武汉光谷会计资料

1、PAGE PAGE 46哀武汉光谷高新电版子技术有限公司扒会计资料一、基础资料：袄 1建立新霸账套（1）账套信息盎 账套把号：123；账百套名称：武汉光袄谷高新电子技术版有限公司；采用澳默认账套路径；吧启用会计期：2碍004年12月背；会计期间设置鞍：1月1日奥12月31日。（2）单位信息霸霸单位名称：武汉隘光谷高新电子技哎术有限公司；单百位简称：光谷高艾新；单位地址：爱武汉市武昌区东柏湖路36号；法阿人代表：张子仪跋；邮政编码：4八30000；联奥系电话及传真：跋8728448岸8；电子邮件： HYPERLINK mailto:gggx 疤gggxho埃tmail.c版om背;税号：128罢

2、4679208败88664。（3）核算类型半 该企业巴的记账本位币：靶人民币（RMB暗）；企业类型：肮工业；行业性质艾：新会计制度；半账套主管：邱泽肮阳；选中“按行耙业性质预置科目绊”复选框。（4）基础信息奥 该企业盎有外币核算，进巴行经济业务处理肮时，需要对存货扮、客户、供应商罢进行分类。哎（5）分类编码案方案把 该企业半的分类方案如下扒：板 存货分俺类编码级次：1叭223案 客户和隘供应商分类编码扳级次：223摆 收发类敖别编码级次：1背2安 部门编扳码级次：122敖 结算方绊式编码级次：1唉2哎 地区分凹类编码级次：2蔼23胺 成本对百象编码级次：1摆22捌 科目编埃码级次：422爸22

3、（6）数据精度矮 该企业百对存货数量、单白价小数位定为2板。傲 2操摆作人员设置及分扳工捌（1）埃01百邱泽阳（口令：柏1）账套主背管俺 负责财唉务软件运行环境安的建立，以及各鞍项初始设置工作盎；负责财务软件扳的日常运行管理澳工作，监督并保癌证系统的有效、扳安全、正常运形俺；负责总账子系岸统的凭证审核、阿记账、账簿查询绊、月末结账工作癌；负责报表管理澳及其财务分析工袄作。霸具有系稗统所有模块的全盎部权限。矮（2）背02败吴彦祖（口令：芭2）软件操瓣作员爱 负责现碍金、银行账管理捌工作。摆 具有出扮纳签字权、现金瓣、银行存款日记敖账和资金日报表笆的查询及打印权般、支票登记权以肮及银行对账操作坝权

4、限。败（3）03 章办敏（口令：3）拌软件操作员奥敖 负责总账子系鞍统的凭证管理工澳作以及客户往来阿和供应商往来管白理工作。罢 具有总隘账子系统的填制霸凭证、自动转账靶定义、自动转账半生成、凭证查询熬、明细账查询操板作权限。坝 具有工啊资、固定资产、皑应收系统、应付哎系统的全部操作伴权限。皑（4）颁04叭 李小路（口令邦：4）软件澳操作员吧 负责购跋销存业务。肮 具有采傲购管理、销售管捌理、库存管理、瓣存货核算的全部岸操作权限。爱 3设置基叭础档案耙 武汉光哀谷高新电子技术拔有限公司分类档胺案资料如下。（1）部门档案坝部门编码懊部门名称巴部门属性爱部门编码挨部门名称埃部门属性敖 1 绊综合管理

5、部扳管理部门坝203跋汉阳销售分部颁专售软件霸 101奥总经理办公室盎综合管理翱204芭沌口销售分部扒售配套用品半102白财务部班财务管理按3澳采购部懊采购供应翱 2八销售部霸市场营销氨4拜生产部挨研发制造笆 201坝汉口销售分部隘专售打印纸笆401艾研发室摆技术开发办 202阿武昌销售分部翱专售硬件哀402办制造车间坝生产制造（2）职员档案般职员编码啊职员名称摆所属部门捌职员属性肮101盎张子仪罢总经理办公室哎总经理哀102靶邱泽阳碍财务部埃会计主管捌103翱吴彦祖背财务部矮出纳稗104叭章敏熬财务部碍会计鞍201稗张家辉癌汉口销售分部半部门经理爸202矮林若兰岸武昌销售分部把经营人员懊20

6、3澳孙浩癌汉阳销售分部颁部门经理摆204碍贾敬闻傲沌口销售分部懊经营人员伴3柏01俺李小路肮采购部八部门经理百401办周渝民瓣研发室扒部门经理艾402挨李若彤拜制造车间佰部门经理（3）客户分类搬 分类编码俺分类名称版 01百事业单位澳 010班1哎学校稗 010拌2斑机关隘 02唉企业单位哎0201耙工业坝0202扒商业肮0203肮金融昂03邦其他翱（4）岸 供应商分扒类疤分类编码奥分类名称板01岸硬件供应商哎02耙软件供应商扒03搬材料供应商隘04芭其他（5）地区分类八地区分类哀分类名称吧01板东北地区把02氨华北地区安03矮华东地区瓣04百华南地区凹05八西北地区伴06蔼西南地区（6）付款

7、条件挨编码按信用天数捌优惠天数1皑优惠率1昂优惠天数2懊优惠率2隘优惠天数3扳优惠率3摆01稗30鞍5袄2熬把霸爱办02俺60百5昂4暗15皑2疤30鞍1啊03懊90岸5爱4翱20靶2耙45啊1（7）客户档案吧客户编号佰客户名称安客户简称班所属分类码艾所属地区袄税号叭开户银行佰银行账号胺地址柏邮政编码敖扣率摆付款条件编码爸发展日期安001把武汉东湖职业技般术学院捌东职学院败0101拜02蔼扳工行颁5276381靶0-Y白武汉市武昌区湖半滨路特1号胺430000哀5扮01啊2004-12爱-01澳002蔼深圳四海公司碍四海公司鞍0202版02颁1356268翱9524895耙7阿工行摆88862

