宝泉岭公司经营责任制方案

九三粮油工业集团有限公司宝泉岭公司经营责任制方案为充分调动上下两个积极性，提高管理水平，确保生产经营工作井然有序，本着“集团定规则，部门管指标，公司抓效益”，“各尽所能，各算其利，各取所得，承认差别，鼓励竞争，兼顾公平”,“薪酬分配阳光化，明奖要比暗流好”的原则制定本方案。一、基本原则定岗定编，定加工量，定质量指标，定目标成本，定可控费用，定固定成本，定库存限额，定资金占用率，定管理指标，联产、联效、联利计酬。二、全员编制全员核定编制为314人。其中公司总经理1人，公司副总经理（半年为助理）3人，车间级经理14人，车间级副经理4人，班长及业务骨干63人，一般员工229人。编制是核定各类工资、目标成本等责任指标的计算基数，也是集团考核各类工资分配水平的依据。编制核定之后，岗位工资总额、大检修工资总额、停产放假工资总额等固定性工资原则上不再调整。在此基础上增人不增薪，减人不减薪，分子公司在有分配方案的条件下有权调剂使用。除公司领导岗位、财务工作岗位之外，在不影响工作的前提2下，公司有管理岗位设置权和编制调整权。子公司可根据不同岗位的具体情况，按照“效率优先，兼顾公平”的原则设计岗位工资和其它薪酬标准。三、薪酬1、薪酬模式一般员工岗位工资加工量工资效益工资班长及业务骨干岗位工资加工量工资效益工资补充养老保险车间级经理及车间级副经理岗位工资加工量工资效益工资风险报酬补充养老保险公司级经理及公司级副经理岗位工资加工量工资效益工资风险报酬期权奖励补充养老保险2、薪酬计算方法岗位工资是根据岗位技术难度、责任大小、环境优劣、工作量差异核定的工资。一般员工平均岗位工资标准为700元/月，公司可根据具体情况自主调剂。但调整后，员工总收入水平不得低于当地最低工资标准。宝泉岭当地最低工资标准为525元。公司岗位工资总额为固定数额，集团人力资源部根据编制人数按月核准，集团企管部备案。岗位工资为支付加班加点工资的计算基数。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理，岗位工资梯度比例为31/125/15/2/25/3/4加工量工资是根据公司设计能力测算，按实际加工量计发的计件工资。每加工1吨大豆可提取产量工资为621元，具体按每月实际加工大豆数量计算，由企管部按月考核发放。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理，加工量工资梯度比例为1/125/15/2/25/3/4效益工资是根据经济责任指标完成情况计算的提质降耗、节本增效提成工资。包括目标成本节约、管理费用降低、品率提高、副产品收入、单项指标奖罚、自主经营提成等。效益工资按月计提，不与年终利润挂钩，由企管部按月考核兑现。一般员工/班长及业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理，效益工资梯度比例为1/125/15/2/25/3/4一般情况下，全年效益工资人均分配额不得超过1万元。在本公司效益非常突出的情况下，根据实际增效结构情况，应分配效益工资总额与人均1万元分配总额的差额部分可按5增提超额效益工资；但两项效益工资总额人均不得超过2万元。风险报酬是在自愿交纳风险抵押金并甘愿与企业共担风险的条件下，根据公司生产任务完成程度、吨豆边际贡献完成程度、财务费用指标节余、固定成本指标节余计提并支付给管理人员的风险性投资报酬。具体按以下标准计算4吨豆边际贡献计划指标为160元，吨豆财务费用计划指标109元，投资性财务费用总额570万元，固定成本总额2183万元，计划加工量23万吨。完成吨豆财务费用计划指标时，按实际财务费用节约额8提取风险报酬。公司未完成吨豆财务费用指标时，按实际未完成额占计划总额的比例扣减风险抵押金，直到风险抵押金全部扣完为止。除管理因素之外，投资性财务费用总额和固定成本总额实际降低额可提取8作为风险投资报酬。参与风险报酬分配的人员仅限于车间级副经理以上的管理人员。