2023年中级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》高分通关卷（三）附详解

PAGEPAGE12023年中级银行从业《银行业专业实务（公司信贷）》高分通关卷（三）附详解一、单选题1.如果项目所需设备需要进口，除一般因素外，还会受()限制。A、出口国汇率B、外汇需求C、外汇供给D、关税答案：C解析：如果项目所需设备和投入物全部或部分需从国外进口，项目还将受到外汇供给的限制，此时根据实事求是、量力而行的原则，确定项目规模时应考虑外汇供给大小因素。2.贷放分控中的“贷”，不包括的环节是（）。A、贷款调查B、贷款审查C、贷款审批D、贷款发放答案：D解析：贷放分控中的“贷”，是指信贷业务流程中的贷款调查、贷款审查和贷款审批等环节。3.一般而言，保证贷款的诉讼时效为（）。A、6个月B、1年C、2年D、3年答案：D解析：保证贷款的诉讼时效期间为3年，就一笔保证贷款而言，如果逾期时间超过3年，3年期间借款人未曾归还贷款本息，而贷款银行又未采取其他措施使诉讼时效中断，当该笔贷款诉讼时效期间超过时，将丧失胜诉权。4.下列有关商业银行贷款发放及审查事项的表述，错误的是()。A、商业银行公司业务部门须在借款人的提款额满之后，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人B、借款人办理提款、应在提款日前填妥借款凭证，并加盖借款人在银行的预留印鉴C、借款人提款用途通常包括土建费用、工程设备款，购买商品费用，支付劳务费用等D、在审查工作中，银行应通过可能的渠道了解借款人是否存在重复使用商务合同骗取不同银行贷款的现象答案：A解析：A项，公司业务部门在借款人的提款期满之前，将借款人应提未提的贷款额度通知借款人。5.一般情况下，商业银行进行还款可能性分析的主要内容一般不包括（）。[2015年10月真题]A、贷款品种分析B、非财务因素分析C、担保状况分析D、还款能力分析答案：A解析：还款可能性分析一般包括：①还款能力分析，借款人的还款能力是决定贷款是否能够偿还的主要因素；②担保状况分析，在担保的问题上要重点考虑法律方面(担保的有效性)和经济方面(担保的充分性)；③非财务因素分析，借款人的行业风险、管理能力、自然社会因素等非财务因素会影响借款人的还款能力，借款人的还款意愿和银行信贷管理会影响贷款的最终偿还。6.在商业银行依法收贷过程中，按照法律规定，以下关于仲裁和诉讼时效的叙述正确的是()。A、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是1年B、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是1年C、向仲裁机关申请仲裁的时效为2年，向人民法院提起诉讼的时效是2年D、向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效是2年答案：D解析：按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。诉讼时效期间从贷款到期之日计算。7.借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致（）的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险。A、盈利B、资金短缺C、现金流入D、现金流出答案：B解析：借款需求分析中，通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并为企业提供融资结构方面的建议。8.融资性担保公司应当按照当年担保费收入的__________提取未到期责任准备金，并按不低当年年末担保责任余额__________的比例提取担保赔偿准备金。（）A、50％；1％B、50％；2％C、45％；1％D、45％；2％答案：A解析：融资性担保公司应当按照当年担保费收人的50％提取未到期责任准备金，并按不低予当年年末担保责任余额1％的比例提取担保赔偿准备金。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额10％的，实行差额提取。9.关于固定资产原值的确定，下列说法正确的是（）。A、购入固定资产按合同协议确定的价值入账B、融资租人的固定资产按缴纳各期租金的现值入账C、构建固定资产缴纳的投资方向调节税、耕地占用税不计入固定资产原值D、与构建固定资产有关的建设期支付的贷款利息和发生的汇兑损失应计人相应的固定资产原值答案：D解析：A项，购人固定资产应按照购买价加上支付的运输费、保险费、包装费、安装成本和缴纳的税金确定固定资产原值；B项，融资租入的固定资产，按照租赁合同确定的价款加上运输费、保险费、安装调试费等确定固定资产原值；C项，企业构建固定资产所缴纳的投资方向调节税、耕地占用税、进口设备增值税和关税应计入固定资产原值。10.通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同不足的是（）。A、诚信申贷原则B、贷放分控原则C、全流程管理原则D、协议承诺原则答案：D解析：整体来看，我国银行业金融机构对贷款合同的管理能力和水平差强人意，由此导致了许多合同纠纷和贷款损失。协议承诺原则通过强调合同的完备性、承诺的法制化乃至管理的系统化，弥补过去贷款合同的不足。11.投资者、决策机构和金融机构实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据是（）。A、项目可行性研究报告B、项目评估C、项目财务评估D、项目效益答案：B解析：项目评估是投资决策的重要手段，投资者、决策机构和金融机构以项目评估的结论作为实施项目、决策项目和提供贷款的主要依据。12.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是()。