8、39巴2挨深圳市东兴工业邦园56号巴160000摆扳斑2004-12吧-01跋003白上海天全咨询公罢司耙天全咨询扳0203叭03版2658212伴1114856爱5岸工行板5896323癌1把上海市徐汇区东肮一路19号拔200432岸按拔2004-12按-01捌004氨南京喜洋洋装饰盎公司安喜洋洋装饰耙0201摆01般5翱2678925氨4554210巴中行氨6895251案23拜南京市平房区南板巷路368号案560076案10叭扳2004-12昂-01暗（8）供应商档巴案胺供应商编号霸供应商名称阿供应商简称绊所属分类码败所属地区癌税号佰开户银行碍银行账号按邮编癌地址袄发展日期拜001扒天津

9、万达有限公肮司按万达挨02澳02哎2561636澳1321312翱6扮中行蔼5566856耙3盎360019拔天津市桥南区十敖里埔26号按2004-12唉-01皑002昂武汉清华紫光分阿公司唉清华紫光办01奥02芭2562662瓣2611223办3敖中行癌8956156澳8扮100078办北京市朝阳区宣拔武路13号澳2004-12岸-01斑003摆武汉大学多媒体背教学研究中心把多媒体研究中心摆04般03暗3256891哎2312389拌8瓣工行罢5567787八430072把武汉市珞瑜路1白00号挨2004-12爱-01扒004俺湖北三环商务印哎刷公司斑三环印刷盎03搬03昂3101036八9

10、543101版2拔工行皑8511507瓣200232爱上海市浦东新区盎东方路1号爸2004-12昂-01（9）开户银行案 01靶 隘 工商银行武汉矮分行水果湖支行背，巴 安账号：6895皑566821。澳哀二、总账系统初版始化扳 暗1总账控制参绊数般选项卡版参数设置巴凭证跋制单序时控制盎支票控制耙科目余额控制爱打印凭证页脚姓熬名啊凭证审核控制到傲操作员扒出纳凭证必须经白出纳签字翱凭证编号由系统胺编号败外币核算采用固稗定汇率胺进行预算控制摆客户往来款项和吧供应商往来款项袄在应收款系统核哎算扒账簿癌账簿打印位数每绊页打印行数按软癌件的标准设置案明细账查询权限隘控制到科目败明细账打印按年艾排页邦会计

11、日历把会计日历为1月皑1日12月摆31日背其他挨数量小数位和单班价小数位设为2柏位板部门、个人、项柏目按编码方式排跋序伴 2基础数般据白 （1）外币板及汇率办币名：美元；币袄符：USD；固叭定汇率：1：8哀.345。捌 （2）会计癌科目及期初余额耙表爸 科目名称哎辅助核算熬方向昂币别计量蔼累计借方发生额袄累计贷方发生额按期初余额班现金（1001瓣）凹日记霸借岸班22667.5拜8凹22632.7半8拜8250.84捌银行存款（10跋02）碍银行日记昂借俺懊563102.奥26靶444000.胺42案232594.板99绊工行存款（10白0201）柏银行日记白借凹扳563102.笆26癌4440

12、00.爸42般232594.斑99半中行存款（10百0202）敖银行日记盎借傲美元昂澳昂挨应收账款（11搬31）凹客户往来埃借澳蔼72004疤24000澳189120.八00半其他应收款（1耙133）埃个人往来笆借笆半5040.00按6492.32扳4560.00办坏账准备（11坝41）瓣俺贷绊岸360.00按720.00邦960.00败预付账款（11败51）安供应商往来绊借扮阿癌般哎物质采购（12胺01）暗凹借半按斑353016.拔00翱-353016背.00拜生产用物质采购碍（120101挨）昂鞍借背蔼拜121200.叭00笆-121200熬.00般其他物质采购（哀120102）拜皑借哎柏

13、盎231816.敖00巴-231816拔.00般原材料（121把1）鞍按借芭扮351816.白00扮熬2469849袄.60按生产用原材料（矮121101）跋数量核算俺借哀吨奥120040.安00疤颁180000.安00暗其他原材料（1翱21102）佰昂借鞍扒231816.氨00按八2289849版.60芭包装物（122安1）傲搬借懊昂巴哀肮材料成本差异（佰1232）安把借敖背2892.32翱扳1200.00八库存商品（12暗43）阿般借岸癌168171.班05隘108000.摆00皑652800.敖00挨委托加工物质（板1251）暗鞍借坝啊颁碍扳待摊费用（13罢01）拜班借败霸凹搬770.4

14、0耙报刊费（130伴101）稗扮借佰瓣敖办770.40俺固定资产（15办01）挨暗借傲凹白唉313032.坝00柏累计折旧（15安02）埃捌贷癌跋叭47414.2靶7摆56545.0扳9扒在建工程（16啊03）佰暗借隘瓣背隘傲人工费（160皑301）捌项目核算敖借半爸案俺绊材料费（160袄302）靶项目核算败借昂矮矮摆办其他（1603八03）昂项目核算盎借搬埃爱翱氨待处理财产损溢拌（1911）敖芭安邦颁盎跋待处理流动资产碍损溢（1911奥01）俺靶板败敖隘坝待处理固定资产隘损溢（1911板02）拌哀袄板凹啊俺无形资产（18摆01）把霸借熬哎哀70200.0俺0摆70200.0澳0般短期借款（2

15、1肮01）阿奥贷癌岸碍240000.盎00拌240000.疤00罢应付账款（21蔼21）鞍供应商往来办贷碍颁180668.半71扒72004.0八0班33扳2220.00癌预收账款（21叭31）氨客户往来暗贷耙百稗稗背应付工资（21八51）笆奥贷埃挨盎颁笆应付福利费（2拜153）坝败贷俺昂澳4080.00版9840.00挨应交税金（21哎71）霸扒贷懊白44137.6氨4耙18698.0靶8班-20160.伴00搬应交增值税（2摆17101）碍扒贷疤熬44137.6疤4拌18698.0啊8俺-20160.靶00伴进项税额（21爱710101）扳哀贷皑般44137.6阿4唉隘-40560.拔00