同时，参与者必须交纳风险抵押金，风险抵押金基数为每年每人5万元。车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理应交纳风险抵押金比例为1/15/175/2/3即车间级副经理、车间级经理、经理助理、公司副经理、公司经理分别为5万元、75万元、875万元、10万元、15万元。风险报酬实际分配比例按本人风险抵押金额度占参与人员风险抵押金总额的比例计算。不交者不得参与分配。个人年风险报酬最高分配额不得超过本人实缴风险抵押金的2倍。风险报酬可按季预提和分配，其预分总额不得超过当季滚5存余额的1；风险抵押金在责任状正式签订后一个月内交齐，并以交纳日为准按一年期固定存款利率计算利息。期权奖励是承包公司在取得利润的同时集团也有利润的前提下，按比例在本公司利润中提取的特别奖励。期权奖励仅限于承包单位公司经理助理以上高管人员和集团特许的有特殊贡献的骨干人才。期权奖励按本公司实际利润10提取，但要根据本公司利润占集团利润总额的比例和集团完成总局下达的利润指标的百分比进行调整。具体计算方法如下本公司实际利润10本公司实际利润占集团利润的百分比集团实际利润占总局利润指标的百分比补充养老保险实发数额。经理助理/公司副经理/公司经理期权奖励分配比例为04/07/1期权奖励按实际参与分配人数计算，年人均不得超过30万元。期权奖励计入公司当年期权奖励延期支付帐户，满三年经审计未发现违规违纪、虚报冒领等问题后即可兑现当年提取额的50，余额转入个人期权奖励帐户。员工退休或符合公司期权奖励规定条件的，可一次性提取全部余额。期权奖励帐户由集团专门机构统一管理，不经期权奖励管理委员会批准任何人无权6提取。享受期权奖励的人员单方中止劳动合同或违反期权管理规定条款的，即可全部或部分注销当年期权奖励和个人期权奖励帐户余额。期权奖励管理规定由集团统一制定。补充养老保险是承包公司为建立人才长效机制，从期权奖励中提取并以补充养老保险方式管理的特殊奖励。补充养老保险仅限于承包单位车间级副经理以上管理者及重要技术骨干人才。补充养老保险从应分配期权奖励中支付，个人分配数额以国家补充养老保险免征个人所得税政策基数和个人当年所得期权奖励足以支付为限。承包单位有期权奖励时才有补充养老保险，没有期权奖励时不得提取补充养老保险。期权奖励首先用于支付补充养老保险。补充养老保险帐户由集团委托专门机构统一管理。享受此项待遇的人员退休或符合公司补充养老保险管理办法规定条件的，原则上可一次性提取全部余额，否则不予提取或者予以注销。补充养老保险管理规定由集团统一制定。停产放假工资公司连续停产1个月以上（含一个月），且没有其它工作可以安排的即视为停产放假，在此期间上班人员除发放岗位工资以外，按实际上班天数预借部分工资，其中，一般7员工人均20元/天、班长级业务骨干25元/天、车间副经理30元/天、车间级经理40元/天、公司副经理60元/天、公司经理80元/天。预借的工资要从下期加工量工资或效益工资中扣回。放假休息人员发放企业最低保障工资，需要子公司申报，企管部审核，集团领导批准。公休假日补贴一般情况下，公司主张员工在国家法定节假日期间放假休息。因生产需要不能放假的应该进行串休，不能串休的，应依法补偿。全年法定节假日总计130天，其中104个星期天、元旦1天、春节3天、清明节1天、端午节1天、五一劳动节1天，中秋节1天、国庆节3天，带薪假15天。法定节假日工资按岗位工资标准和员工编制由集团一次性核定总额，并分解到目标成本和承包费用当中，公司依法补偿工资从本单位效益工资总额中支付，集团不再另行核拨。具体串休和补偿办法由公司自行决定。大检修工资有大检修任务时，在大检修期间发放大检修工资。大检修工资按本公司生产期岗位工资加产量工资和效益工资的平均水平核定，按实际在岗人数计算，一般员工人均不低于1400元/月。一般员工/班长级业务骨干/车间级副经理/车间级经理/经理助理/公司副经理/公司经理大检修工资梯度为1/125/15/2/25/3/48检修工资发放时限为每年1个月。