A、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策答案：D解析：D项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。13.某公司欠银行贷款本金1000万元，利息120万元。经协商双方同意以该公司事先抵押给银行的闲置的机器设备1200万元（评估价）抵偿贷款本息。银行对该笔抵债资产的处理是（）。A、自取得日起1年内予以处置B、通过公开招标方式确定拍卖机构，采用公开拍卖方式进行处置C、将抵债资产转为自用资产D、对外出租答案：B解析：拍卖抵债金额1000万元(含)以上的单项抵债资产应通过公开招标方式确定拍卖机构。14.公司信贷是商业银行主要的盈利来源，下列关于贷款利润、贷款价格与贷款需求三者的关系说法正确的是（）。[2009年6月真题]’A、贷款价格高，单笔利润高，贷款需求增加B、贷款价格低，单笔利润低，贷款需求增加C、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求减少D、贷款价格高，单笔利润低，贷款需求增加答案：B解析：公司信贷是商业银行主要的盈利资产，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的需求会因此减少；相反，贷款价格低，利润就低，贷款的需求将会增加。15.一个企业有6年的历史，其中前2年主要生产白酒，中间2年从事农副产品加工，后2年从事对外贸易，且股权完全发生变更，银行分析该客户的品质时，（）。[2014年6月真题]A、因主营业务和股权变更较大，应给予大力支持B、由于贸易行业利润丰厚，应当给予适当支持C、因主营业务和股权变更较大，应给予足够警觉D、由于该企业敢于创新突破，应给予大力支持答案：C解析：在分析贷款客户的品质时要注意客户经营范围特别是主营业务的演变，对于频繁改变经营业务的客户应当警觉。16.下列关于行业风险分析框架中成本结构的说法，正确的是（）。A、指某一行业内长期成本与短期成本的比例B、企业固定成本主要指原材料、广告费用等C、经营杠杆较低行业成功的关键在于保持较高的销售量和维持市场占有率D、行业的经营杠杆越高，行业风险(信用风险)越高答案：D解析：选项A，在行业风险分析框架中，成本结构是指某一行业内企业固定成本与可变成本间的比例。选项B，固定成本是指不随销售量变化而变化的成本，主要指；固定资产折旧、企业日常开支、利息等，原材料、广告费用均属于变动成本。选项C，经营杠杆高的行业成功的关键在于保持高市场占有率和高销售量。选项D，对于高杠杆企业，当经济恶化或销售量降低时，企业成本无法随之大幅削减，因而盈利水平大幅降低，此时容易发生信用风险。17.()是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表。A、经营状况变化B、管理状况变化C、财务状况变化D、还款账户变化答案：C解析：财务状况变化是企业还款能力变化的直接反映，银行应定期收集符合会计制度要求的企业财务报表，关注并分析异常的财务变动和不合理的财务数据，还可对贷款存续期间借款人的资产负债率、流动比率、速动比率、销售收入增减幅度、利润率、分红比率等财务指标提出控制要求。18.某企业向银行申请短期季节性融资，银行经借款需求分析，发现该企业比以往季节性融资时所持现金少很多，原因是该企业新近购买了一台长期设备，此时银行应向企业提供（）。[2009年6月真题]A、短期贷款B、长期贷款C、固定资产贷款D、长、短期贷款相结合的贷款答案：D解析：本题中该企业真正的资金需求应为购买新设备导致的需求，因而其除了短期季节性融资需求外，还需要长期的设备融资，相应地，银行应当使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该企业的不同需求。19.借款需求是公司对（）的需求超过自身储备，从而需要借款。A、流动资金B、资产C、资金D、现金答案：D解析：借款需求是公司对现金的需求超过自身储备，从而需要借款。20.如借款人拟将债务转让给第三方，必须事先获得（）的同意。[2015年10月真题]A、借款人所属行业主管部门B、中国银监会C、债权人D、中国人民银行答案：C解析：根据《贷款通则》第十九条，将债务全部或部分转让给第三方的，应当取得贷款人(债权人)的同意。21.商业银行评价企业经营管理状况时，对企业供应阶段分析的内容不包括（）。A、货品质量B、货品价格C、进货渠道D、设备状况答案：D解析：对企业供应阶段分析的内容有：货品质量、货品价格、供货稳定性、进货渠道、付款条件。设备状况为生产阶段分析的内容。22.根据规定，损失类贷款专项准备金的计提比例是（）。[2014年6月真题]A、50％B、100％C、25％D、75％答案：B解析：专项准备金是根据贷款风险分类结果，对不同类别的贷款根据其内在损失程度或历史损失概率计提的贷款损失准备金。对于划分为损失的贷款，应按贷款余额的100％计提专项准备金。23.某家电行业每年平均有2亿人购买家电。每人每年平均购买2台，平均每台的价格为3000元。则该家电的总市场潜量为（）。A、3亿人B、4．5亿台C、6000亿元D、12000亿元答案：D解析：总市场潜量的公式为：Q=npq，其中，Q表总市场潜量，n为给定条件下特定产品或市场中的购买者的数量，P为单位产品价格，q为购买者的平均购买量。则由以上公式，该家电企业的总市场潜量为：Q=2×3000×2=12000(亿元)。24.按照“首问负责”原则，存量贷款客户由（）进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。A、调查分析的信贷员B、后台人员C、支行主管D、拥有授权权限的审批人员答案：A解析：责任认定及追究对象主要包括：贷款调查分析及维护的信贷员、后台人员、支行主管、各级拥有授权权限的审批人员。按照“首问负责”原则，存量贷款客户由调查分析的信贷员进行维护和管理并承担相应责任，原则上不移交。25.商业银行对抵债资产的账实核对时间至少应为（）一次。A、每月B、每半年C、每旬D、每季度答案：D解析：商业银行对抵债资产进行保管时，每个季度应至少组织一次对抵债资产的账实核对，并做好核对记录。