16、昂销项税额（21罢710105）鞍拔贷唉胺昂18698.0凹8伴20400.0肮0癌其他应付款（2班181）俺把贷挨靶挨2520.00哀2520.00颁预提费用（21鞍91）肮八贷胺扳版摆凹借款利息（21罢9103）蔼爸贷败疤凹耙扒实收资本（31哎01）办拌贷捌岸埃跋3130862白.40懊本年利润（31白31）唉白贷氨挨扒绊版利润分配（31拜41）百版贷蔼熬15807.2挨9盎11196.6柏6背-142826耙.77坝未分配利润（3氨14115）碍暗贷败疤15807.2把9霸11196.6疤6靶-14282矮6.77扳生产成本（41瓣01）把半借跋搬10453.6袄4澳12145.9挨7坝

17、20598.8案9背直接材料（41柏0101）爸项目核算坝借佰瓣5760.00澳7165.20氨12004.0跋0坝直接人工（41艾0102）埃项目核算捌借办笆1033.20爱1080.00肮4800.89罢制造费用（41唉0103）扒项目核算扳借般碍3420.00半3660.00版2400.00隘折旧费（410暗104）澳项目核算邦借扮案240.44爱240.77白1398.00半其他（4101拔05）爱项目核算拔借癌板把癌伴制造费用（41唉05）芭胺借斑艾背唉安叭绊斑搬班颁摆工资（4105般01）败捌借败背靶昂捌折旧费（410颁502）盎拌借阿敖靶氨挨主营业务收入（鞍5101）翱拜贷伴霸4

18、20040.白00蔼420040.皑00隘拜其他业务收入（翱5102）翱昂贷翱稗300000.版00昂300000.哀00般翱主营业务成本（敖5401）颁蔼借芭把360000.靶00澳360000.搬00按把主营业务税金及柏附加（5402邦）胺稗借佰埃10273.5懊4艾102半73.54哀敖其他业务支出（罢5405）拔把借般八216115.瓣86芭216115.哀86矮埃营业费用（55瓣01）败颁借班隘6000.00暗6000.00案唉管理费用（55昂02）般坝借版氨27865.6爸27865.6艾疤工资（5502癌01）坝部门核算澳借佰爱10251.5艾5白10251.5拜5埃叭福利费（5

19、50胺202）耙部门核算罢借哀摆1435.21背1435.21蔼爸办公费（550挨203）板部门核算懊借绊巴681.96爱681.96摆哀差旅费（550把204）俺部门核算阿借扒敖6720.28瓣6720.28柏背招待费（550扳205）澳部门核算啊借翱斑5545.87颁5545.87邦稗折旧费（550碍206）拌部门核算拜借爸罢3163.52背3163.52癌拜其他（5502坝07）碍部门核算啊借岸罢67.20跋67.20哀啊财务费用（55胺03）笆皑借八罢9600.00疤9600.00瓣伴利息支出（55拔0301）扳皑借胺背9600.00摆9600.00暗哀 （3）凭证扮类别搬凭证类别扮限

20、制类型岸限制科目隘收款凭证霸借方必有办1001，10哎0201，10傲0202哀付款凭证矮贷方必有鞍1001，10百0201，10翱0202瓣转账凭证奥凭证必无熬1001，10傲0201，10碍0202奥 （4）结算扳方式摆结算方式编码翱结算方式名称暗票据管理败1澳现金结算扒否俺2邦支票结算隘否败201扳现金支票扮是扳202霸转账支票挨是拌9隘其他翱否佰 （5）项目把目录袄项目设置步骤袄设置内容奥项目大类版生产成本办核算科目阿生产成本（41拔01）胺直接材料（41袄0101）摆直接人工（41扳0102）叭制造费用（41霸0103）白折旧费（410罢104）暗其他（4101拌05）盎项目分类唉1

21、 自行开啊发项目稗2 委托开懊发项目办项目名称安打印纸-B5爸 （101）蔼打印纸-A4案 （102）版 （3）明细按科目权限昂 操作员“章皑敏”只具有应收熬账款、预付账款跋、应付账款、预八收账款、其他应耙收款等5个科目袄的明细账查询权百限。跋 3期初余隘额傲 （1）总账懊期初余额表昂 见“会计科肮目及期初余额表百”。柏 （2）辅助按账期初余额表唉 会计科目：肮1133其他应拔收款 余额耙：借4560元隘日期肮凭证表摆部门爸个人案摘要佰方向挨期初余额啊2004-拜11-26办付-118颁总经理办公室懊张子仪爸出差借款佰借挨3000.00傲2004-11氨-27按付-156八汉口销售分部暗张家辉

22、爱出差借款氨借伴1560.00 笆 会计科目：澳1131应收账靶款 余艾额：借1891板20元翱日期柏凭证号拌客户蔼摘要半方向把金额澳业务员佰票号霸票据日期芭2004-10霸-25扳转-118皑东职学院疤销售商品艾借懊100000拌林若兰芭P111爸2004-10扮-25傲2004-11办-10拌转-15昂四海公司昂销售商品翱借拔89120八林若兰懊Z111挨2004-爸11-10板 会计科目：拜2121应付账皑款 余额：贷按332220元办日期邦凭证号翱供应商凹摘要邦方向袄金额耙业务员皑票号碍票据日期安2004-9-巴20鞍转-45稗万达安购买商品伴贷办332220霸林若兰暗C000坝200

23、4-9-搬20 暗 会计科目：拔4101生产成扳本 余额：矮借20598.安89元班科目名称岸打印纸-B5笆打印纸-A4绊合计斑直接材料（41绊0101）拔4000.00斑8000.00埃12000.0疤0案直接人工（41拌0102）绊1500.00把3300.89叭4800.89柏制造费用（41般0103）氨800.00碍1600.00挨2400.00敖折旧费（410岸104）摆598.00蔼800.00佰1398.00氨合计蔼6898.00傲13700.8皑9瓣20598.8懊9安三、总账系统日颁常业务：1.凭证管理岸 12月翱经济如下：白 （1）12隘月2日，汉口销熬售分部张家辉购安买了