实际检修时间不足一个月的按1个月核发，超过1个月的按上述标准发放，但超过当地最低工资标准部分必须在公司当年滚存的效益工资中支付。特殊情况必须经过集团总经理批准。大检修期间视同正常生产，在集团核定的工资总额内，公司可根据具体情况，按自定的检修工资发放办法发放；但具体办法需要在集团企管部备案。技术改造项目工资生产公司在正常生产期间实施集团批准的技术改造项目时，参与技术改造的人员由集团单独核定建设项目工资补贴。具体补贴标准由建设单位申报预算，生产技术部审核预算后，由企管部核定工资补贴标准，集团总经理批准执行。项目建设工资补贴不计入承建单位工资总额。四、承包指标（一）目标成本1、吨豆加工成本（产普通粕）14778元/吨2、吨饲料级磷脂产品成本74293元/吨3、吨汽产品成本12067元/吨生产公司目标成本节超主要表现在量差上，而以上目标成本为综合指标，所以，实际考核绩效时要以附表数量指标为主，价格指标为辅。其中数量指标节超按计划价格100计入绩效，计9划价格与实际价格差异按30计入绩效。目标成本节超全额计入承包损益。（二）可控费用1、完全可控费用全年费用指标535万元，节超全额计入承包损益。2、非完全可控费用（1）吨粕上站费495元/吨（2）食品豆上站费489元/吨非完全可控费用节超全额计入效益考核损益。（三）固定性费用1、固定资产投资占用利息公司固定资产性投资占用流动资金由集团确定并计算利息。在此之外，公司自行增加固定资产性投资形成占用流动资金需按银行同期贷款利率支付利息，利息计入承包损益。2、大修费用大修费用按实际加工量提取。当年加工量达不到额定数时，实际发生的大修费用与提取费用的差额计入承包损益。大修费使用按照固定资产大修费管理办法执行3、财产保险费财产保险费原则上由集团统一管理，但如果保险综合费率低于集团统一保险费率的可向集团申请自行投保，其节余额全额计入承包损益。4、低值易耗品摊销本年苫垫材等低值易耗品摊销指标7万元，节超全额计入当期承包损益。105、各项规费支出承包期内发生的运输保险费、防洪保安费、审计费、评估费、排污费、水资源费、验资验证费、绿化费、检验检疫费、计量检定费、诉讼费、土地使用费等各项规费经生产公司努力低于国家规定收费标准缴费的，节约部分全额计入承包损益。非经承包公司努力争取的不计入承包损益。6、固定性工资员工最低保障工资、岗位工资等在停产情况下也必须支付的工资，由集团按上述规定标准核定并支付，由公司计入生产成本。（四）产品品率产品品率均以标准大豆水分13，杂质1折算1、工艺损失率02。2、脱胶油得率标准大豆平均含油率935；3、浓缩磷脂品率标准大豆重量03（粗磷脂品率按实际水分折合成浓缩磷脂后再计算）；4、出粕率1原油品率/087浓缩磷脂品率/087胚芽品率脱皮率工艺损失率5、胚芽品率标准大豆重量03（一级品80含量）；6、脱皮率豆皮量（1豆皮水分）/087/标准大豆量以上各项按增减量及当期产品不含税价格按5提成计入承包损益。注加工量称示数加工量调整系数。加工量调整系数（100筛前杂烘前水）/10013111（五）产品质量指标1、粕残油集团规定值（普通粕100）。奖罚金额产粕量（集团规定值实际值）当期油价2、粕残溶集团规定值上限（普通粕700PPM）。奖罚金额产粕量（集团规定值上限实际值）当期溶剂价格3、一级油、三级油按照国家标准考核，出现不合格产品按照单项奖罚中不合格品奖罚处理。五、单项奖罚1、商品豆销售利润提成经营部考核生产公司为集团提供商品豆，按实际毛利20提成计入承包损益。毛利提成商品豆销售价原料即时采购成本价清选费用（按提供商品豆数量，以108元/吨大包计算）装火车前运费等各项费用2、豆粕自然损耗（企管部考核）钢板仓储存不计损耗。现场露天储存30天之内合理损耗为3。在此基础上每增加10天增加2个千分点，不足30天按30天计算，但累计最高不得超过15。指标内损耗由集团统一作商品损失处理；超指标损耗由工12厂承担，直接作冲减库存产品处理。