核对应做到账簿一致和账实相符，若有不符的，应查明原因，及时报告并据实处理。26.（）用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。A、信贷资产相对不良率B、增量存贷比率C、不良率变幅D、利息实收率答案：C解析：不良率变幅用于评价目标区域信贷资产质量的变化情况，反映信贷资产质量和区域风险变化的趋势。27.根据《民法通则》的规定，债权适用()年诉讼时效规定。A、1B、2C、3D、4答案：B解析：根据《民法通则》的规定，债权适用2年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起2年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制义务人履行义务的胜诉权。28.项目财务内部收益率是指项目在计算期内各年净现金流量现值累计（）时的折现率，它反映项目所占用资金的盈利水平。[2013年6月真题]A、大于0B、等于1C、小于0D、等于0答案：D解析：项目的盈利能力分析主要通过财务内部收益率、财务净现值、净现值率、投资回收期、投资利润率、投资利税率和资本金利润率七个评价指标进行，其中财务内部收益率指使项目在计算期内各年净现金流量累计净现值等于零时的折现率，财务内部收益率是反映项目获利能力的动态指标。29.下列各项中，能够评价目标区域信贷资产的收益实现情况的是（）。A、贷款实际收益率B、银行收益率C、利息实收率D、信贷资产相对不良率答案：C解析：利息实际收益率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。选项A。贷款实际收益率反映了信贷业务的价值创造能力，用于衡量目标区域的盈利性，该指标越高，通常区域风险相对较低。选项C．利息收益率用于衡量目标区域信贷资产的收益实现情况。选项D。信贷资产相对不良率用于评价目标区域信贷资产质量水平在银行系统中所处的相对位置；指标越高，区域风险越高。本题的最佳答案为C。30.在贷款担保中，下列哪项不是担保方式必须满足的要求（）A、合法合规性B、盈利性C、可控性D、易变现性答案：B解析：担保方式应满足：①合法合规性；②足值性；③可控性；④易变现性。31.设备选择评估的主要内容一般没有（）方面。A、设备的生产能力和工艺要求B、选择的设备具有较高的经济性C、设备的配套性D、总平面布置方案分析答案：D解析：总平面布置方案分析是工程设计方案的评估的内容，与设备选择评估无关。设备选择评估的主要内容一般包括设备的生产能力和工艺要求、选择的设备具有较高的经济性、设备的配套性等。32.以下选项中，()不是判断还款来源是否存在风险可以依据的预警信号。A、借款人管理层发生变化是否因市场变化而产生信用违约倾向B、与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源C、与合同上还款来源不一致的偿付来源D、贷款用途与借款人原定计划不同答案：A解析：银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险：①贷款用途与借款人原定计划不同；②与合同上还款来源不一致的偿付来源；③与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。33.商业银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位，这符合银行贷款发放的（）要求。[2015年10月真题]A、计划、比例放款B、资本金足额C、进度放款D、适宜相容答案：B解析：资本金足额原则是指银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位，贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。34.实地考察应侧重调查的内容不包括（）。A、公司的生产设备运转情况和实际生产能力B、产品结构情况、应收账款和存货周转情况C、固定资产维护情况和周围环境状况D、企业经营和发展的思路、企业内部的管理情况答案：D解析：实地考察应侧重调查公司的生产设备运转情况、实际生产能力、产品结构情况、订单、应收账款和存货周转情况、固定资产维护情况和周围环境状况等。35.在抵押担保贷款中，（）拥有抵押财产的占有权。A、贷款银行B、借款人C、担保人D、公证方答案：B解析：抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。36.?资产负债率和利息保障倍数均属于（）。[2016年6月真题]A、盈利比率B、资产比率C、杠杆比率D、负债比率答案：C解析：杠杆比率通过比较借入资金和所有者权益来评价借款人偿还债务的能力。杠杆比率一般包括资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率、利息保障倍数等。37.设备的技术寿命是指设备从开始使用至()所经历的时间。A、设备因物理、化学作用报废B、设备因技术落后而被淘汰C、设备使用费超过预算D、设备完全折旧答案：B解析：设备的技术寿命是指设备从开始使用，直至因技术落后而被淘汰为止所经历的时间；设备的物质寿命是指设备在使用过程中由于物理和化学的作用，导致设备报废而退出生产领域所经历的时间；设备的经济寿命是指设备在经济上的合理使甩年限,它是由设备的使用费决定的。38.从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由（）转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。A、资产资本B、资金成本C、金融资本D、金融资产答案：C解析：从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。39.一般来说，某区域的市场化程度越（），区域风险越低；信贷平均损失比率越（），区域风险越低。