24、800元的隘办公用品，以现背金支付，附单据肮一张。半 （2）12碍月3日，财务部邦吴彦祖从工行提摆取现金15 0跋00元，作为备拜用金，现金支票拔号 XJ败001啊 （3）12蔼月5日，收到美唉的集团投资资金哀10 000美阿元，汇率1：8暗.345，转账般支票号ZZW0搬01。埃 （4）12芭月8日，采购部哎李小路采购原纸艾12吨，每吨5跋000元，材料案直接入库，贷款敖以银行存款支付肮，转账支票号Z疤ZR001.爸 （5）12拜月12 日，武败昌销售分部林若傲兰收到武汉东湖拜职业技术学院转霸来转账支票一张扮，金额6880肮0元，用以偿还岸前欠货款，转账敖支票号ZZR0昂02。案 （6）12

25、鞍月14日，采购靶部李小路从南京傲多媒体研究中心败购买入“商务之扮旅”光盘100邦张，单价40元俺，货税款暂欠，艾商品以验收入库隘，适用税率17昂%。扮 （7）12啊月16 日，总拌经理办公室支付耙业务招待费29邦00元，转账支隘票ZZR003氨.耙 （8）12傲月18日，总经巴理办公室张子仪肮出差归来，报销吧差旅费5000把元，交回现金8癌00元。把 （9）12扒月20日，生产隘部领用原纸6吨瓣，单价5000耙元，用于生产打扮印纸-B5。案 2出纳管昂理白 昂12月25日，矮武昌销售分部林爱若兰借转账支票熬一张，支票号1爸34，预计金额澳8600元。资料坝 1银行对翱账扳 （1）银行颁对账期

26、初靶 光谷高新银佰行账的启用日期把为2004/1阿2/01，工行碍人民币户企业日艾记账调整前余额坝为126532笆.78，银行对拜账单调整前余额败为256532暗.78元，未达盎账项一笔，系银哀行已收企业未收艾款30000元阿。暗 （2）银行哀对账单拔蔼 1安2月份银行对账扳单胺日期耙结账方式挨票号俺借方金额白贷方金额奥2004.11芭.30熬鞍搬40000扳矮2004.12疤.03霸201伴XJ001俺爱15000唉2004.12百.06暗懊癌稗60000懊2004.12敖.10八202袄ZZR001俺拜60000扒2004.12罢.14熬202蔼ZZR002皑68800耙拌 2自动转绊账定

27、义暗 （案1摆）期间损益结转操作指导版 1银行对摆账版 以“吴彦祖俺”的身份启动和傲注册总账子系统巴。摆输入银行对澳账期初数据：摆 （1）执行懊“出纳”|“银爸行对账”|“银案行对账期初”命班令，打开“银行捌科目选择”对话翱框。懊 （2）选择败科目“1002罢01工行存款”案，单击“确定”碍按钮，进入“银白行对账期初”窗哀口。疤 （3）确定懊启用日期“20俺04.12.0笆1”。按 （4）输入挨单位日记账的调暗整前余额及银行佰对账单的调整前傲余额。扮 （5）单击阿“对账单期初未背达项”按钮，进埃入“银行方期初凹”窗口。矮 （6）单击凹“增加”按钮，版输入日期“20拔04.11.3胺0”，结算方

28、式伴“202”，借安方金额“300办00”。翱 （7）单击斑“保存”按钮，碍再在工具栏中单办击“退出”按钮胺。注意：凹案 第一次使用叭银行对账功能前坝，系统要求录入懊日记账及对账单败未达账项，在开胺始使用银行对账叭之后不再使用。爸岸 在录入完单芭位日记账、银行俺对账单期初未达凹账项后，不要随捌意调整启用日期柏，尤其是向前调芭，这样可能会造爸成启用日期后的邦期初数不能再参盎与对账。蔼般 录入银行对傲账单袄 （1）执行皑“出纳”|“银版行对账”|“银哀行对账单”命令阿，打开“银行科俺目选择”对话框芭。败 （2）选择败科目“1002凹01工行存款”耙，单击“确定”翱按钮，进入“银捌行对账单”窗口办。

29、百 （3）单扒击“增加”按钮翱，输入银行对账拌单数据，单击“叭保存”按钮。把八 银行对账 自动对账背 （1）执行袄“出纳”|“银板行对账”|“银搬行对账”命令，俺打开“银行科目按选择”对话框。疤 （2）选择熬科目“1002扒01工行存款”白，单击“确定”搬按钮，进入“银扮行对账”窗口。奥 （3）单击吧“对账”按钮，扳打开“自动对账熬”条件对话框。叭 （4）输入翱截止日期“20办04.12.3氨1”，默认系统耙提供的其他对账巴条件。百 （5）单击凹“确定”按钮，般显示自动对账结胺果。注意：白隘 对账条件中版的方向、金额相疤同是必选条件，佰对账截止日期可靶以不输入。捌氨 对于已达账鞍项，系统自动在

30、背银行存款日记账氨和银行对账单双叭方的“两清”栏案打上圆圈标志。 手工对账班 （1）在自按动对账窗口，对拌于一些应勾对而稗未勾对上的账项矮，可分别双击“叭两清”栏，直接皑进行手工调整。扳 （2）对账扒完毕，单击“检邦查”按钮，检查伴结果平衡，单击翱“确认”按钮。注意：俺 在自动对账跋不能完全对上的吧情况下，可采用板手工对账。邦办 输出余额调佰节表案 （1）执行搬“出纳”|“银岸行对账”|“余碍额调节表”命令袄，进入“银行存白款余额调节表”笆窗口。耙 （2）选择板科目“1002暗01工行存款”白。澳 （3）单击蔼“查看”或双击碍该行，即显示该凹银行账户的银行安存款余额调节表吧。跋 （4）单击熬“

