康佳集团岗位手册

康佳集团财务中心

财务会计（电算化）岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

完成R/3系统日常的日常1、了解R/3系统出现的具体问R/3系统出现的问题问题的具体特点

维护工作题

2、分析系统出现的具体问题问题产生的原因、影响

3、解决系统出现的具体问题具体解决办法

编写及调整部门R/3日常1、对各核算岗位进行调研，对各核算岗位进行调研的结果符合R/3系统的部门业务流程

流程编写符合R73系统的业务流程

2、调查发现需调整的业务流部门R/3业务流程中存在的问题修改后的业务流程

程

3、修改业务流程

监控业务数据日常监控生成的各种数据监控数据中出现的问题的描述对发现的问题进行解决或上

报

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高级税务会计岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作频

具体工作主要输入（输入期位）主要输出输出岗位

率

制定集团公日常1、研究国家与深圳的税收政策《深圳税务公报》等税收媒体适应集团公司的税

司税收筹划收政策

方案2、掌握集团公司的纳税情况，包括适用的税会计帐簿、纳税申报表（综合会计主

种、计税方法及税政管理管）

3、选择合适的筹划方法，拟订集团公司的税集团公司税收筹划财务中心总经

收筹划方案方案理

充分利用税日常1、研窕税收优惠政策《深圳税务公报》等税收媒体适应集团公司的税

收优惠政策收优惠政策

2、向税务等政府机关咨询有关事项

3、办理享受税收优惠政策的有关手续申报资料税务等政府机关的

批文

指导子公司日常1、详细了解子公司、分公司有关涉税纠纷

分公司税收2、向子公司、分公司提供解决有关涉税纠纷

工作，协助其的政策支持和措施

解决税收纠3、总结有关经验和教训总结报告中心总经理

纷

建立健全集日常1、搜集集团公司相关税收资料税收媒体与调研

团公司税收2、整理集团公司相关税收资料

档案3、编制集团公司相关税收资料并装订保管相关税收资料集团公司相关税收

法规汇编

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高级费用成本会计岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作频

具体工作主要输入（输入期位）主要输出输出岗位

率

费用的考核、每月步骤一，整理、审核营销公司、物料部等单领料单、成品出库明细表转帐凭证

归集及帐务位交来的领料单与成品出库明细表是否相

处理符，审批手续是否合格，据此归集各单位费

用及转帐

步骤二，核算结转各单位的工资及各项费用有关单据转帐凭证

步骤三，根据各职能中心、事业部考核指标费用考核指标与实际费用开支费用考核表

进行实际费用开支的归集

步骤四，负贲制造费用的结转，各差异科目各差异科目、制造费用科目及转入的总部会计报表

的结转与摊销，编制总部会计报表有关科目

进行产品成日常步骤一，进行制造费用的归集与分配，模具制造费用明细帐，各生产定单产量（事费用分摊表

本的监管、核费的摊销业部、财务部）

算与归集，协步骤二，审查各生产定单的生产成本，对异生产定单的所有投入（事业部、财务转帐凭证

助综合会计常情况进行分析，提出解决办法部）

主管完成成步骤一:,对各生产定单进行分类归集生产定单的所有投入与产出（事业部、生产成本表

本表与会计财务部）

报表，做好成步骤四，参与编制生产成本表、会计报表生产成本表的各项内容，集团各单位生产成本表、会计报

本分析的会计报表表

步骤五，协助综合会计主管做好成本分析生产成本表、产成品表、产品销售表成本分析报告

打印帐本半年打印本岗位及综合会计（合并）所主管的帐明细帐本

本

财务会计（付款）岗位手册

岗位编号：KKJT-05-0I0Y

负责办理银行付款及相关业务

岗位

目的

1、核算银行付款业务

2、对各项开支、按股份制会计制度规定进行分类和转帐

3、对预付款进行跟踪，直至收取发票

4、对应收票据进行核算，每天与资金会计核对已收取的银行承兑汇票等票

岗位

据，掌握动态，保证帐实一致

5、归集各项专项费用开支，并报有关部门和领导

职责

6、对银行付款进行审核，保管银行印鉴

7、创建R/3系统“在建工程”明细科目，对其完成没安装的设备，完工工

程进行资本化

8、完成部门领导安排的其他工作

指标项目量化目标指标权重

关键业及时准确完成银行付款及相关帐务处理孔帐后6天/100%40%

监管应收票据，保证帐实一致100%40%

绩指标各项开支分类正确率95%15%

发票索回单100%5%

1、熟悉股份制会计制度

岗位技

2、掌握会计核算方法

3、明确各项费用开支范围，专项费用开支范围

能要求

4、责任心强

会计专业大专毕业以上

岗位资

格要求

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财务会计（付款）岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