A、高高B、高低C、低高D、低低答案：B解析：通常情况下，区域的市场化程度越高，区域风险越低；信贷平均损失比率越低，区域风险越低。40.抵押与质押的区别在于（）。A、抵押中的债务人保留对抵押财产的所有权B、质押中的债权人保持对质押财产的占有权C、抵押中的债权人取得抵押财产的所有权或部分所有权D、质押中的债权人保留对质押财产的所有权答案：B解析：抵押与质押的区别之一就是标的物的占有权是否发生转移。41.自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，（）作为现金流入，（）和（）作为现金流出。A、资产；借款利息；本金的偿还B、借款；借款利息；本金的偿还C、本金的偿还；借款利息；借款D、借款利息；借款；本金的偿还答案：B解析：自有资金现金流量表以自有资金为计算基础，借款作为现金流入，借款利息和本金的偿还作为现金流出。以现金的流入、流出，计算得到企业自由资金的现金持有及变动情况。42.将各个生产环节的流动资金相加得到项目总流动资金需用额，再减去流动负债得到项目所需流动资金的方法为()。A、比例系数法B、资产负债表法C、趋势分析法D、分项详细估算法答案：D解析：分项详细估算法是先计算各个生产经营环节的流动资金需用额，然后把各个环节的流动资金需用额相加得到项目总的流动资金需用额，流动资金总需用额减去流动负债就是项目所需的流动资金，此法常通过“流动资金估算表”进行。43.向人民法院提起诉讼的时效为（）。A、半年B、1年C、2年D、3年答案：D解析：向人民法院提起诉讼的时效为3年。44.下列对项目可行性研究与贷款项目评估区别的理解，错误的是（）。A、项目可行性研究一般由项目业主发起，贷款项目评估一般由贷款银行发起B、项目评估发生在项目可行性研究之后，比可行性研究更具有权威性C、项目可行性研究侧重全面研究，贷款项目评估侧重对所发现或关心问题的研究D、项目评估报告主要用于项目报批与贷款申请，项目可行性研究报告主要用于银行贷款决策答案：D解析：D项，项目可行性研究报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料，除用来判断项目可行性外，主要是用于项目报批和贷款申请。项目评估报告是项目审批部门或贷款决策部门进行最终决策的依据，因而项目评估报告是为项目审批和贷款决策服务的。45.关于借款人的营运能力，下列表述错误的是（）。A、借款人资产周转速度越快，经营能力越强B、资产运用效率越高，盈利能力越强C、营运能力是指借款人的资产运用效率D、只反映借款人的资产管理水平能力答案：D解析：借款人的营运能力是指通过借款人经营中各项资产周转速度所1反映出来的借款人资产运用效率，它不仅能反映借款人的资产管理水平和资产配置组合能力，而且也影响着借款人的偿债能力和盈利能力。46.计提贷款损失准备金的原则不包括（）。A、及时性B、准确性C、审慎会计原则D、充足性答案：B解析：计提贷款损失准备金要符合审慎会计原则的要求，要坚持及时性和充足性原则。47.?2009年10月，希腊政府债务问题浮出水面，2009年12月，全球三大国际评级机构之一惠誉评级公司将希腊信贷评级由A一下调至BBB+，前景展望为负面。2011年10月27日，希腊主权债务减记50％，这使一些持有大量希腊国债的欧洲银行蒙受了巨大损失，这种风险为（）。[2014年11月真题]A、操作风险B、区域风险C、汇率风险D、国别风险答案：D解析：国别风险是指由于某一国家或地区经济、政治、社会变化及事件，导致该国家或地区借款人或债务人没有能力或者拒绝偿付银行业金融机构债务，或使银行业金融机构在该国家或地区的商业存在遭受损失，或使银行业金融机构遭受其他损失的风险。48.?现金流量中的现金不包括（）。[2015年5月真题]A、活期存款B、长期证券投资C、三个月以内的证券投资D、库存现金答案：B解析：广义的现金流量中的现金，既包括现金，又包括现金等价物。即现金流量中的现金包括两部分：①现金，包括库存现金、活期存款和其他货币性资金；②短期证券投资，称为现金等价物。这里的现金等价物指三个月以内的证券投资。49.在面谈过程中了解的关于客户还贷能力的信息不包括（）。A、现金流量构成B、经济效益C、还款资金来源D、贷款目的答案：D解析：客户的还贷能力，包括主营业务状况、现金流量构成、经济效益、还款资金来源、保证人的经济实力等。50.下列关于债项因素的说法中，错误的是（）。A、债项类型是影响LGD大小的重要因素B、信用贷款的LGD一般高于抵押贷款C、项目贷款的LGD一般高于流动资金贷款D、一些有着特殊还款安排的贸易融资产品的LGD低于普通贷款答案：C解析：项目贷款的LGD一般低于流动资金贷款。51.下列文件中，属于商业银行贷款类文件的是（）。[2015年5月真题]A、企业法人执照B、已正式签署的合营合同C、借贷双方已正式签署的借款合同D、已正式签署的建设合同答案：C解析：贷款类文件包括：①借贷双方已正式签署的借款合同；②银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。A项属于公司类文件；BD两项均属于与项目有关的协议。52.下列不良资产不可以作为金融企业批量转让资产的是（）。A、抵债资产B、个人贷款C、按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款D、已核销的账销案存资产答案：B解析：《金融企业不良资产批量转让管理办法》规定，金融企业批量转让不良资产的范围包括金融企业在经营中形成的以下不良信贷资产和非信贷资产：①按规定程序和标准认定为次级、可疑、损失类的贷款；②已核销的账销案存资产；③抵债资产；④其他不良资产。53.测算固定资产贷款需求量时，当年借款的建设期利息（）。A、按年中支用考虑，计算半年利息B、按年中支用考虑，计算全年利息C、按年末支用考虑，计算半年利息D、按年末支用考虑，计算全年利息答案：A解析：当年借款按年中支用考虑，计算半年利息；当年还款按年末偿还考虑，计算全年利息。54.?银行信贷专员小赵在研究可否对T行业授信时，运用波特五力模型对T行业风险进行了分析，如图4—1所示。