2022年投资银行业务保荐代表人考试题库深度自测300题（精品）(青海省专用)

《投资银行业务保荐代表人》职业考试题库

一,单选题(共200题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)

1、根据《上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引（试行）》规定，下列可将公开发行公司债券初步列为关注类债券的情形包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】DCX10I3L8H10O3V6E3HU1E8B10I3C6U2C9ZF9U3U6O7K6D6J92、以下情形在6个月内买入股票又卖出，无其他情形，并不违反相关规定的有（）

A.上市公司的董事

B.持有上市公司5％股份的自然人

C.上市公司控股股东

D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】DCV8B2S5R9S9M8H4HG6Y6E8N9S10Y2N4ZE8Q8Q4B3W9Y1Z73、下列关于上交所科创板首次公开发行股票的说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商应当通过初步询价确定发行价格

B.发行人、承销商和参与询价的网下投资者，不得在询价活动中进行合谋报价、利益输送或者谋取其他不当利益

C.主承销商不得向网下投资者提供投资价值研究报告，并遵守中国证券业协会关于投资价值研究报告的相关规定

D.首次公开发行股票价格（或发行价格区间）确定后，提供报价的投资者方可参与申购

E.参与询价的网下投资者可以为其管理的不同配售对象账户分别填报一个报价，每个报价应当包含配售对象信息、每股价格和该价格对应的拟申购股数。同一网下投资者全部报价中的不同拟申购价格不超过5个【答案】BCM5U4I10B3V7Q8N5HA5N8V5R4D5R8T8ZR5M1J9B9Y10O9S94、创业板上市公司非公开发行股票，全部以竞价方式，发行期首日前1个交易日公司股票均价为23元／股，发行期首日前20个交易日公司股票均价为20元／股，则下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCA2C8D7B3C7B8A9HZ6V1B5T9V7K3K2ZA1O2Q2D7B4P7B85、关于上交所科创板超额配售选择权，下列说法正确的是（）。

A.发行人和主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权

B.采用超额配售选择权发行股票数量不得超过首次公开发行股票数量的10%

C.主承销商采用超额配售选择权，无需与参与本次配售并同意作出延期交付股份安排的投资者达成协议

D.发行人股票上市之日起30个自然日内，主承销商有权使用超额配售股票募集的资金，从二级市场购买发行人股票，但每次申报的买入价不得低于本次发行的发行价，具体事宜由上交所另行规定

E.主承销商应当在超额配售选择权行使期届满或者累计行使数额达到采用超额配售选择权发行股票数量限额的7个工作日内，根据超额配售选择权行使情况，向发行人支付超额配售股票募集的资金，向同意延期交付股票的投资者交付股票【答案】ACZ9M8Q2F10S10S7Y1HZ4F4I9S6S9F2H4ZW3B10S10X6J1K5F56、根据《北京证券交易所上市公司持续监管办法（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACQ1C3I6F6R6K4F8HE7V8L3U1W10Q7E7ZA8N10K4E2O9Q7K77、根据《信息披露违法行为行政责任认定规则》，以下应认定为不予行政处罚的考虑情形的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU8C7H8T4Y10K8D10HY3Q6K7V10E3H1O8ZH10C2P2N1P3A7W78、根据《北京证券交易所证券发行上市保荐业务管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCR5D3D5S3U3S5B6HX2H1Z9J5N5Q7G8ZF10V8Y6O2G2I7T89、下列关于公司债券发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH10J6R9E5J6T10P4HO5N8S9S6N10C1A10ZI1S7I9G6C4G10O710、下列关于职工薪酬的说法，不正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ【答案】BCI9Z9V3A4A10H7R2HT5V4Y1I10I1L5H10ZX5T2I1J8U8L1L411、甲公司拟以要约收购方式收购乙上市公司，收购报告书部分内容如下：

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCS10S3X2K6X5K10F10HE3J2J1L10X2U7O4ZV5R6P1A5M9R8G312、甲上市公司拟于2009年7月18日向中国证监会报送发行股份购买乙公司资产的申报文件，下列关于申报文件中盈利预测报告的说法，不符合相关规定的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅲ,V

D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】ACC3M7N6N8M4L1X7HD1P5R5A5K9T5S8ZY2L4Z7L2U2H5H413、2016年1月1日，甲上市公司发行面值为100亿元的可转换公司债券，发行价为106亿元，款项已收存银行。债券票面年利率为6%，期限为3年，每年年末支付利息。甲公司发行可转换公司债券时，二级市场上与之类似的没有附带转换权的债券市场利率为9%。假设（P/F，3，9%）＝0.8，（P/A，3，9%）＝3，假定不考虑其他相关因素，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR10B9N4W8O1X5E5HI6U3M3Y5O4U10I3ZX7O10K5M10C7C4Z214、下列关于上市公司股东大会会议记录的签署及保管的说法，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】DCC8T7U7K1H8P2N3HL10N3C10O5V6Q5M3ZG6R10J1F8P8D2J115、以下关于股份公司召开临时股东大会的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACM4U10R2A8E6J10N8HP9R2I5W1N1O8L2ZQ3J2G6S6C8S5L316、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。[2015年真题]

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCT1J9G9L10S5E7Z2HW1Z5Y3N4P7I5U2ZQ8R8I1T9B10P2Z917、根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》，下列情形中，科创板上市公司将被终止上市的有（不考虑公司股票停牌日和公司首次公开发行股票上市之日起的20个交易日）（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ【答案】CCW5J4N9H3B6F4C5HE2R7L10B4T4J5X9ZI8M8Z8L3R2P7T1018、甲公司首次公开发行股票并在深交所创业板上市。下列关于招股说明书的信息披露，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCK8F5O3H4S5N2F10HO9J2H5K4S8H6N5ZJ8P8G8E5O5H8E719、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.丁证券公司，以做市为目的持有甲公司8％