除材料采购以外的日常1、检查出纳交来的付款单据，付款单据对单据盖章本岗位

所有付款单据、分公看审批手续是否齐全，金额及

司转来承兑汇票及付款单位是否与付款单据相

到期解付承兑汇票同

进行帐务处理2、监管深圳分公司、胜旭、转入货款对支票盖章本岗位

凯珠等单位的货款及时转入

集团，审核深圳分公司、数时

达公司零星支出的支票盖章

3、将收到的付款单据进行整付款单据付款凭证

理，对代垫下属单位的款项开

转帐单转出，对各项开支进行

分类，编制付款凭证

4、根据“银行承兑汇票登记登记表（木岗位）票据结算员反馈转帐凭证

表”掌握收取的银行承兑汇票的情况（票据结算员）

动态，每天与资金会计核对，

做到帐实相符

5、根据银行解付的到期承兑到期承兑汇票收款凭证

汇票做银行收款凭证，进行清

项处理，并与帐上相同的号码

对冲

跟踪预付款项日常1、根据“其他应收款”帐逐其他应收款未回发票及催款单

个清理个人汇出款项未索回

发票，发出催款通知单限期追

回

2、根据“在建工程”明细帐

对所发生的工程进行跟踪，待

安装工程追索设备验收单，预

付款工程催索发票及设备验

收单，对代理下属公司所购设

备，手续齐全的进行结转对，

对完工的基建项目从明细帐

结转入固定资产

会计师审计用资料半年1、根据其他应收、其他应付其他应收应付明细帐其他应收应付款帐龄分析表本岗位

明细帐分清债权债务，期末进

行帐龄分析

2、根据“管理费用-其他”、“销费用明细帐厂房、宿舍租金及管理费汇总

售费用-其他”明细帐挑选出每表

月的租金及管理费进行汇总

3、根据“制造费用-水电费”“制造费用”明细帐水电费汇总表

明细帐汇总每月水电费

4、根据“在建工程”明细帐“在建工程”明细帐在建工程会计报表、明细表

汇总预付工程、大型工程及待

安装工程

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财务会计（收款）岗位手册

岗位编号：KKJT-05-011Y

负责办理银行收款及相关业务

岗位

目的

1、核算银行收款业务

2、核对零售产品数量、金额

3、监管海外销售客户、子公司周转机发放

4、监管应收帐款、分析并跟踪，及时催讨欠款

岗位

5、汇兑损益的评估及核算

6、R/3系统除“在建工程”明细科目以外的所有会计科目的创建维护

职责

7、会计帐本的打印

8、主管“应收帐款”、“汇兑损益”、“外币中间科目”帐户

9、复印机的日常管理

10、完成部门领导安排的其他工作

指标项目量化目标指标权重

关键业及时准确完成银行收款及相关帐务处理扎帐后5天/10后45%

正确核对零售产品数量100%25%

绩指标应收帐款变动分析报告1份/月15%

海外周转机发放情况变动表1份/月15%

1、熟悉会计制度和会计核算方法

岗位技

2、责任心强

能要求

会计专业大专毕业以上

岗位资

格要求

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财务会计（收款）岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

核对零售产品数量、日常1、逐笔确认出纳开具的收款银行收款单据及收款通知书（出

金额通知纳）

2、核查展厅零售价格零售发票及汇总表

3、进行帐务处理零售定单汇总表凭证

4、展厅零售的定单出具发票定单发票

5、检查展厅零售报表产品汇总表

监管海外销售客户、日常1、登记国外客户信用证信用证

子公司周转机发放2、审核并加盖发货核之章提货申请单、发机单盖章后的提货申请单、发机单

3、编制海外销售部、子公司周转机明细表

周转机发放明细表

汇兑损益的核算日常1、对其他应收应付帐款、应应收应付款明细帐、应收票据凭证

监管应收帐款收票据进行外币评估

每年2、对坏帐进行清查，并做帐明细帐帐龄分析表

务处理

打印帐本将各岗位自己打印以外的帐明细帐

本打印出来

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材料会计岗位手册

岗位编号：KKJT-05-0I7Y

协助高级材料财产会计工作

岗位

目的

1、协助高级材料财产会计做好本职工作

岗位

2、完成本职工作中属于自己的分工

3、完成部门领导安排的其他工作

职责

指标项目量化目标指标权重

关键业计算材料成本准确率98%60%

计核海关税准确率100%15%

绩指标资产完整率95%10%

完成相关帐务处理扎帐后4天15%

1、熟悉生产成本核算流程，了解材料成本构成内容，掌握计算方法

岗位技

2、掌握对库存材料的分析方法、清查盘点方法

1、一定的沟通协调能力，与职能部门较好的协调

能要求

2、掌握相关的关税政策

会计专业大专毕业以上

岗位资

格要求

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出纳岗位手册

岗位编号：KKJT-05-012W

岗位

目的

岗位

职责

指标项目量化目标指标权重

关键业

绩指标

岗位技

能要求

岗位资

格要求

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副总经理（主管审计）岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