则根据以上信息，可判断（）。A、T行业风险较小，可以授信B、T行业风险较大，不适合授信C、T行业进入壁垒较高、但替代品威胁较大，因而行业风险无法判断D、T行业进入壁垒较低、但替代品威胁较小，因而行业风险无法判断答案：A解析：由于T行业公司具有成本优势，有忠实的顾客群，行业外竞争者难以进入该行业与原有公司进行竞争，因而该行业壁垒较高；该行业市场上尚无替代产品，则替代品威胁较小；该行业产品买方与原料供方议价能力较弱，市场为少数大公司控制，因而市场现有竞争者竞争能力较强。根据波特五力模型，该行业的行业风险较小，可以授信。55.下列资产中，无法使用市场价值法确定价值的是()。A、股票B、外汇C、期货D、贷款答案：D解析：原则上，有市场价格的资产，如有价证券、外汇等，可使用市场价值法确定价值，但是对于贷款等非市场性金融产品，只能使用其他方法确定价值。56.抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。A、大于B、小于C、等于D、大于或等于答案：D解析：抵押期限应等于或大于贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。57.根据《民法通则》的规定，债权适用（）年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起（）年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。A、2，2B、1，1C、3，3D、2，1答案：C解析：根据《民法通则》的规定，债权适用3年诉讼时效规定，即自知道或应当知道权利被侵害之日起3年内，权利人不向法院请求保护其民事权利，便丧失请求人民法院依诉讼程序强制业务人履行义务的胜诉权。考点贷款合同管理58.无形资产的原值（）。A、按资产评估确认B、按实际发生值计算C、按固定资产确定方法确认D、按市场价确认答案：C形资产是指企业长期使用但无实物形态的资产，包括土地使用权、专利权、商标权、商誉等。无形资产原值的确定方法与固定资产相同。59.吉达公司向银行申请1000万元的贷款，为期3个月。这一天伦敦银行3个月同业拆借利率为7％，那么吉达公司贷款利率是（）。A、7％B、7％+违约风险溢价C、7％+银行短期利润率D、7％+违约风险溢价+银行短期利润率答案：D解析：目前使用的最为普遍的优惠利率是伦敦银行同业拆借利率。外国银行进入其他国家贷款市场，采用的定价标准都是伦敦银行同业拆借利率。假设某一天3个月的伦敦银行同业拆借利率为5％，那么，一家大公司从国内或国外银行借入3个月的贷款利率为在5％的基础上增加违约风险溢价和银行短期利润率。60.下列有关项目现金流量分析的表述，错误的是()。A、全部投资、自有资金的现金流量表由于计算基础不同，应根据计算基础判断哪些应作为其现金流入和流出B、项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，在编制全部投资现金流量表时，利息支出应作为现金流出C、在计算现金流量时，固定资产折旧，无形资产和递延资产摊销都不能作为现金流出D、全部投资现金流量表可以计算全部投资的内部收益率、净现值、投资回收期等指标答案：B解析：B项，项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。61.经过风险预警与风险处置后，要对风险预警的结果进行（）。A、控制B、转移C、后评价D、后处理答案：C解析：风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题，深入分析原因，并对预警系统和风险管理进行修正或调整。62.抵押物价值的变动趋势不包括（）。A、实体性贬值B、功能性贬值C、技术性贬值D、经济性贬值答案：C解析：抵押物价值的变动趋势。一般可从下列方面进行分析：①实体性贬值，即由于使用磨损和自然损耗造成的贬值；②功能性贬值.即由于技术相对落后造成的贬值；③经济性贬值，即由于外部环境变化引起的贬值或增值。63.商业银行制定服务价格，应当遵循（）的原则。A、合理、公开、诚信和质价相符B、公开、公平、平等和诚信C、合理、公开、公平、平等D、公开、公平、平等和质价相符答案：A解析：商业银行制定服务价格，应当遵循合理、公开、诚信和质价相符的原则。64.借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的贷款清单所列用款是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人（）起付标准或条件。[2015年10月真题]A、其他支付B、自主支付C、实贷实付D、受托支付答案：D解析：借款人自主支付方式下，借款人提出提款申请后，贷款人应审核借款人提交的用款计划或用款清单所列用款事项是否符合约定的贷款用途，计划或用款清单中的贷款资金支付是否超过贷款人受托支付起付标准或条件。经审核符合条件的，方可允许借款人采用自主支付方式。65.借款人申请展期未获批准时，其贷款从到期次日起转入()。A、冻结账户B、特殊账户C、逾期贷款账户D、违约账户答案：C解析：根据《贷款通则》的规定，借款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款从到期日次日起，转入逾期贷款账户。66.下列财务比率中，属于效率比率指标的是（）。[2013年6月真题]A、销售利润率B、资产负债率C、营业利润率D、总资产周转率答案：D解析：效率比率通过计算资产的周转速度来反映管理部门控制和运用资产的能力，进而估算经营过程中所需的资金量。效率比率指标主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数等。Ac两项属于盈利比率指标；B项属于偿债能力比率指标。67.信贷文件管理按其重要程度及涵盖内容的不同划分为（）级。A、三B、二C、四D、五答案：B解析：信贷文件是指正在执行中的、尚未结清信贷(贷款)的文件材料。