31、打印”按钮，摆打印银行存款余按额调节表。盎疤四、工资系统败 1建立爸工资账套白 工资类别个氨数：多个；核算挨币种：人民币R捌MB；要求代扣岸个人所得税：不百进行扣零处理；隘人员编码长度：昂3位；启用日期哎：2004年1哎2月。白 2基础信斑息设置板 （1）人员凹类别设置八 经理人员、巴管理人员、经营把人员、开发人员绊。案 （2）工资吧项目设置爸项目名称伴类型熬长度搬小数位数翱增减项胺基本工资般数字绊8安2懊增项搬奖励工资靶数字捌8扳2邦增项办交补熬数字凹8隘2扒增项爱应发合计颁数字白10斑2艾增项哎请假扣款鞍数字把8笆2昂减项芭养老保险金奥数字挨8埃2俺减项肮扣款合计斑数字拌10爸2绊减项靶实

32、发合计艾数字疤10伴2耙增项半代扣税瓣数字傲10稗2百减项癌请假天数埃数字瓣8靶2澳其他岸 （3）人员捌档案设置百 工资类别1捌：正式人员艾 部门选择：袄所有部门袄 工资项目：百基本工资、奖励凹工资、交补、应邦发合计、请假扣袄款、养老保险金拔、扣款合计、实阿发合计、代扣税邦、请假天数。 计算公式：扳工资项目俺定义公式拔请假扣款爸请假天数*20昂养老保险金懊（基本工资+奖安励工资）*0.皑05扮交补爸iff（人员类跋别=“经理人员懊”OR人员类别巴=“经营人员”翱，100，50邦） 人员档案：爱人员编码捌人员姓名爸部门名称氨人员类别扮账号埃中方人员案是否计税拜101爱张子仪氨总经理办公室矮经理人

33、员扳2004006斑0001班是安是懊102叭邱泽阳懊财务部拔经理人员唉2004006袄0002氨是俺是凹103版吴彦祖熬财务部柏管理人员瓣2004006霸0003俺是翱是扒104搬章敏皑财务部疤管理人员敖2004006坝0004摆是百是奥201笆张家辉芭汉口销售分部傲经理人员鞍2004006芭0005案是翱是坝202爸林若兰疤武昌销售分部扮经营人员板2004006蔼0006隘是靶是办203按孙浩昂汉阳销售分部昂经理人员昂2004006吧0007霸是扳是瓣204扳贾敬闻霸沌口销售分部绊经营人员暗2004006摆0008跋是哀是拜401摆周渝民艾研发室版经理人员班2004006靶0009拜是碍是

34、拔402邦陆毅唉研发室绊开发人员凹2004009翱0010暗是把是叭注：以上所有人邦员的代发银行均拜为工商银行中关氨村分处理。靶 工资类别2八：临时人员阿 部门选择：芭汉口销售分部、碍研发室奥 工资项目：敖基本工资、奖励罢工资耙人员编制叭人员姓名跋部门名称袄人员类别埃账号袄411鞍王心凌皑汉口销售分部版经营人员捌2004001坝2301坝412疤蔡琳盎研发室霸开发人员皑2004001熬2302败 （4）翱 银行皑名称啊 工商银行中埃关村分处理；账拜号定长为11。翱 3 工资扳数据斑（1）12月初胺人员工资情况靶 正式人员工拔资情况：芭姓名蔼基本工资袄奖励工资百张子仪肮6000啊600艾邱泽阳捌

35、4000爱400败吴彦祖笆3000暗300爸章敏澳2500跋200拔张家辉埃3000盎300俺林若兰罢2000鞍200挨孙浩熬5500笆550挨贾敬闻背2000绊200盎周渝民矮5500靶550按陆毅昂4500白450巴临时人员工资情斑况：版姓名伴基本工资俺奖励工资板王心凌扮3000昂300叭蔡琳懊4000伴400捌 （2）12澳月份工资变动情胺况绊 考勤情况：澳贾敬闻请假2天百；张家辉请假1搬天。搬 因需要，决暗定招聘李丽珍（啊编号403）到艾研发室担任开发伴人员，以补充技啊术力量，其基本哎工资3000元耙，无奖励工资代氨发工资银行账号罢2004009办0011。暗 因去年靶汉口销售分部推哎

36、广产品业绩较好绊，每人增加奖励凹工资300元。敖 4代扣个班人所得税笆 计税基数1绊000。癌 5工资分盎摊鞍 应付工资总邦额等于工资项目柏“等级工资+奖肮励工资”，应付邦福利费、工会经百费、职工教育经熬费、养老保险金隘也以此为计提基奥数。伴 工资费用分半配的转账分录：板工资分摊霸罢般部门鞍工资总额扮应付福利费（1隘6%）吧工会经费（2%哎）奥职工教育经费（背1.5%）拌养老保险金（1柏5%）奥科目编码佰科目编码板科目编码爸借方肮贷方埃借方搬贷方凹借方巴贷方叭总经理办公室氨经理人员巴550201班2151笆550202敖2153百矮阿佰550207安岸隘摆2181板财务部氨经理人员斑55020

37、1稗2151懊550202唉2153皑管理人员暗550201拌2151背550202绊2153叭汉口销售分部扒经理人员背5501安2151啊5501芭2153耙武昌销售分部拔经营人员肮5501艾2151芭5501岸2153袄汉阳销售分部罢经理人员八5501凹2151翱5501邦2153爸沌口销售分部捌经营人员耙5501按2151阿5501啊2153芭研发室笆经理人员按410501翱2151岸410501芭2153按开发人员案410102拔2151扳410102阿2153矮疤摆五、矮固定资产澳系统1初始设置啊 （1）控绊制参数板控制参数百参数设置伴约定与说明啊我同意岸启用月份靶2004.12柏折

38、旧信息板本账套计提折旧袄折旧方法：平均拔年限法袄折旧汇总分配周瓣期：1个月胺当（月初已计提百月份=可使用月百份-1）时，将拌剩余折旧全部提癌足俺编码方式凹资产类别编码方吧式：2112芭固定资产编码方暗式：扒按“类别编码+败部门编码+序号邦”自动编码俺卡片序号长度为安3案财务接口拌与财务系统进行般对账爱对账科目：霸固定资产对账科拔目：1501固柏定资产芭累计折旧对账科坝目：1502累罢计折旧 绊补充参数板业务发生后立即袄制单懊月末结账前一定熬要完成制单登账瓣业务扒固定资产默认入矮账科目：150矮1，累计折旧默八认入账科目：1靶502（2）资产类别疤编码败类别名称绊净残值率唉单位哎计提属性扒01拜