B.乙证券公司，甲公司持有其10％

C.丙证券公司，甲持有3％且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6％且为第三大股东【答案】ACQ5U3E10G4U8H4F4HX8W9B5J9H8N10X2ZG1H3W2S1R3M10U1020、根据《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》，下列关于创业板拟上市公司信息披露，说法正确的有（)

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ9P6Q10Y1K1A6Z4HD2O1D7Q5V5Y2Q5ZK5U10A3C4L10B7S621、A公司已于2016年3月在上海证券交易所成功上市，并于2017年2月份成功发行了可转换公司债券，当该公司出现下列（）情形时，应当及时向交易所报告并披露。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、ⅣⅤ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCE2M8U5J1S5C4Q2HZ8X4H10L2Y9E5T6ZW10E4S5F1B4P3X322、甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反证据，属于甲公司一致行动人的有（）。[2015年9月真题]

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCF1Y2R6I6U9F9V7HM10O6E3E9S4Z7J2ZA7E6Z2O5F4G4O623、下列情形会导致股本增加的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACJ1F2Z2J1I8C6W5HI2V3D1A7K5H5V6ZJ4J9A9B6I6Z4O724、关于公司债券上市的条件，下列说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ【答案】DCB9K8M10J10G7M6G3HW5V6O9H1N1J6J1ZM8E5A4I9F4R4A925、根据《北京证券交易所上市公司证券发行上市审核规则（试行）》，以下关于期限说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCA6R8L8E7A9E6G2HI1O8V1C5H1A6T7ZE6C7M7X10O3K2B1026、以下关于证券公司次级债的说法正确的有（）。[2015年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACR8O9C1T8D4O4R8HT3W8S3T4W3L6L8ZV9F4E2E8E8V5Y227、2016年年末，甲公司库存A原材料账面余额为200万元，数量为10吨。该原材料全部用于生产按照合同约定向乙公司销售的10件B产品。合同约定：甲公司应于2017年5月1日前向乙公司发出10件B产品，每件售价为30万元（不含增值税）。将A原材料加工成B产品尚需发生加工成本110万元，预计销售每件B产品尚需发生相关税费0.5万元。2016年年末，市场上A原材料每吨售价为18万元，预计销售每吨A原材料尚需发生相关税费0.2万元。2016年年初，A原材料未计提存货跌价准备。不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日对A原材料应计提的存货跌价准备是（）。

A.5万元

B.10万元

C.15万元

D.20万元【答案】CCT2V4Y5J7O6O4H3HV10L10W5W1C1Q4M2ZE10A7A9D7V9J6B828、下列关于敏感系数的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT10Z2Q6Y3Y8J2G2HW1C1N10R3N6V6K6ZO7L8K6C4W1G5Y529、以下系创业板上市公司需暂停上市情形的有（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】DCX7S3Z3J3S5F5O10HR1G4U4Y5S3Z5J5ZY7I7S5N5L1D2V530、下列交易或者事项中，应当计入管理费用的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCI9X10R7I3S2Z3Q3HY2E8X2T7E3G3K6ZN3A10Z1U10S5C2N131、经股东大会批准，2015年1月1日，甲公司向50名高管人员每人授予1万份股票期权。根据股份支付协议规定，这些高管人员自2015年1月1日起在甲公司连续服务3年，即可以每股5元的价格购买1万股甲公司普通股。2015年1月1日，每份股票期权的公允价值为15元。2015年没有高管人员离开公司，甲公司预计在未来两年将有5名高管离开公司。2015年12月31日，甲公司授予高管的股票期权每份公允价值为13元。甲公司因该股份支付协议在2015年应确认的管理费用金额是（）万元。

A.195

B.216.67

C.225

D.250【答案】CCW10B10J3L10G1A9D9HD1Y9Z6R7W3D6K9ZB2I3B10Q8Y6W5B732、2017年12月31日，甲公司以银行存款3400万元从二级市场购入乙公司80%的有表决权股份后，能控制乙公司并将其作为一个资产组。合并前甲公司和乙公司不存在关联关系，当日，乙公司可辨认净资产的公允价值和账面价值均为3000万元。2018年12月31日，甲公司在合并财务报表层面确定的乙公司按购买日公允价值持续计算的可辨认净资产的账面价值为4000万元，可收回金额为4500万元，甲公司合并财务报表中，2018年12月31日对乙公司投资产生商誉的减值损失金额为（）。

A.600万元

B.0万元

C.1250万元

D.1000万元

E.750万元【答案】ACG5U4F10L3M9V10I10HD1P9N8N3B7Q2W2ZR7M8T10G8I2I1K333、关于应付债券，下列说法中错误的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

D.Ⅲ,Ⅳ【答案】ACC3N8E5A3A1B10F7HF7H9N1Y1O6G5D10ZC8S10Y9J7X7B5I534、甲公司2015年度财务报告批准报出日为2016年3月30日，实际对外公布日期为2016年4月3日。该公司2016年发生的下列事项中，应作为资产负债表日后调整事项的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】CCA9Z1B3X9J5F3P3HZ10B3M10L9J6X6N3ZO4D1P2F8T7D7N235、上市公司在一年内担保金额超过公司资产总额一定比例的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过方能实施。根据《公司法》，该比例为（）。

A.20%

B.50%

C.30%

D.10%【答案】CCY9W4V1Y1U6S3X8HV10V10Y9Q8L2H1N8ZJ2K3Q3J6K7V4C136、关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCX5K9L8Z6U8G6Q4HX9C6A2U5H7F2A1ZC3S6V3Q8U10F10W737、对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCT1V3I3F1G3G5H3HY10X3E7E4E9E5V7ZL10U1J1A4E8W8R738、证券公司短期融资券募集资金的可用于（）。