审计管理每年/1、审计计划的制定（子公司、集团公司和各项事业部的计划和审计工作报告

每月销售分公司例行审计的间隔预算；集团公司各项政策及制度：

不超过一年；离任审计则根据被审单位提供完整的会计核算资

集团公司人事变动，随接随料及有关文件、规定

审，原定计划滚动执行：对突

发事件的专项审计调查，做到

随接随审）

2、审计力量的组织

3、审计关系协调

4、审计质量检查

5、进度和费用的控制

6、审计报告的审定

7、审计成果的考核

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副总经理岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

组织会计核算，审核日常1、检查各岗位工作进度进展已进行帐务处理资料新的措施

会计凭证情况

2、解决各岗位在核算进程中出现问题核算顺利进行

出现的疑难问题，对涉及到的

有关业务部门进行协调

3、指导各岗位对新的业务事有关规定登记入帐

项进行帐务处理

4、审核银行收付款凭证、现各岗位已填制凭证正确凭证

金收付款凭证、转帐凭证是否

正确

5、检查各项费用的开支、归明细帐（综合会计主管）正确计算

集、摊销及计提是否合理、正

确

6、平衡所有会计科目科目余额表、明细帐（综合会计主总部会计报表中心总经理

管）

7、指导有关人员进行成本费相关资料分析报告

用分析

组织年终决算，指导半年1、布置年终决算具体核算操对上市公司的新要求、规定年终决算通知、具体要求

合并集团会计报表作要求

2、指导子公司进行年终决算各子公司会计资料（子公司财务子公司会计报表本岗

部）

3、督促子公司进行往来核对子公司往来帐（子公司财务部）帐帐相符

4、指导检查有关人员合并报各子公司会计报表（子公司财务集团合并会计报表本岗、中心总经理

表部）

5、指导有关人员编写财务分

析报告

6、指导有关人员编写会计报

表附注

审批各中心日常费半年1、按国家及公司有关规定，费用原始单据（高级费用成本会

用开支，进行预算执审核费用开支是否合理、合计）

行并分析法，手续是否齐全，并进行审

批

2、将已批准有关单证，交至

资金会计办理银行付款

3、指导有关人员对预算执行银行现金付款凭证（财务会计）

情况进行汇总、分析

组织年终、半年审半年1、确定报表完成时间，确定年报刊登时间，营业执照年审时时间时间安排表

计，完成审计报告境内外会计师入司审计时间、

年终盘点时间

2、安排子公司审计时间会计师要求子公司审计报告

3、协调境内外会计师关系团结协作

4、根据审计情况进行帐务调

整

5、完成审计报告核对审计报告初述集团审计报告

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高级综合会计岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

编制报表每月输入集团本部、各销售公司和集团子公司的集团本部、各分公司及集团各子公司集团合并利润表及综合会计主管

利润表等数据，并根据集团内部单位间业务的月度会计报表（财务中心，各分公工作底稿，集团本部

往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，司及子公司财务部）整套会计报表及其

计算少数股东占损益附表

月度经营情每月一：对集团本部月度经营情况及财务情况进集团本部月度整套会计报表及相关帐月度集团经营情况综合会计主管

况及财务分行分析户（本岗位）及财务分析

析二：对各子公司经营情况的分析各销售分公司月度整套会计报表及附

表（销售分公司财务部）

三：对月度波动异常的集团子公司，重点分集团各子公司月度整套会计报表及附

析表（子公司财务部）

合并资产负每季输入集团本部、各销售分公司和各子公司的集团本部、各分公司及集团各子公司集团合并资产负债综合会计主管

债表资产负债表相关数据，并根据集团内部单位的整套会计报表及附表（财务中心，表及工作底稿

间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间各分公司及子公司财务部）

的所有业务、投资往来等

季度/半年/年每季/对集团本部、销售分公司及集团经营情况及集团本部、各分公司及集团各子公司集团合并资产负债综合会计主管

度经营情况半年/财务状况进行详细分析的整套会计报表及附表（财务中心，表及工作底稿

及财务分析年度各分公司及子公司财务部）

出具境内外每年一：根据每年6月编制的集团整套财务报表集团本部、各分公司、各子公司及合对外公布的境内外综合会计主管

两份对外公中期及附表，出具境内外两份报表，对境外会计并整套会计报表及附表（财务中心，两份财务报告（其中财务中心总经

布的财务报报表，按国际会计准则进行相应调整后报出各分公司子公司财务部，本岗位）境外财务报告按国理

告

二：根据合并报表及集团内部、各分公司和集团内部、各分公司各子公司的PBC际会计准则进行调财务总监

各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附工作底稿整）总裁

注

跟踪协调事每年年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，集团年度决算报表（财务中心）对外公布的已审境综合会计主管