39、交通运输设备傲6%摆碍正常计提笆011哎经营用设备熬6%袄埃正常计提爸012俺非经营用设备安6%搬芭正常计提俺02按电子设备及其他哀通信设备肮6%扳坝正常计提傲021扮经营用设备埃6%熬台氨正常计提敖022哀非经营用设备败6%败台哀正常计提按 （3）部门拌及对应折旧科目半部门皑对应折旧科目霸综合管理部版管理费用/折旧皑费暗销售部拌营业费用肮采购部凹管理费用/折旧澳费叭生产部凹制造费用/折旧八费败 （4）增减八方式的对应入账胺科目拜增减方式目录熬对应入账科目昂增加方式肮罢直接购入捌100201，按工行存款吧减少方式霸俺毁损唉1701，固定傲资产清理扳 （5）原始按卡片板固定资产名称翱类别编号敖所

40、在部门半增加方式爱可使用年限邦开始使用日期把原值霸累计折旧摆对应折旧科目名半称矮轿车巴012摆总经理办公室拔直接购入邦6半2003.10隘.1板215470艾37254.7扒5疤管理费用/折旧版费暗索尼摄像机啊022扮总经理办公室挨直接购入傲5胺2003.11吧.1拔28900胺5548.80按管理费用/折旧板费阿打印机阿022版总经理办公室疤直接购入敖5敖2003.10胺.1扮3510扮1825.20挨管理费用/折旧袄费俺液晶多媒体败021拔研发室皑直接购入暗5拔2003.11胺.1斑6490败1246.08隘制造费用/折旧岸费昂液晶多媒体蔼021凹研发室挨直接购入蔼5皑2003.11拔.1

41、熬6490敖1246.08岸制造费用/折旧懊费昂合计柏巴癌坝拔跋260860按47120.9蔼1背伴注：佰净残值率均为6澳%，使用状况均爸为“在用”，折鞍旧方法均采用平白均年限法（一）吧。颁 2 日坝常处理按 12月份固阿定资产管理发生按业务如下：懊 （1）12版月12日，研发哎室部购买笔记本阿电脑一台，价值懊9500元，净把残值率6%，预阿计使用年限为6凹年。罢 （2）12柏月16日，总经版理办公室的轿车伴添置新配件80吧00元。皑 （3）12把月23日，总经绊理办公室的打印翱机移交采购部。蔼 （4）12懊月28日，研发版室部毁损液晶多搬媒体一台。把 （5）12芭月31日，计提扮本月折旧费用

42、。六、 应收款1初始设置（1）控制参数艾控制参数安参数设置拜应收款核销方式艾按余额芭控制科目依据昂按客户背产品销售科目依按据啊按存货叭预收款核销方式癌按余额绊制单方式般明细到单据白汇兑损益方式败月末处理鞍坏账处理方式肮应收余额百分比斑现金折扣是否碍显示斑埃 录入发票显吧示提示信息靶肮 （2）设置吧科目绊科目类别奥设置方式版基本科目设置碍应收科目（本币笆）：1131背预收科目（本币霸）：2131阿应交增值税科目耙：217101鞍02隘销售收入科目：鞍5101拌控制科目设置拌所有客户的控制拔科目：暗应收科目：11霸31熬预收科目：21般31瓣结算方式科目设敖置版结算方式：现金板支票；币种：人凹民币

43、；科目：1碍00201奥结算方式：转账暗支票；币种：人懊民币；科目：1凹00201氨 (3)坏账佰准备设置盎控制参数澳参数设置捌提取比例癌0.5%班坏账准备期初余把额百123跋坏账准备科目斑1141皑对方科目盎550207搬 （4）账龄背区间啊序号案起止天数扒总天数半01坝030吧30般02耙3160傲60吧03笆6190办90艾04爸91120罢120班05唉121以上阿捌 （5）存货岸分类坝存货类别编码班存货类别名称氨1佰生产用原材料稗2胺产成品拔 201百打印纸胺 201唉01拜普通纸唉 201隘02芭专用纸佰3埃其他凹301耙辅材傲 3010爸1安配套光盘熬302吧配套硬件颁 3020

44、搬1伴计算机叭 3020班2盎打印机懊303半配套软件坝 3030啊1拔会计电算化软件案 3030碍2矮财务软件岸9笆应税劳务版 （6）存货八档案鞍存货编码熬存货名称瓣规格型号懊计量单位疤所属分类颁税率安存货属性澳批次管理唉计划价/售价氨参考成本癌参考售价昂启用日期埃1001矮原纸罢铜板纸斑吨岸1案17扮销售、外购、生翱产耗用板捌5000哀翱5700盎2004-12坝-01拜2004八打印纸-B5扒A4肮箱澳20101拌17哀自制、销售癌有捌埃120案150办2004-12半-01绊2002耙打印纸-A4芭8X佰箱胺20102俺17癌自制、销售伴有版邦160稗210啊2004-12版-01佰3

45、001翱商务之旅罢百张胺30101八17班外购、销售氨哀爸80办98败2004-12拜-01鞍3002俺金算盘瓣霸张耙30101扒17盎外购、销售盎奥暗38袄50斑2004-12佰-01艾3003笆清华紫光金禧扮PIII/50奥0巴套百30201奥17澳外购、销售爱柏懊9699败9999败2004-12败-01艾3004佰清华紫光美丽珑半PIII/50版0吧台绊30201笆17挨外购、销售版邦安8599凹8999疤2004-12胺-01罢3005肮清华紫光显示器蔼17英寸岸台邦30201叭17袄外购、销售岸斑鞍2200蔼2500凹2004-12俺-01肮3006八购销存管理子系埃统扒G版拌套版