按其重要程度及涵盖内容不同划分为两级，即一级文件(押品)和二级信贷文件。68.自营贷款期限最长一般不得超过10年超过10年应当报（）备案。A、中国人民银行B、中国银监会C、中国证监会D、中国税务机构答案：A解析：根据我国《贷款通则》的规定，自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。69.下列关于单笔贷款授信额度的说法，错误的是（）。A、主要是指用于每个单独批准在一定贷款条件下的贷款授信额度B、经过借贷和还款后，可重复借贷C、被批准于短期贷款、长期循环贷款和其他类型的授信贷款的最高的本金风险敞口额度D、单笔贷款的贷款条件包括收入的使用、最终到期日、还款时间安排、定价、担保等答案：B解析：被指定发放的贷款本金额度，一旦经过借贷和还款后，就不能再被重复借贷。70.（）是控制客户产品成本的第一道关口。A、上游厂商资质B、控制好进货价格C、把好生产技术关D、控制好销售费用答案：B解析：由于原材料等物品的价格是客户的主要生产成本，进货价格的高低直接关系到客户产品价格的高低，因而把好进货价格关是控制客户产品成本的第一道关口。多选题1.关于贷款抵押风险，下列说法不正确的有()。A、法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押审查验证，否则合同就无效B、贷款合同附条件生效，但生效条件不具备，贷款主合同无效，导致抵押关系无效C、未经所有权人同意就擅自抵押的，抵押关系无效，但不构成侵权D、对抵押物的价值进行准确评估是保证抵押物足值的关键E、重复质押行为会给银行贷款带来风险答案：ACE解析：A项，法律规定自登记之日起生效的合同，必须办理抵押登记，否则合同就无效。C项，未经所有权人同意就擅自抵押的，不但抵押关系无效，而且构成侵权。E项，重复抵押行为给银行贷款带来风险；而在质押担保中，由于质押合同是从质物移交给质权人占有之日起生效，因此在实际中不可能存在重复质押行为。2.从资产负债表看，可能导致流动资产增加的因素有（）。A、季节性销售增长B、商业信用的减少C、长期销售增长D、流动资产周转率下降E、红利支付答案：ACD解析：从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加。3.对可转让土地使用权抵押物估价主要考虑的因素包括（）。A、土地用途B、市场价格C、无形损耗D、土地供求关系E、预计市场涨落答案：AD解析：对可转让的土地使用权的估价，取决于该土地的用途、土地的供求关系。4.下列关于资产结构分析的说法，正确的有（）。A、资产结构是指各项资产占总资产的比重B、资产结构分析可用来判断借款人资产分配的合理性C、通常制造业的固定资产和存货比重小于零售业的固定资产和存货比重D、服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般高于资本密集型行业E、如借款人的资产结构与同行业的平均水平存在较大差异，应进一步分析差异产生的原因答案：ABE解析：通常制造业的固定资产和存货比重大于零售业的固定资产和存货比重；服务业中，劳动密集型行业的固定资产比重一般低于资本密集型行业。5.采取常规清收手段无效后，可采取依法收贷的措施。下列属于依法收贷的有（）。A、提起诉讼B、财产清收C、申请强制执行D、申请破产E、重组答案：ACD解析：根据有关规定，债权人采取常规清收的手段无效后，可采取依法收贷措施。其步骤为：①向人民法院起诉(或向仲裁机关申请仲裁)，胜诉后向人民法院申请强制执行；②在起诉前或后，为防止债务人转移、隐匿财产，可向人民法院申请财产保全；③对于借贷关系清楚的案件，债权银行可不经起诉直接向人民法院申请支付令：④对于扭亏无望、无法清偿到期债务的企业，可考虑申请其破产。6.根据《欧洲货币》提出的衡量国别风险的计算方法，衡量国别风险需要考虑的因素主要包括（）。A、政治和经济风险B、债务情况C、进入资本市场的能力D、获得短期融资的能力E、税收风险答案：ABCD解析：除ABCD四项外，《欧洲货币》提出的衡量国别风险需要考虑的因素还包括：违约债务或重新安排的债务情况、信贷评级、获得银行融资的能力、福费廷的折扣。E项，税收风险是世界市场研究中心(WMRC)提出的衡量国别风险的方法中需要考虑的因素。7.客户档案主要包括（）。A、借款企业及担保企业的营业执照、法人代码本、税务登记证B、借款企业及担保企业的信用评级资料C、借款企业及担保企业的验资报告D、借款企业及担保企业近3年主要的财务报表E、企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件答案：ABCDE解析：客户档案主要包括：①借款企业及担保企业的“三证”(即年检营业执照、法人代码本、税务登记证)复印件；②借款企业及担保企业的信用评级资料；③借款企业及担保企业的开户情况；④借款企业及担保企业的验资报告；⑤借款企业及担保企业近3年的主要财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表等，上市公司、“三资”企业需提供经审计的年报；⑥企业法人、财务负责人的身份证或护照复印件；⑦反映该企业经营、资信(“三资”企业还应提交企业批准证书、公司章程等)及历次贷款情况的其他资料。8.银行申报核销呆账，必须提供的材料有（）。A、呆账核销申报表B、被投资企业的基本情况和现状C、财产清算情况D、债权、股权发生明细材料E、经办行的调查报告答案：ABCDE解析：本题考查银行申报核销呆账，必须提供的材料。题中各选项都是应该提供的材料。9.企业缴完所得税以后的利润分配包括()。A、弥补被没收财务的损失B、支付各项税收的滞纳金和罚款C、弥补以前年份亏损D、偿还银行借款E、向投资者分配利润答案：ABCE解析：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款；弥补以前年份亏损；提取法定盈余公积金；向投资者分配利润。10.项目总投资由（）组成。