A.债券市场投资

B.固定资产投资

C.营业网点建设

D.长期股权投资

E.为客户证券交易提供融资【答案】ACG10I5M3O6A4D7P10HT7M7T8A7F2Q9A2ZM7F4G1J4B6D9I939、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划，2017年1月1日，甲公司以非公开发行的方式向50名管理人员每人授予10万股自身股票（每股面值为1元），授予价格为每股6元，当日，50名管理人员全部出资认购，总认购款项为2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10O4B2V4A4B1E9HX5D6N1B10R1S1D9ZQ9T1F5W9P5I8K940、甲公司期末存货采用成本与可变现净值孰低计量，甲公司2016年12月31日库存配件200套，每套配件的账面成本为24万元，市场价格为20万元。该批配件专门用于加工200件A产品，将每套配件加工成A产品尚需投入34万元。A产品2016年12月31日的市场价格为每件61.4万元，估计销售过程中每件将发生销售费用及相关税费2.4万元。该配件此前未计提存货跌价准备，假定不考虑其他因素，甲公司2016年12月31日该配件的账面价值为（）万元。

A.4000

B.4320

C.4800

D.7000【答案】CCE8T7E1Z1Z10W2R8HI6G4J9K3N2O3V7ZU9Q5M10N8T1T3K341、主板某上市公司拟公开发行证券，下列情况中，导致其不满足发行条件的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】BCB3M1U8F10Q6V6X3HU4R3V4E6E1N5P1ZX2O8F9D7E1D2D142、甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90％，则甲公司应确认的收入为（）。

A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元

B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元

C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元

D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】BCK1Z10R3Y2B6G5O2HR8K10J9C2P5M1S1ZG2G4Q8A8U9O2L743、北京证券交易所在受理创新层挂牌公司发行上市申请文件当日，应当在其网站预先披露的文件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACL9D7F3H5Q7D5S9HB9M2Y8F7H5K5V6ZN7W4A5E3A2L7E444、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCG5A7O6C5N10W4I6HX9H6U8Z5W3I7S7ZE7J9H6O10Y3P1V645、下列说法不符合中小板规范运作指引的是（）。

A.单一股东及其一致行动人拥有权益的股份比例在10％及以上的上市公司，应当采用累积投票制

B.股东大会在董事、监事选举中应当积极推行累积投票制

C.采用累积投票制度的公司应当在公司章程中规定该制度的实施细则

D.股东大会以累积投票方式选举董事的，独立董事和非独立董事的表决应当分别进行【答案】ACD8N5A8Z3C3Z10E8HM4Q7Q1D9Y6G2A1ZG10J9P6O2Y1N5N846、某上市公司拟发行股份购买标的资产，该事项构成重大资产重组，股东大会作出重大资产重组的决议后，下列内容的调整不属于重大调整的有（）。[2016年5月真题]

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅵ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ【答案】DCN1W2H7I4B10M5L1HH7R6G2C4M5H7U7ZP8K10C9T10C4S2Z447、一挂牌公司总股本为3000万股，其初始做市商最低应当取得（），且每家做市商不低于10万股的做市库存股票。

A.60万股

B.100万股

C.150万股

D.200万股【答案】BCO8E3A6M6H7I6P8HE9W9J6V8D10V10A7ZC1J8E1T7A10O3M348、根据《公司债券发行与交易管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】DCG6Z4T6D9J6N10Q9HV7U2C2S6G10Y7L7ZZ4F7A3L2O3W1A449、以下非公开发行公司债券的主体，可以自行销售的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM5Z1W1O5R10A8H4HY1H3T10J3D10E8C7ZV4H8S3I3J5C8T450、下列选项中，可以提议召开董事会临时会议的是（）。

A.董事会秘书

B.监事会

C.董事长

D.总经理【答案】BCR2K8V5N8A2O6V4HW10O5B4S3W5L7R6ZS1V4W2V7E4Z7Y551、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（）事项作出决议。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】CCV8X7K10R7O4W7P2HI8F2L2B5N3F9K5ZL6X10A6U4P9Q4Q352、关于中小板上市公司募集资金的管理和使用，需要经股东大会审议的有()。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】BCW5P8Q1M1Q9R8L6HF7M5J5U4H3J5Q9ZI9Q6V7R2W9V10D653、甲上市公司股东大会于2017年1月4日作出决议，决定建造厂房。为此，甲公司于3月5日向银行专门借款5000万元，年利率为6％，款项于当日划入甲公司银行存款账户。3月15日，厂房正式动工兴建。3月16日，甲公司购入建造厂房用水泥和钢材一批，价款500万元，当日用银行存款支付。3月31日，计提当月专门借款利息。甲公司在3月份没有发生其他与厂房购建有关的支出，则甲公司专门借款利息费用应开始资本化的时间为（）。

A.3月5日

B.3月I5日

C.3月16日

D.3月31日【答案】CCD9R9U5Z5F5J7R9HB5Z5H1X10R9W7F1ZO9H6Z8Y10T9D3Y554、下列各项中，不能同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCR10T1P9O6A10E6Y1HW9Z7R8K6E4R4D2ZD2T7M4Q3H8H1R155、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（）。

A.上市公司与关联自然人发生的交易金额在10万元以上的关联交易，应当及时披露

B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3％以上的关联交易，应当及时披露

C.上市公司与关联人发生的交易金额在2000万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5％以上的关联交易，应当提交股东大会审议

D.持有上市公司5%以上股份的法人是上市公司的关联人【答案】DCU4H4M4H3D1H3K2HC10C1P4I3A9V7X9ZJ5D5L3O6G9R4X656、某上市公司2017年2月发行股份购买资产，以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCO1Q7D10E6L2J7L7HL9X9G1M10Y9N1W4ZK5S8S1T6S9H4A457、某建筑公司签订了一项总金额为900万元的固定造价合同，最初预计合同总成本为810万元，分三年完成。完工进度按照已发生成本占预计合同总成本的比例来确定。第一年实际发生成本270万元，预计为完成合同尚需发生成本540万元；第二年实际发生成本为450万元，预计为完成合同尚需发生成本240万元。第三年实际发生成本为180万元。则以下正确的有()。