现场周转储存分辩不清具体垛位储存天数时按加权平均数计算。工厂申请核减库存短量时必须提供规范的产品储存台帐，否则集团不予核准。3、豆油储存损耗（企管部考核）豆油储存损耗为0，亏损全额冲减承包公司效益。4、副产品收入提成（企管部考核）皂角、豆皮、地脚土粮、炉灰等集团允许自行销售的副产品，按销售额20提成，提成计入承包损益。5、废旧物资变卖收入提成（企管部考核）废旧包装箱、废包装瓶、废包装袋等废旧物资按集团相关规定流程销售，其销售额按20提成计入承包损益。6、豆粕装载费用提成（销售公司考核）以敞车800袋/车，盖车820袋/车为基数，每增加或减少1袋，奖罚2元。奖罚全额计入承包损益。7、单位建筑面积月耗汽指标节约（企管部考核）按采暖面积计算，核定指标为007吨汽/月/平方米。采暖面积包括厂内、厂外两部分,总面积14232246平方米，供暖期6个月，超节100计入承包损益8、豆皮返加工创收（企管部考核）加工本公司豆皮，按创效额的20提承包效益；加工自购或外单位转运来豆皮，按创效额30提承包效益；豆皮转发给其他生产公司返加工，按创益额的10计入承包损益。139、其它自营创效项目提成（经营部考核）按项目实现的边际贡献收益100提成，计入承包损益。10、不合格品处理（企管部考核）不合格品可降价出售，降价损失计入责任单位当期目标成本。因不合格品流入市场给集团造成影响的，除承担降价损失外，按其损失额加罚20，计入承包损益。11、自营大豆超占利息（财务部考核）生产公司自营大豆，三个月以内不能变现的需按同期贷款利率承付利息，利息计入当期承包损益。12、物资库存超占利息（财务部考核）集团根据公司物资采购地理条件和生产经营情况等核定物资库存定额，超定额库存占用流动资金需按银行同期贷款利率承付资金占用费，占用费全额计入承包损益。13、铁路罐车超时付费（销售公司考核）铁路罐车到达生产公司之后，因公司原因不能及时挂出，超出销售公司规定的时间，需按集团规定承担滞期费，滞期费全额计入承包损益。14、其它流动资金超占利息（财务部考核）集团保证承包公司计划内生产经营资金需求，超出生产经营计划之外占用的流动资金，需按同期贷款利率承付利息，利息计入承包损益。15、货物装车及时率100（销售公司考核）14货物发运发生延时费由责任单位承担，由于延时装车造成货物不能正常发运的，直接损失由责任单位全额承担。16、货物装车完好率100（销售公司考核）因车体清扫不干净、装载加固措施不得当造成货物损失的，由责任单位全额承担。17、产品销售业务结算及时（财务部考核）承包单位责任范围内的结算业务要保证票据结算准确、及时。因票据传递、结算、填写失误造成损失的，由责任单位全额承担。18、产品出入库验收准确率100（企管部考核）。因产品出入库验收流程或手续问题给公司造成损失的，其损失额全额由责任单位承担。19、设备人为故障率为零（生产技术部考核）因设备管理不当人为造成损失的，大修成本全额计入当期生产成本，并按损失额的10对当班责任人予以处罚。因人为因素造成故障停机的，每次罚款5000元，停机超过3天以上的每次罚款10000元。20、非正常生产停工率每月不超过24小时（生产技术部考核）。非正常生产停工每月不得超过24小时，超过时，每24小时扣罚公司效益工资1万元，不足24小时按实际小时数折算。21、安全自控设施完好率100（生产技术部考核）15安全检查时发现安全自控设施失灵，每1件次扣罚1000元，重点部位设施失灵，每发现1件次扣罚5000元；同时追究相关人员责任。22、管理监控设施完好率100（生产技术部考核）上级检查时发现监控设施失灵，每1件次扣罚1000元，重点部位监控失灵，每发现1件次扣罚5000元，若重点部位设施被人为调整失灵，每发现1次扣罚1万元，同时追究主管领导责任。23、计量检测设备完好率为100（生产技术部考核）。检查时发现检测设备失灵，每件次扣罚1000元，原料入厂和产品出厂计量设备失灵，每发现1次扣罚5000元。