务所审计工末/其跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计境内外会计师事务所出具的审计报告内外财务报告（其中财务中心总经

作开展并核他事师所出具的境内外审计报告进行详细核对，（财务中心）境外财务报告按国理

对审计报告计时按境外审计报告适用国际会计准则的原则，际会计准则进行调财务总监

间核对境外审计报告相关数据的调整情况整）总裁

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高级综合会计岗位手册

岗位编号：KKJT-05-014Z

主管负责合并报表及相关财务工作

岗位

目的

1、编制本部会计报表，合并集团境内外子公司、分公司会计报表，真实反

映经营成果

2、编写财务报告说明书、会计报表附注

3、按规定计提四项资产减值准备

・4、指导各子公司、分公司编制会计报表

岗位5、分析各子公司、分公司会计报收的准确性和合理性

6、进行财务分析，并提出有效改善措施

职责7、正确计算所得税、少数股东权益、长期投资

8、按董事会决议，进行利润分配

9、主管“利润”、“利润分配”、“应收股利”、“应付股利”、“坏帐准备”、“存

货跌价“、“长期投资”、“投资减值准备”、“股本”、“资本公积”、“公益

金”、“投资收益”、“营业外收支”帐户

10、完成部门领导安排的其他工作

指标项目量化目标指标权重

关键业会计报表及时完成销售封帐后12天50%

报表准确度100%25%

绩指标财务分析报告提交•份/月35%

1、熟悉股份制企业会计制度

岗位技2、了解国际会计准则

3、掌握合并报表方法和技巧

能要求4、较强的分析能力

5、责任心强

1、会计专业本科毕业以上

岗位资

2、2年以上相关工作经验

格要求

康佳集团财务中心

材料会计岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

审核采购日常一：审核采购中心送来的付款合采购中心送来的已经做过发票校集合的VAT发票，审核过的合

中心送来同，并分开发票与合同。审核贷验的发票和合同同贷款贴息收据

的付款合款贴息，根据贷款贴现协议，开

同，审核并出收款收据，合同返回采购中心。

装订凭证，对于申请分公司提机的，直接呈

将VAT发送财务中心总经理

票抵扣联二：填制凭证。根据收据，填制资金组送来付过宽的合同及存根，材料付款及票据、支付凭证，

提交办税贴息转帐凭证：由资金组回执，采购中心送来验收单将供货商应付帐款项目中的

员，根据资填制银行存款付款凭证，购买外未清项转为已清项

金组送来汇凭证；个别时候做备件料等的

单据做帐发票校验。月末对应付帐款进行

外汇评估。

三：将发票按凭证号排序，取出归集好的发票，包括VAT发票和进排列整齐的发票，抵扣联和送

抵扣联和货物清单，核对无误后口货物发票货清单

送给办税员。将余下发票联，送

货单，折叠整齐，准备装订

四：装订发票，每•百张发票为已经分拆好的发票装订成册的发票，每册有100

•册，贴上封面，注明始末的凭已经作过的凭证张发票，做过的凭证，并由主

证号，进行存档。月末打印出记管领导审核过

帐凭证并审核凭证；

与折叠好的附件•齐装订，分开

转帐与银付凭证进行存档

打印帐本半年打印“应付帐款”帐户明细帐

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财务会计（报帐）岗位手册表格之二:

主要工作及其细化

主要活动工作

具体工作主要输入（输入岗位）主要输出输出岗位

频率

报销涉及现金开支每周1、审核凭证国家有关法规、规章制度及集团公现金付款凭证

的费用司成本中心指标、各种原始凭证

2、记帐

五

清理备用金借款帐每月1、清理备用金备用金借款帐簿催款通知

2、催收欠款

发放电话、差旅费补半年制表发放集团公司规定发放表

贴

执掌集团公司印鉴1、签发票据需签字盖章票据、报表、表格己签字盖章票据、报表、表格

之一（法人代表私2、对需加盖公司法人代表签

章），确保集团公司章的报表、表格盖章

资金运作秩序和安

全

会计档案管理每周1、整理装订凭证（现金收付、

银行收付、转帐等五类凭证）

四及2、整理装订总部及各分公司

每月报表

1-5FI3、适时大登