A.Ⅰ,Ⅱ

B.Ⅱ,Ⅳ

C.Ⅰ,Ⅲ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】CCA10J9E7P9Y3A3X10HQ9H9R3K6I5P7C9ZX2J5J1X7M8H9L158、甲市某汽车企业为增值税一般纳税人，增值税税率为13%。2019年5月在甲市销售自产小汽车300辆，不含税售价18万元/辆，另收取优质费2万元/辆；将200辆小汽车发往乙市一经贸公司代销，取得的代销清单显示当月销售120辆、不含税售价18．5万元/辆。小汽车消费税税率为5%，则该汽车企业当月应向甲市税务机关申报缴纳的消费税为（）。

A.295.64万元

B.300万元

C.400万元

D.407.55万元

E.411万元【答案】DCC6H10H4Q4I10R8Y1HD4M2Q3C8C5T2B9ZI2F6C5X4D6T8X659、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCU2H4F9D5E4E1E4HG9Y2K7H10D7E5U2ZT8Y4V1E9I2D1C460、甲公司按面值发行分期付息、到期一次还本的公司债券100万张，支付发行手续费25万元，实际取得发行价款9975万元。该债券每张面值为100元，期限为5年，票面年利率为4%。请问：发行债券时应付债券的初始确认金额为()万元。

A.10000

B.9975

C.10400

D.10375【答案】BCF5B6L5J7I8W8Y6HM3W9O9I3Z5M3J2ZZ7G2F10N4Q8X9A361、下列关于全国股转系统挂牌公司重大资产重组涉及发行股份购买资产锁定期的说法，正确的是（）。

A.特定对象以现金认购，自股份发行结束之日起6个月内不得转让

B.特定对象以资产认购，自股份发行结束之日起24个月内不得转让

C.特定对象为公众公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人，自股份发行结束之日起12个月内不得转让

D.特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月，自股份发行结束之日起36个月内不得转让

E.特定对象通过认购本次发行的股份取得公众公司的实际控制权，自股份发行结束之日起36个月内不得转让【答案】CCP4M2N6U1R1X2C6HK3Z2B6Z1R2Z2U4ZU10O2G9Z4N3E9H662、下列说法符合中小板规范运作指引的是（）

A.上市公司章程中可规定单独或者合计持有公司1％以上股份的股东可以在股东大会召开前提出董事、监事候选人人选

B.选举一名监事时，需要进行累计投票

C.选举一名董事时，需要进行累计投票

D.进行表决时，独立董事可以委托非独立董事进行表决【答案】ACT8L2M7K7K9S2U5HN3V2R3S9B5C9F6ZI7R5I9T8E8D9I263、金融类以外的上市公司发行新股所募集的资金，不能投资于（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACH7L1H1O1D2A10G6HC6J6W4K7T2U2K8ZU6Q10O2B4G1I4G964、下列关于所得税税收优惠的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCW8K1Y7B2E7W10L9HD1D5F9U10N7J1Z6ZH7G2U8P7Y3W6D365、甲公司拟申请在全国股转系统挂牌公开转让股票，聘请下列证券公司担任其主办券商，则以下证券公司可以推荐甲公司挂牌的是（）。

A.乙证券公司，以做市为目的持有甲公司8%

B.丙证券公司，甲公司持有其10%

C.丁证券公司，甲持有3%且为其第四大股东

D.戊证券公司，其第六大股东持有甲公司6%且为第三大股东【答案】ACF1R7U5V6R7X2S7HC3A2V10Z8G3F4C4ZD2B2E8T7L2L1N966、甲公司2016年财务报表于2017年4月10日对外报出，假定其2017年发生的下列有关事项均具有重要性，甲公司应当据以调整2016年财务报表的是（）。

A.Ⅰ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ【答案】DCA3F7V8S7S4U9K10HR7O2U3R9W8P5U1ZG2G4P1O3L2E10X567、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责可对发行人行使以下哪些权利（）。

A.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACM7H8R3U7V10N2B7HM6X6M5M7U3O4S10ZX1J3K8Z3K10U4M768、根据《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》，下列说法错误的是（）。

A.工作底稿是评价保荐机构及其保荐代表人从事保荐业务是否诚实守信、勤勉尽责的重要依据

B.保荐代表人尽职调查工作日志属于保荐业务工作底稿的必备内容

C.保荐机构从事保荐业务的记录包括会议纪要、保荐机构及其他中介机构出具的备忘录、访谈提纲及记录、对发行人进行现场尽职调查的记录和招股说明书验证等

D.在发行人业务与技术调查部分的工作底稿中，应有发行人与主要供应商（至少前5名）的供货合同，发行人与主要客户（至少前5名）的销售合同

E.保荐机构应当对招股说明书中记载的重要信息、数据以及其他对保荐业务或投资者做出投资决策有重大影响的内容进行验证【答案】DCF6J9N2H9A9L10E10HR1O7G1I1R1V10M5ZD7P10I4J2W7I4J569、申请发行短期融资券的证券公司，应当符合的条件有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY4D6C1A4M7N9R6HB9D5Y2V10S1P3R6ZC7E9O2P4C1T1N1070、根据《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ【答案】BCA5B9W5A2X8Q7B9HB5V9Q2Y6S5P4E5ZK10Y4C5M10Z10T6O171、甲、乙两股份有限公司拟合并为一家企业，下列程序正确的有()。

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ

C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCA6F10F5K7L9J3P4HL7Z5U6A6J7Y3Q9ZT2Q8L7Z2O6U5B372、2014年8月31日，上市公司通过向甲公司发行股份购买资产的方式，甲公司取得上市公司控制权，上市公司2013年12月31日资产总额为20亿元，2014年12月31日资产总额为22亿元，2015年，甲拟将其全资子公司注入上市公司，作价20亿，标的公司2013、2014年末资产总额分别为10亿元、12亿元，则以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅴ【答案】BCR6L9Q2X8Q4V9G1HY5D10Y4P9F3Q2F2ZL1U7T1P4N5C4Q873、关于网上、网下投资者的要求，下列说法正确的是（）。