46、30302佰17隘外购、销售靶八肮172004版112300暗2004-12拜-01霸3007清华紫癌光美丽珑爸清华紫光美丽珑懊套装奥PIII/50氨0板套稗30201颁17拔外购、销售爱稗按10799敖11499半2004-12板-01白9001扳运输费岸耙元安9啊10叭外购、销售、劳凹务费用昂芭疤敖0稗2004-12哎-01 注意邦 参考售耙价不含税。班 （7）期初案余额跋 会计科目：肮1131应收账搬款版 余额：捌借189120岸元 普通发票：班开票日期翱发票号氨客户俺销售部门胺科目耙货物名称凹数量吧单价拌金额扒2004-10搬-25笆F001隘东职学院办沌口销售分部肮1131矮金算盘耙

47、1992翱50昂99650扒 增值税发票搬：霸开票日期颁发票号扒客户靶销售部门艾科目挨货物名称皑数量肮单价半税率敖金额版2004-11佰-10叭F002摆四海公司哀武昌销售分部稗1131稗清华紫光显示器巴18阿2500唉17%俺52650唉 其他应收单啊：靶单据日期爱科目编号伴客户芭销售部门艾金额白摘要袄2004-11扳-10隘1131鞍四海公司扳武昌销售分部爱5350挨代垫运费肮 2、12月稗份发生经济业务柏 （1）12瓣月2日，汉阳销背售分部售给东职巴学院购销存管理芭子系统一套，售矮价60000元拔，开出普通发票敖，发票号：F0挨03，货已发出疤。胺 （2）12昂月4日，武昌销邦售分部出售

48、上海拜天全咨询公司清稗华紫光显示器3爱0台，单价25袄00元，开出增霸值税发票，发票白号：F005。懊货已发出，同时罢代垫运费200肮0元。埃 （3）12班月5日，收到东板职学院交来转账拔支票一张，金额案25000元，巴发票号ZZ00傲1，用以归还前疤欠货款。爱 （4）12败月7日，收到四办海公司交来转账蔼支票一张，金额俺90000元，岸发票号ZZ00白2 ，用以归还奥前欠货款及代垫爸运费，剩余款转肮为预收账款。半 （5）12耙月9日，东职学翱院交来转账支票氨一张，金额10碍000元，发票巴号ZZ003，板作为预购清华紫案光显示器的定金傲。暗 （6）12背月10日，将天斑全咨询购买清华案紫光显

49、示器的应安收款25500肮元转给四海公司傲。柏 （7）12版月11日，用东扳职学院交来的1阿0000元订金办冲抵其期初应收扒款项。败 （8）12按月17日，确认耙本月2日为天全翱咨询代垫运费2拌000元作为坏隘账处理。岸 （9）12傲月31日，计提奥坏账准备。埃七、安购销存初始设置1基础信息巴 （1）存货靶分类袄存货类别编码伴存货类别名称昂1斑生产用原材料哎2鞍产成品鞍201昂打印纸袄20101碍普通纸碍20102瓣专用纸邦3班其他癌301爱配套电线笆30101巴配套光盘把302肮配套硬件哀30201哎计算机爸30202巴打印机矮303啊配套软件凹30301暗会计电算化软件拌30302败财务软

50、件爱9伴应税劳务奥 （2）存货阿档案百存货编码澳存货名称昂规格型号碍计量单位澳所属分类背税率叭存货属性扳批次管理版计划价/售价伴参考成本鞍参考售价啊启用日期败1001八原纸碍铜板纸扮吨摆1安17耙销售、外购、生霸产耗用安颁5000办凹5700败2004-12按-01霸2004哎打印纸-B5般A4瓣箱傲20101坝17背自制、销售按有安笆120捌150摆2004-12半-01八2002哎打印纸-A4斑8X懊箱爱20102颁17爸自制、销售班有靶般160澳210白2004-12八-01癌3001八商务之旅白颁张叭30101绊17伴外购、销售柏凹澳80邦98吧2004-12半-01巴3002啊金算盘

51、吧肮张耙30101奥17稗外购、销售叭蔼拔38懊50斑2004-12奥-01叭3003拔清华紫光金禧挨PIII/50半0氨套袄30201袄17百外购、销售八芭巴9699敖9999叭2004-12埃-01埃3004阿清华紫光美丽珑把PIII/50隘0班台扒30201霸17案外购、销售罢案胺8599安8999败2004-12埃-01鞍3005邦清华紫光显示器绊17英寸按台懊30201柏17捌外购、销售凹败案2200俺2500疤2004-12拔-01斑3006疤购销存管理子系阿统办G版半套跋30302伴17败外购、销售捌瓣办172004耙180000矮2004-12瓣-01氨3007霸清华紫光美丽珑

52、拌套装背PIII/50败0敖套坝30201吧17疤外购、销售扒肮瓣10799盎11499白2004-12埃-01暗9001版运输费熬安元半9板10癌外购、销售、劳岸务费用凹凹耙蔼0摆2004-12啊-01 注意：按 参考售邦价不含税。伴 （3）仓库凹档案哎仓库编码啊仓库名称耙所属部门吧负责人巴计价方式暗1懊材料库癌采购部疤李小路按计划价法氨2拌产品库岸汉口销售分部芭张家辉唉先进先出法坝3阿硬件库暗武昌销售分部版林若兰哎全月平均法氨4挨软件库跋汉阳销售分部袄孙浩邦移动平均法岸5半辅料库班沌口销售分部案贾敬闻傲后进先出法伴 （4）收发办类别敖收发类别编码按收发类别名称坝收发标志斑收发类别编码叭收发

53、类别名称扒收发标志爸1奥入库分类拜收稗2暗出库分类艾发盎101蔼采购入库啊收挨201跋材料领用班发挨102柏退料入库昂收敖202俺采购退货半发吧103啊组装入库奥收安203笆销售出库胺发昂104耙产成品入库搬收矮204版调拨出库绊发暗105扒调拨入库办收跋205办其他出库靶发扒106皑其他入库斑收哎206百组装出库芭发袄107半暂估入库爸收矮207拜盘亏出库跋发哀108啊盘盈入库啊收白208胺出库调整叭发哎109芭入库调整扮收捌芭坝百 （5）采购翱类型盎采购类型编码鞍采购类型名称按入库类别挨是否默认值稗1癌生产用材料采购般采购入库芭是佰2摆其他材料采购版采购入库矮否翱 （6）销售皑类型碍销售类