A、建设投资B、流动资金C、投资方向调节税D、建设期利息E、购销产生的增值税答案：ABD解析：项目总投资由建设投资、流动资金和建设期利息三部分组成。11.抵押物与质押物价值变动趋势一般可从()方面分析。A、实体性贬值B、功能性贬值C、经济性贬值D、经济性增值E、功能性增值答案：ABCD解析：确定质押率的依据主要有：①质物的适用性、变现能力；②质物、质押物权利价值的变动趋势，一般可从质物的实体性贬值、功能性贬值及质押权利的经济性贬值或增值三方面进行分析。12.贷款分类揭示贷款的实际价值和风险程度，（）地反映贷款质量。A、真实B、准确C、全面D、动态E、及时答案：ACD解析：贷款分类应达到以下目标：1.揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量；2.及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理；3.为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。13.根据《贷款通则》的规定，借款人申请公司贷款，应具备（）基本条件。A、具有偿还贷款的经济能力B、产品有市场C、不挤占挪用信贷资金D、按期归还贷款本息E、恪守信用答案：BCE解析：借款人应具备的基本条件：根据《贷款通则》的规定，借款人申请贷款，应当具备产品有市场、生产经营有效益、不挤占挪用信贷资金、恪守信用等基本条件。14.财务预测的审查包括（）。A、成本、利润的审查B、销售收入审查C、税金的审查D、项目总投资的审查E、无形资产摊销办法的审查答案：ABCDE解析：财务预测的审查包括：①固定资产、无形资产、递延资产原值确定的审查及其折旧和摊销办法的审查；②销售收入审查；③成本的审查；④项目的总投资、建设投资、流动资金估算的审查；⑤税金的审查；⑥利润的审查。所以选项ABCDE均符合题意。15.下列融资需求当中，既有可能通过短期融资实现，又有可能通过长期融资实现的有()。A、长期销售增长旺盛时期B、资产使用效率下降C、应付账款周转天数减少D、债务重构E、额外的或非预期性支出答案：BCDE解析：A项，处于长期销售增长旺盛时期的企业，由于对核心资产的大量投资，营运现金流在短期内是不足以完全偿还外部融资的。因此，这表面上看是一种短期融资需求，实际上则是一种长期融资需求。16.下列指标中，与借款长期偿债能力成反比的有（）。A、资产负债率B、利息保障倍数C、营运资金D、负债与所有者权益比率E、负债与有形净资产比率答案：ADE解析：对银行来说，借款企业资产负债率、负债与所有者权益比率、负债与有形净资产比率越低，说明企业投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险也就越小。而对于利息保障倍数，其值越高，说明借款人支付利息费用的能力越强，长期偿债能力越强。营运资金越多，对借款人短期和长期资产的支持就越大。17.下列关于抵押物转让的表述正确的有（）。[2016年6月真题]A、转让抵押物所得的价款，应当向银行提前清偿所担保的债权B、抵押人未通知银行或者未告知受让人的，转让行为无效C、抵押权可以与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保D、转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归银行所有E、转让抵押物应当通知银行并告知受让人转让物已经抵押的情况答案：ABE解析：C项，抵押权不得与其担保的债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。D项，抵押人转让抵押物所得的价款，超过债权数额的部分，归抵押人所有，不足部分由债务人清偿。18.以下属于次级类贷款的特征有（）。A、借款人不能偿还对其他债权人的债务B、借款人采取隐瞒事实等不正当手段套取贷款C、借款人内部管理问题未解决，妨碍债务的及时足额清偿D、借款人支付出现困难，并且难以按市场条件获得新的资金E、固定资产贷款项目停止时间很长，复工无望答案：ABCD解析：选项E属于损失类贷款的特征。19.流动资金的估算方法有（）。A、加权平均估算法B、资产负债表法C、比例系数法D、分项详细估算法E、回归分析法答案：BCD解析：流动资金的估算方法有比例系数法、资产负债表法、分项详细估算法等。20.下列指标中，直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平的有（）。A、毛利润率B、营业利润率C、税前利润率D、净利润率E、成本费用利润率答案：CD解析：税前利润率和净利润率反映每元销售收入净额所取得的税前利润和净利润。由于这两个比率直接关系到客户未来偿还债务的能力和水平，因此，银行应特别重视这两个比率。21.信贷审查岗职责包括（）。A、表面真实性审查B、完整性审查C、合规性审查D、合理性审查E、可行性审查答案：ABCDE解析：考核信贷审查岗的职责。22.下列属于商业银行防范贷款虚假质押风险的措施有()。A、对调查不清、认定不准所有权及使用权的财产或权利，不能盲目接受其质押B、银行查证质押票证时，有密押的应通过联行核对C、银行要将质押证件作为重要有价单证归类保管，一般不应出借D、银行要认真审查质押贷款当事人行为的合法性E、要切实核查质押动产在品种、数量、质量等方面是否与质押权证相符答案：ABDE解析：C项是商业银行防范质押操作风险的措施。23.企业管理风险主要体现在（）。[2016年6月真题]A、高级管理人员同时关注短期和长期利润B、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生重大的不利变化C、企业人员更新过快或员工不足D、高级管理层不团结，出现内部矛盾E、管理人员只有财务专长而没有综合能力，导致经营计划搁置答案：BCDE解析：除BCDE四项外，企业管理状况风险还体现在：①企业发生重要人事变动，如高级管理人员或董事会成员变动，最主要领导者的行为发生变化，患病或死亡，或陷入诉讼纠纷，无法正常履行职责；②管理层对环境和行业中的变化反应迟缓或管理层经营思想变化，表现为极端的冒进或保守；⑧董事会和高级管理人员以短期利润为中心，不顾长期利益而使财务发生混乱、收益质量受到影响。