A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行，网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金

B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时参与

C.网下和网上投资者获得配售后，无需缴付认购资金

D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，3个月内不得参与新股申购【答案】BCN4Q10V8V7P9M3V8HZ5U2T4Z2T10C10N5ZD6V5L1M7U10C9D674、创业板上市公司发行可转换公司债券，持续督导时间是（）。

A.证券上市当年及其以后的1个会计年度

B.证券上市当年及其以后的2个会计年度

C.证券上市当年及其以后的3个会计年度

D.证券上市当年及其以后的4个会计年度【答案】BCF1O8X10Q10V5Z1F2HE9C7O1A5Z3Q7J7ZQ7B7K8P5E2V3D875、以下关于首发路演推介的说法正确的是（）。

A.承销商的路演推介应当和发行人的一起进行

B.发行人只能采用电话方式对公众进行路演

C.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介

D.在路演推介时，承销商可以和发行人向投资者介绍公司、行业及发行方案等与本次发行相关的内容。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介独立第三方撰写的投资价值研究报告

E.承销商和发行人可以对投资者报价、发行价格提出建议或对二级市场交易价格做出预测【答案】CCX4I8Y1S10D8J7R7HX10D1E1A8W5W5I1ZD5M10R9U4U4Q5H576、根据公司法的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、【答案】CCN1I1T8E5W9X1T10HS6W8M1I8U10N1T4ZO10G10F3G9X5M8L277、甲公司为乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司从集团外部用银行存款3500万元购入丁公司80％股权(属于非同一控制下控股合并)并能够控制丁公司的财务和经营政策，购买日，丁公司可辨认净资产的公允价值为4000万元，账面价值为3800万元，除一项存货外，其他资产、负债的公允价值与账面价值相等，该项存货的公允价值为500万元，账面价值为300万元。

A.3700

B.3744

C.3680

D.4044【答案】DCD4K6C6X9R5H9H4HU8F10N2C8F6L4T9ZD4E2M9E6K3Y5K978、下列关于或有事项的说法中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACU1K5D6O7S5U6U4HP2M1E4V5N7R3L9ZN2M8L2I9O6V5U379、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCU5A5V5I5S3I2Y1HR8A4V2O10R8T3C5ZQ2J5N10L3S5T4O180、下列关于公司债券公开发行的说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB4P8R1P6H4G9M7HX2S2V6R1T5L6H10ZO1E8E9H10D9F10U381、A上市公司于2007年9月30日通过定向增发本企业普通股对B公司进行合并，取得B公司100％股权。两公司都形成经营业务，两公司股本分别为1亿和0．6亿，A公司发行1．2亿股取得B公司100％股权，A公司的净资产公允价值18亿，B公司的净资产公允价值50亿，B公司股票每股公允价值40元。则合并形成的商誉为（）。

A.6亿

B.5亿

C.2亿

D.0亿【答案】CCT5P2T7O7V3K10X5HQ10V3U6E6G3C7Y3ZG4A5J2H7G10I5A982、下列关于会计估计的说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACP10M3M2Q3I7G9U9HA2C4G1T9G7J10O4ZY1N6A8K6O1K3E783、关于现金流量表的编制，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

B.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCB10V5M3Q10Z5K5I5HM10L3E2S2E4T9H2ZP1E3M9A10N9F4M584、创业板上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩出现下列（）情形之一的，应当及时进行业绩预告。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ【答案】BCD2B2P3V1J9O10M1HT8N4V3B6Z8V3O4ZE7K7B10R2T2K1Y985、下列关于非货币性资产交换的说法中，错误的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】ACW3C2J7L7B6U6I10HE5V5Y4H3T5R8K6ZN7S2U3I7R3S6I186、保荐机构和保荐代表人在持续督导期间应履行的职责有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ【答案】DCM7M8D1P4V8V5I10HM2D4Z4G3O5G2A4ZB6L1Z1L4I9E4F887、根据《北京证券交易所上市委员会管理细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCS1I2U5K2M9P2Z10HI2I8T1G2Z2Q1E9ZR6U3N10A2H8G4C988、2017年1月，甲公司销售一批原材料给乙公司，价格为1500万元，2017年7月，乙公司发生财务困境，无法按合同约定偿还该笔货款。经双方协商，甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款，该专利的原值为1000万元，累计摊销400万元，计提减值准备120万元，在债务重组日的公允价值为1200万元，不考虑税费等其他因素，乙公司应确认其他收益的金额为（）。

A.1020万元

B.720万元

C.320万元

D.620万元

E.300万元【答案】ACR3R1M10V6D2Z6W4HY1T10R1D3L3D9M7ZM3F1O8A2V9J7A689、中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份，以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCL8R7J5S7J10X8P7HJ4X4T6G5X9P1Y8ZT1P4N8X8F8L8A990、甲上市公司（原股本1500万股）于2017年9月30日通过向A公司原股东定向增发1800万股普通股对A公司进行合并，取得A公司100%的股权（900万股）。该日甲公司每股普通股的公允价值为20元，A公司每股普通股的公允价值为40元，甲公司和A公司的普通股的面值为1元。该事项构成反向购买，甲公司和A公司无关联关系，不考虑其他因素的影响，该项合并中，A公司的合并成本为（）。

A.36000万元

B.33000万元

C.30000万元

D.18000万元

E.35000万元【答案】CCU3T9X10P6S6O9O8HW7I7C8R9G9O8R8ZV6K1R8I7A4G2K991、根据《公司债券发行与交易管理办法》，以下属于公司债券合格投资者的有（）。

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCB1O1T7U2R1A9D8HV3I9M2K7M3J3X9ZE10H6M4H2B10E7G692、下列关于上交所网上按市值申购的说法正确的是（）。