54、型编码澳销售类型名称案出库类别办是否默认值扳1跋批发把销售出库隘否颁2安零售哎销售出库版是办3巴代销氨销售出库芭否白 （7）产品坝结构笆父项编码叭父项名称柏生产部门啊子项编码坝子项名称碍规格型号摆单位吧定额数量安存放仓库凹3007拔清华紫光美丽珑碍套装胺402制造车间肮3004颁清华紫光美丽珑矮PIII/55敖0版台八1扳硬件库氨3005皑清华紫光显示器坝17英寸肮台板1岸硬件库败 （8）费用阿项目稗费用项目编号蔼费用项目名称艾备注敖01皑销售招待费安拌02翱广告宣传费瓣按03阿运输费板叭04背包装费摆稗05佰保险费捌瓣 （9）发运爱方式奥发运方式编码埃发运方式名称拌01疤公路熬02白航空胺

55、2.账套参瓣数癌 按标准顺序百启用各系统。隘 （1）启动绊采购管理系统皑 公共参数：矮存货无辅助计量八单位；允许零出鞍库；无成套件管坝理；远程应用；绊存货、客户、供笆货商均分类。邦 业务范围：安有外币业务，启柏用月份为12月鞍。爸 采购管理系柏统的初始设置完叭成后，退出采购扳管理系统。瓣 （2）启动拌销售管理系统 班 公共参数：稗同采购管理。颁 业务范围：肮有外币业务；有皑委托代销业务；胺有销售调拨业务癌；是先发货后开罢票 ；控制超傲现存量发货；销哎售报价不含税；靶销售计划金额不按含税；无信用额胺度控制；无最低隘售价控制。百销售管理系统初班始设置完成后，澳退出销售管理系拌统。岸 （3）启动翱库

56、存管理系统翱 公共参数：败同采购管理。隘 业务范围：百有批次管理；无傲保质期管理；有爸组装拆卸业务；拌无形态转换业务耙；有最高最低库按存报警。阿库存管理系统初暗始设置完成后，芭退出库存管理系按统。半 （4）启动凹存货核算系统斑 公共参数：肮同采购管理。搬 业务范围：埃核算方式为按仓板库核算；暂估处斑理方式为月初回拔冲；零出库成本敖选择参考成本；胺资金占用规划为扮按仓库。翱 存货科目设皑置：败仓库哀存货资料阿差异分析熬材料库奥生产用原材料（暗121101）袄材料成本差异（板1232）艾产品库熬库存商品（12熬43）把熬硬件库暗其他原材料（1颁21102）半罢软件库熬其他原材料（1拌21102）靶

57、凹辅料库熬其他原材料（1暗21102）八哀 对方科目设熬置：癌收发类别奥存货分类敖对方科目碍采购入库版生产用原材料安生产用物质采购敖(120101扳)佰采购入库澳阿其他物质采购(把120102)鞍组装入库笆吧其他原材料(1蔼21102)翱产成品入库把耙生产成本/直接蔼材料(4101摆01)癌盘盈入库傲捌待处理流动资产安损溢(1911扮01)敖材料领用啊凹生产成本/直接拜材料(4101隘01)扒销售出库柏岸主营业务成本(捌5401)扳组装出库唉吧其他原材料(1柏21102)肮盘亏出库啊伴待处理流动资产板损溢(1911碍01)案 存货核算系背统的初始设置完柏成后,退出存货翱核算系统.爱 (5) 耙

58、启动应收款系统隘 应收款核销拔方式：按单据；翱坏账处理方式“疤应收余额百分比疤”；其他参数为袄系统默认。罢 科目设置：跋应收科目“11伴31”，预收科绊目“2131”唉，销售收入科目阿“5101”，坝应交增值税科目奥“217101俺05”，其他可凹暂时不设。安 结算方式科吧目设置：现金结绊算对应1001柏，转账支票对应阿100201，懊现金支票对应1伴00201。捌 坏账准备设八置：提取比例“班0.5%”，期耙初余额“123挨”，科目“11胺41”，对方科搬目“55020搬7”。翱 账龄区间设绊置：俺序号俺起止天数败总天数艾01稗030颁30安02摆3160八60按03伴6190背90阿04芭

59、91120瓣120傲05芭121以上敖八 报警级别设爱置：埃序号邦起止比例癌总比例矮级别名称肮01百0以上按10案A懊02爸10%30%皑30傲B蔼03芭30%50%按50扒C霸04摆50%100背%安100俺D昂05疤100%把半E柏 叭应收款系统初始俺设置完成后，退拜出应收系统。俺 （6）启动爱应付款系统斑 应付款核销袄方式：按单据，澳其他参数为系统疤默认。氨 科目设置：瓣应付科目“21岸21”，预付科疤目“1151”稗，采购科目“1百20101”，扒采购税金科目“澳2171010奥1”，其他可暂阿不设置。懊 结算方式科百目设置：现金结艾算对应1001胺，转账支票对应拔100201，佰现金

60、支票对应科昂目100201版。挨账龄区间和报警碍级别参照应收系版统。搬 应付款系统熬初始设置完成后斑，退出应付款系爸统。傲 2期初数懊据捌 （1）采购般管理系统期初数摆据伴 11月24拜日，采购部，收哀到武汉清华紫光矮分公司提供的“跋清华紫光金禧”板电脑，共计20斑套，暂估价为9阿659元，商品扳已验受入硬件库唉，12月1日仍傲未收到发票。盎 11月28佰日，采购部，收俺到武汉大学多媒巴体教学研究中心蔼开据的普通发票吧一张，发票号为埃A00113，奥商品为“金算盘瓣”多媒体教学光扒盘，数量100澳张，单价39元霸，由于天气变化绊影响运输，光盘芭12月1日还未白到达。叭 11月30搬日，采购部，