的审查分析 2、对报表勾稽关系的审查分析。报表之间的勾稽关系主要表现为：前期报表与本期报表的关系；本期报表内部各项目之间的勾稽关系；主表与附表之间的关系；各类报表之间的勾稽关系。 3、对报表中有关内容的审查分析。16.参考答案: 福费延与保付代理业务虽然都是由出口商向银行买断汇票或期票，银行不能对出口商行使追索权，但两者之间是有区别的： 1、保付代理业务一般在中小企业之间进行，成交的多是一般进口商品，交易金额不大，付款期限在半年以下；而福费延业务，成交