A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额

B.投资者可用于申购的证券账户市值为T-2日前20个交易日（含T-2日）的日均持有非限售A股市值

C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T-2日）日中为准

D.投资者T-1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】BCK6B2H10C4Q9G4J8HK5T10B4M2N6Z5T1ZC1Q6L4O9X8I10V893、企业当年发生的下列会计事项中，需要调整年初未分配利润的有（）。

A.因持股比例上升长期股权投资的核算由成本法改为权益法

B.将应收账款坏账准备计提比例由20％降为5％

C.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法

D.将无形资产的摊销年限由5年改为8年【答案】ACD6B10P10C8F1B8V6HL2U8T8Z6Z9N10C10ZF3P10O5K8Z3K8F394、根据《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》，下列不属于第一类企业条件的是（）。

A.最近3个会计年度未发生连续亏损

B.最近24个月内无债务融资工具或者其它债务违约或者延迟支付本息的事实

C.最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚

D.最近36个月内累计公开发行债务融资工具不少于3期，公开发行规模不少于100亿元【答案】ACD4A4D5W10O6M1F5HQ4G5I6D2T7Y8S3ZZ2O10I3M7G7V5O495、以下关于《证券法》规定的证券交易内幕信息知情人的类型中，正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD4S10O10V5M10E2C7HZ5Z1D1Q2W3G10R9ZV5G8K5M4E4A8D296、上海证券交易所上市公司控股股东拟通过证券交易的形式增持上市公司股份，在下列时间窗口可以进行增持的有（）。

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ【答案】ACM1M7M6T10X10F6D3HM3J1V8I4D2G8N7ZX3W5C6M6R1S4U197、关于可转债转股价格向下修正条款，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCL8W8V1Y9A1L4A3HN4S10N3C10A9M6U10ZR4X9I2W4D7T7S898、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT2S7M3O6C2T6O5HT8E4S4W6M10M6A5ZI2K8E4E8S4M4R1099、非上市公众公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产、根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》，下列情形构成重大资产重组的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACX2N3Q5G2L1R8B5HU10F3Q2W5B1R1Q4ZH3D2O1Z3X4L2A3100、鸿运公司是在深圳证券交易所交易上市的一家主要从事服装业务的公司，2011年8月，证券交易所发现该公司最近2年连续亏损，交易所决定对其实行退市风险警示，下列各项属于退市风险警示可以采取的措施有()。

A.Ⅱ,Ⅳ

B.Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅲ,Ⅳ,V

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ【答案】BCF6X9X6Y2M8J5I3HF10E3N2E5U7M8G8ZE1A7P7U6L9V4P6101、关于非上市公众公司申请定向发行行政许可的财务报告有效期，表述正确的是（）。

A.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长1个月

B.最近一期截止日后6个月内有效，最多延长2个月

C.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长1个月

D.最近一期截止日后12个月内有效，最多延长2个月【答案】ACG2W7T10M8Y3W1V2HD6U4H2F6R1Q1E5ZH3M4F7M3I2W8Z8102、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第46号——北京证券交易所公司招股说明书》，“本公司或本人承诺本招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担连带责任。”的声明应由（）签名，加盖公章。

A.发行人全体董事、监事、高级管理人员

B.控股股东、实际控制人

C.法定代表人、保荐代表人、项目协办人

D.经办律师及所在律师事务所负责人

E.签字注册会计师及所在会计师事务所负责人【答案】BCU2F1F5F5A7W6Q5HS3F9F5E6E6N5G10ZC8G10V9A10B9Q7Z1103、要约收购中，董事会以下哪些行为符合规定（）。

A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

B.Ⅰ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅱ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCE9Q1J6T9M10O8X1HS10V10S2A1A2T4M2ZN9G6C8E7F3L5F1104、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号——创业板公司招股说明书》，下列关于创业板公司招股说明书信息披露要求的说法，错误的是（）。

A.发行人应披露报告期内所发生的全部关联交易的简要汇总表

B.发行人应按对业务经营的重要性程度列表披露与其业务相关的主要固定资产、无形资产等资源要素

C.发行人董事、监事、高级管理人员在近两年内曾发生变动的，应披露变动情况和原因

D.发行人应针对实际情况描述相关风险因素，并明确披露相应的风险对策

E.发行人是信息披露的第一责任人，发行人的信息披露应真实、准确、完整、及时【答案】DCN5X4H5D9X9U10Q7HI10E9P1D2E4J6X10ZL1A8Q8B5W9P8F3105、下列符合《企业所得税法》规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACO6I6H7E10B4K6U6HM7F5D5F7Q9M6S4ZI9C1Q5E3C10O3A3106、根据《证券法》和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》的要求，公开发行企业债券应符合的条件有（）。

A.Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD10L7T2W6G10U8W2HA4O10C8K4F10W6X5ZC6F7W3R7C2M2Q4107、某上市公司的下列各事项中，属于会计政策变更的有（）。

A.Ⅰ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACE6B10X4W2C8I1M7HL4B8A2T10G2G2R10ZK9T9Q6X3D5J5D2108、需调整期初未分配利润的事项包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACJ9M5D8O5J8U9A3HZ4Z10I2U9B7E2T9ZY9G6P8F10A6V5P10109、甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100％的股权，购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元，甲乙公司之间无关联关系。乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元，2017年上半年实现利润500万元。2017年7月1日，甲公司对外转让其持有的乙公司20％的股权，取得1000万元价款，出售时乙公司自甲公司取得100％股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。则股权出售日，以下说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACU6C1I8G6R1Q3X9HI7U5Y4B6O7Z1C10ZT1P5E4I1H9M3K9110、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】DCS4T2V2O5H7P3X8HB2T9F2D4U8T2C7ZA5J1Q5S9H10M6Z7111、发行可转换公司债券的上市公司应该及时向交易所汇报并披露的重大事项有（）。