24.下列属于渎职行为的是（）。A、收受客户贵重礼物、现金、购物卡或有价财物B、与客户串通或授意客户隐瞒不良信用记录C、与客户串通或授意客户提供虚假财务、非财务信息及资料D、参与客户组织的高档娱乐、餐饮活动E、主动危害银行利益的行为答案：ABCDE解析：渎职，是指相关人员明知其行为会发生危害银行利益的结果并且放任这种结果发生的行为，包括由于未保持良好职业操守而产生的道德风险和其他主动危害银行利益的行为。ABCD四项属于未保持良好职业操守而产生的道德风险。25.贷放分控的操作要点主要包括()。A、设立独立的放款执行部门B、明确放款执行部门的职责C、审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性D、建立并完善对放款执行部门的考核和问责机制E、核准放款前提条件答案：ABD解析：CE两项属于放款执行部门的职责。26.下列选项中，属于流动负债的有（）。[2010年5月真题]A、应收账款B、应付账款C、预付账款D、预收账款E、应付工资答案：BDE解析：流动负债是借款人在生产经营过程中应付给他人的资金，是借款人承担的应在一年或在一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付票据、应付账款、预收账款、应付工资、应交税费、应付利润、其他应付款和预提费用等。27.下列关于产品竞争力的说法，正确的有（）。[2009年6月真题]A、企业产品(服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面B、企业产品竞争力越强，越容易获得市场认同C、产品竞争力主要取决于产品自身的性价比D、产品竞争力主要取决于产品品牌E、能否合理、有效、及时地进行产品创新对设计和开发周期短的公司更为重要答案：ABC解析：D项，企业产品的竞争力虽然也与产品品牌等多种因素有关，但主要还是取决于产品自身的性价比；E项，能否合理、有效、及时地进行产品创新对于设计和开发周期较长的公司更为重要。28.自主支付的操作要点包括（）。A、明确贷款发放前的审核要求B、加强贷款资金发放和支付后的检查C、完善操作流程D、审慎合规地确定贷款资金在借款人账户停留的时间和金额E、合规使用放款专户答案：ABD解析：自主支付的操作要点包括：(1)明确贷款发放前的审核要求(2)加强贷款资金发放和支付后的核查(3)审慎合规地确定贷款资金在借款人账户的停留时间和金额29.下列属于商业银行市场外部环境的有（）。[2012年6月真题]A、政治与法律环境B、经济与技术环境C、银行的资本实力D、社会与文化环境E、信贷资金的需求状况答案：ABDE解析：外部环境包括宏观环境与微观环境。宏观环境包括：①经济与技术环境；②政治与法律环境；③社会与文化环境。微观环境包括：①信贷资金的供给状况；②信贷资金的需求状况；③银行同业的竞争状况。30.项目财务评估主要包括()。A、项目所需资金落实情况评估B、项目投资估算与资金筹措评估C、项目基础财务数据评估D、项目的盈利能力和清偿能力评估E、项目不确定性评估答案：BCDE解析：A项，项目所需资金落实情况属于项目建设配套条件评估的内容。判断题1.银行可以通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则发放红利不能作为合理的借款需求原因。()A、正确B、错误答案：A解析：本题干所述属于银行衡量公司发放红利是否为合理的借款需求的方法。除了根据公司的单一借款原因来判断其借款需求外，银行还要结合现金流分析来判断公司是否还有其他的借款原因，并确定借款公司现金短缺的具体原因。2.银行在对客户进行借款需求分析时，只需关注所借款项的用途。（）A、正确B、错误答案：B解析：银行在对客户进行借款需求分析时，要关注企业的借款需求原因，即所借款项的用途，同时还要关注企业的还款来源以及可靠程度。3.自主支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式。A、正确B、错误答案：B解析：受托支付是监管部门倡导和符合国际通行做法的支付方式，是贷款支付的主要方式；自主支付是受托支付的补充。考点自主支付4.财务内部收益率计算的是全部投资的内部收益率，而非自有资金的内部收益率。（）A、正确B、错误答案：B解析：财务内部收益率可以分为全部投资内部收益率和自有资金内部收益率。5.各项资产的周转率都应运用销售收入计算。()A、正确B、错误答案：B解析：存货周转率是一定时期内借款人销货成本与平均存货余额的比率；应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率。6.对那些承认债务确实由于客观原因一时没有偿还能力的企业，银行也应果断采取诉讼方式，避免超出诉讼时效。（）A、正确B、错误答案：B解析：对那些承认债务，确实由于客观原因，一时没有偿还能力的企业，银行一般不必采取诉讼方式，但应注意催收，避免超出诉讼时效。7.在担保贷款中，担保企业作为第三者要以其财产对借款企业的还贷能力予以担保，但不可以用信誉来担保。（）A、正确B、错误答案：B解析：在担保贷款中，担保企业作为第三者要以其信誉或财产对借款企业的还贷能力予以担保，因此，当借款企业不能按期偿还贷款本息时，担保企业就必须代为清偿。担保企业为了保证自身财产的安全，必然关心借款企业的经营状况和履约能力的变化。8.无形资产与递延资产根据其原值采用加速递减法分期摊销。()A、正确B、错误答案：B形资产与递延资产根据其原值采用平均年限法分期摊销，无形资产规定有效期限的，按规定期限平均摊销；没有规定使用期限的，按预计使用期限或者不少于10年的期限平均摊销。9.银行一般向借款人提供的贷款额会高于或等于抵押物的评估值，同时受抵押贷款率范围的限制。（）A、正确B、错误答案：B解析：由于抵押物在抵押期间会出现损耗、贬值，在处理抵押物期间会发生费用，以及贷款有利息、逾期有罚息等原因，银行