A.担保人发生重大资产变动、重大诉讼，或者涉及合并、分立等情况

B.公司信用状况发生重大变化，但不影响如期偿还债券本息的

C.可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额的6％

D.可转换公司债券单次转换为股票的数额达到发行规模的1％

E.发行人当年累计新增借款或者对外提供担保超过上年末净资产的10％【答案】ACZ9W5M7H10K8B1P3HH10M5E6V9W3O1T10ZB6N9P9Q6C3D9D6112、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACT1Q2G3F9Q1I10D3HR5B5D1D2S6V2C8ZI8T2V4A2R10X9X10113、下列关于创业板上市公司应披露的重大诉讼和仲裁的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCD8S7B6M1U9I6M5HF10H8B8B2M3Y10I8ZD3A4S9V3H1Z2S8114、根据《上海证券交易所公司债券上市规则》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】BCU9L8U10R2A5W9X4HA9E9V3C2W5D4L9ZH8R9F2G4G6Z5K7115、根据《全国中小企业股份转让系统股票挂牌条件适用基本标准指引》，以下属于挂牌公司条件的是（）。

A.经营多种业务的，最近一年占营业收入比重最大的业务占营业收入的比重不得低于50%

B.报告期末股本不少于500万元

C.最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于3000万元

D.申报财务报表最近一期截止日不得早于改制基准日

E.报告期内实际控制人未发生变更【答案】BCA7R5B5S9K1U6T10HQ2D1Q8T1V8K4V6ZK8F9E1G9T8M2P4116、在选择适用的期权定价模型时，企业应考虑熟悉情况和自愿的市场参与者将会考虑的因素。所有适用于估计授予职工期权的定价模型至少应考虑下列因素（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】BCP10B8E1K9N2M3B7HL6V9U3D10R10Y2V3ZW9S3J7R8B10L8A8117、下列可以作为上市公司法定代表人的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACS1P10Z3Q7L3A2H6HN10J9C8A5I9K8X3ZC3I8P4I8C1U1K4118、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI10K1E3T3H2O10O6HI6D5O7R3B4J9D4ZG9G7O3B1V10W9S6119、甲上市公司正在与乙公司商谈合并事项。下列关于甲公司信息披露的表述正确的有（）。

A.I

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】CCI6Z10T1J6P2Y4R5HU5Y2N4S6G9F3N2ZF8F2W10E6X1Z9M4120、关于金融资产的计量，下列说法中正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅳ

C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】BCU1W8X3Q3F9N8B10HR10U10Q8U7D1J5K6ZQ6V4N8X1D6D2K8121、下列各项关于资产期末计量的表述中，正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅳ

B.Ⅰ.Ⅱ

C.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】CCM3V5O6K3B7W2X4HH8M5T1Q8W2C5C7ZT6O8R4J5T6M6Y9122、公司债券在全国银行间债券市场交易流通的条件之一是实际发行额不少于人民币（）。

A.1亿元

B.2亿元

C.5亿元

D.5000万元【答案】CCD8B8Y2G10F10X2W6HP5O10N2J10I2K1T5ZJ10G2G2X10U5U5C7123、关于申请挂牌期间公司的信息披露，错误的是（）。

A.在首次信息披露至股票正式挂牌公开转让期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务

B.自提交挂牌申请之日起至股转公司同意挂牌函之前，公司在此期间发生的重大事件需及时报告股转公司

C.自提交挂牌申请之日至挂牌时止，公司在此期间发生的重大事件需及时报告公司注册地所属证监会派出机构

D.在股转公司出具同意挂牌的函至首次信息披露期间，公司在此期间发生的重大事件需履行信息披露义务【答案】CCW10U10V8J7C1N7E9HT1O10B7Q5N2O10K10ZB9I3C1C6V10Z9I7124、下列有关认定科创板上市公司控制权归属的标准，说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCC9Q8Q3V4U10N3P1HI4O7R2H9E7T2N3ZW7Q5O4W9T3K6O7125、根据《公司法》的规定，以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ【答案】ACD1V7A3N3T10S5S9HY6S1S6O2G8Q3R7ZF1B3J2U3Z2H2M6126、某股份有限公司通过其子公司拥有另一家企业40%的表决权股份。那么，一般认为该股份有限公司对被投资单位()。

A.具有控制

B.具有共同控制

C.具有重大影响

D.不具有共同控制或重大影响【答案】CCS6Q9H1I3B3O5O10HV8L5F3K8X4C1E10ZZ2F1Z5U5Y7L5F7127、下列关于企业吸收合并和新设合并说法正确的是（）。

A.企业采用吸收合并的，被兼并企业的债务由新设合并后的企业法人承担

B.企业采用吸收合并的，被吸收的公司解散

C.企业采用新设合并的，被兼并企业的债务应当由兼并方承担

D.企业采用新设合并的，规模小的公司解散【答案】BCK3N7Q3Y7Y10P7Q7HB8O4F8Q2Z4S8T10ZF6H8R2Y10I7W6L2128、以下说法正确的有（）。

A.Ⅰ.Ⅱ

B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】ACZ6F1J6L2L7Q10G7HV10C9M4I4K8R9E7ZL2D3Y1F9Q5U7T1129、要约收购上市公司时，收购人可以以下列哪些方式支付收购价款?（）

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCY4Y9G5Y1E4U3S10HS7G9K9H2C8M1B8ZX1D3D3D8E10L9E4130、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，发行人的董事、监事和高级管理人员不得有的情形包括()。

A.Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ

D.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】BCN9V2C1P7O10H6V1HW5J10I1Z4S2P10C5ZR5U8D4H3C3W8J10131、甲公司于2017年11月接受一项产品安装任务，履约进度能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2018年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2018年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。2017年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ

E.Ⅱ【答案】BCG6G9B6E1R3E7Q10HV1L1C10M7Z5X3U3ZZ10O9X7D3X9N5Y10132、关于上市公司发行新股的申请文件的报送与审核，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCY3P1P2F6H3P8H1HW5P4O5U6O3X4E5ZU2O1W5L5O6Q10M4133、根据《证券发行与承销管理办法》，下列说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACH9W9M8H8W2C6K9HU2V3T3N7P7X5N1ZX9D2C10M2G1H6F7134、以下情形中，符合主板上市公司发行可转换公司债券的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCR2Y2F8E5K2P8E8HR5T10O4T3P3M8V1ZT6G6E3P1U5T6L4135、证券市场线、资本资产定价模型表明，任何证券或证券组合的期望收益率为（）的函数。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】CCQ7O2T10N2I5Q5Z10HU2W4K4E9F4N2M1ZN6F9E2X6G4Z8Y1136、根据《关于规范上市公司国有股东行为的若干意见》，下列说法不正确的是（）。

A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份

B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50％

C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产监督管理机构应当报经本级人民政府批准

D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押【答案】DCN1R8R9K10M7A6V9HA9D4N8Y7A10O3T1ZL9S8Y4I9V4D8G2137、在发行短期融资券的注册会议中，()以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3【答案】ACV10H10F10L3C5O6S6HG1P5Q4R3E5L7W10ZZ10M7B7O10T1N6Z9138、现行法律中对目前发行债券类性质金融产品有明确最长期限的包括（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCT1V5Y10X9O9M5D10HA3B1D8R7Q1M6D7ZJ1I9Q5B9M3F9W5139、根据《北京证券交易所股票上市规则（试行）》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCM2W8B2M10H9D8J7HU7M4N4J3D7X5R6ZO8G1E5K5E10R7B2140、甲、乙、丙、丁、戊均是主板上市公司，拟于2014年3月发行可转换公司债券，2011年、20112年，2013年加权平均净资产收益率如下表：

A.甲

B.乙

C.丙

D.丁

E.戊【答案】CCK1G4T3I7H2M9J4HE3G6R9Y4Y9S4Y10ZG3C4N4Z4U9L10F2141、公开发行公司债券应在主承销商核查意见上签字的人员有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】CCD3R8N5O10L5E10E7HK8N8G7V7Z1V1F6ZM4B1B1P10X6K8V2142、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行优先股业务细则》，以下说法正确的是（）。

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACX6N1B5E4K1R1E10HF2Q6T9K9U8M8O8ZE7S2L1L10T3H8S4143、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（）。

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】ACB9O4Y9I6B4Q5P1HX2B5J2I4G5J7S1ZA5H6C2U5J7P4C8144、以下关于投资价值研究报告的说法正确的有（）。

A.分销商可向询价对象提供

B.主承销商可在自己网站上披露

C.由主承销商及承销团其他成员的证券分析师独立撰写并署名

D.由证券分析师和保荐代表人共同署名【答案】CCU7Z5L7O7K1R1V5HQ1T2R4U4N2D6W2ZQ7F8D1O10C6F3O8145、甲企业2015年9月份销售一批货物给乙企业，销售价款为100万元（含增值税），到年底因乙公司出现财务困难无法清偿款项，甲企业已为该项债权计提了5.6万元的坏账准备。2016年5月份，甲、乙达成协议，甲企业同意减免乙企业4万元债务，余款即日付清，甲于当日收到乙支付的96万元货款，下列关于甲、乙两公司会计处理说法正确的有（）。

A.Ⅰ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅳ【答案】CCQ6P9R2W1M9S3Z10HT6C3I7O4O9L2U10ZJ4L10R4C5W7L6M4146、下列各项中，不考虑其他因素，影响当期营业利润的是（）

A.收到联营企业发放现金股利

B.突发地震灾害导致工程停工4个月，该项目专项借款发生的利息费用

C.收到小股东的捐赠

D.购置固定资产【答案】BCG8H2S6A3Q6W4N10HP6P8T5B6R2V5G3ZY7J9V6S8Q6X1I10147、2015年某公司的下列交易或事项中，可能引起期初留存收益发生变化的有（）。

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】BCH10T2K6I5T1S10X2HL3T8O3A3H6O1X4ZU3S8G4T2V10N5Z2148、2015年3月1日，甲公司与乙公司签订一项建造合同，合同约定，甲公司为乙公司建设一条高速公路，合同总价款90000万元，工期为2年。与上述建造合同相关的资料如下：

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】DCV1M8P3D1S2Y5R3HT6S9B6S5P1E7V3ZF9Z10Z8K6G2Y1Q9149、下列各项中，不符合资产会计要素定义的是（）。

A.发出商品

B.生产成本

C.筹建期间发生的开办费

D.尚待加工的半成品【答案】CCD8L8T1K7R9Z1R3HW9T9B2L6R9R10V3ZR5P8U8R1N1Y7K1150、下列关于无形资产的说法正确的有（）。

A.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，公司聘请专家评估的使用寿命为10年，公司按照10年予以摊销

B.使用寿命不确定的无形资产按不超过10年摊销

C.商誉按10年摊销

D.某高新技术成果使用年限无法律法规或合同规定，应将该无形资产作为使用寿命不确定的无形资产【答案】ACO5M4Q6U8N6D9V3HZ6C7M10X1F4V8M7ZN9H2X2U9J9B10Z4151、上市公司应披露年度报告期内发生的重大关联交易事项，如果发生的交易属不同类型，应按以下()要求分别披露。

A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ

B.Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】CCZ8H2R8Q2X2F7T4HE5Q2P4X3P10C5C7ZN8D3R4C6W5L1R2152、2013年，甲公司应收乙公司货款125万元（未计提坏账准备），由于乙公司发生财务困难，双方于2013年12月31日进行债务重组，甲公司同意债务延期2年，免除债务25万元，利息按年支付，利率5％（与实际利率相同），同时约定：债务重组后，如乙公司第2年（2015）有盈利，则额外支付甲公司2万元。本次重组谈判，甲公司发生律师费用1万元。预计2015年乙公司很可能盈利，则说法正确的有（）。

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】ACR9N8M7R1I8P10A9HG4O7J9E2V5P9J6ZO10Z5E8B8W4K6V9153、根据《北京证券交易所上市公司证券发行注册管理办法（试行