24、计量检测数据准确率100（生产技术部考核）集团要求品率、物耗等所有投入产出数据必须取自计量仪表，不得采用产品倒推消耗或消耗倒退产品的方法。若公司存在产品倒推品率或用产品倒推消耗问题，一经发现即取消当期包括相关领导在内的全员效益工资，同时对计量主管领导给予行政降级处分，重者给予行政撤职处分。对恶意弄虚作假从中牟利者，一经发现即取消全年效益工资，同时按司法程序追究刑事责任。25、内部工艺检测保证公正公平公开（生产技术部考核）为降低消耗、提高品率虚报检测数据的，一经发现，当期数据一律按最低值调整，相关人员取消当期全部效益工资，同时对主管领导给予行政降级处分。1626、产品出厂质量事故次数为零（生产技术部考核）所有产品出厂时发现质量事故，产品返厂费用全额由生产公司承担，同时取消质检部门当期效益工资；当产品流入市场发现质量事故，处理事故发生的所有费用全额由生产公司承担，同时取消质检部门当期全员效益工资，并对主管领导处以2000元罚款，事故造成损失超过20万元以上的，另行追究相关领导责任。27、原料库存保管事故为零（生产技术部考核）大豆自原料公司移交给生产公司起，发生霉烂变质，短斤亏库等损失由承包单位承担责任。总损失在千分之三以内的计入车间损益；超过千分之三以上时，取消库管和主管领导当期效益工资；损失数额超过20万元以上的另行追究相关岗位和主管领导责任。28、产品库存保管事故为零（生产技术部考核）自然损耗按上述规定标准核算，超指标短量亏库等损失由承包单位承担责任，并列入当期损益。发生霉烂变质或人为管理不当造成损失，损失额在10万元以内的取消库管和主管领导当期效益工资，损失数额超过20万元以上的另行追究相关岗位和主管领导责任。29、生产安全事故次数（生产技术部考核）公司处置权限以上事故为零。超过管理权限事故，按损失额10扣减当期效益工资，损失额在10万元以内的取消责任管理17岗位和主管领导当期效益工资，损失数额超过20万元以上的另行追究相关岗位和主管领导责任。30、员工工伤事故次数（生产技术部考核）死亡事故为零。出现1人次扣减事故车间一个月效益工资，同时加罚安全办主任、主管领导1个月效益工资，扣减20风险报酬，扣减应发期权奖励20，加罚总经理2个月效益工资，扣减20风险报酬，扣减应发期权奖励20。伤残事故按工伤等级处罚，每起扣罚5000元，工伤级别每增加一级加罚5000元。即十级工伤处罚10000元，九级工伤处罚15000元，以此类推。未参加工伤保险的员工，公伤医疗费、工伤期间护理费、伤残就业补助金、就业金等相关费用按实际发生额由工厂承担，参加工伤保险的，社保不承担部分由工厂承担。同时，扣罚安全办主任、主管公司副总2个月效益工资的20，扣减公司总经理2个月效益工资的20。公伤医疗费按实际发生额由工厂承担。31、违反财经纪律事件为零（审计监察部考核）工厂发生不经批准擅自进行主营业务外经营活动，违规设定或扩大开支标准，私设小金库，虚报冒领补助，变相搞员工福利等违反公司管理制度或违反财经纪律问题时，以审计报告为准，按违纪额100扣罚工厂效益工资，同时按违纪额的10扣罚主管领导和总经理风险报酬，风险报酬不足扣罚时从当事人效益工资资中扣罚。1832、弄虚作假事件为零（企管部考核）工作人员擅自调整监控设备，违规修改电脑程序，违规修改质检和计量数据，多报产出少报投入，编制虚假会统报表，虚增虚减存货等弄虚作假行为，一经发现，即按最低值修正当期损益，取消公司当期全部效益工资，同时加罚参与者、主管领导、子公司总经理两个月效益工资，扣减风险报酬20，扣减期权奖励20，情节严重者另行追究行政责任。33、重大违规违纪违法事件为零（审计监察部考核）公司发生营私舞弊，侵占公物，收受贿赂，损公肥私，监守自盗等重大违规违纪违法案件，全额扣除相关单位或部门当期效益工资。同时，按违纪额10扣罚主管领导风险报酬，风险报酬不足扣罚时，从当事人效益工资中扣罚。六、平衡计分卡考评1、管理制度完善规范10分（企管部考核）公司在原料收储管理、工艺设备管理、劳动人事管理、劳务用工管理、出入库管理、存货管理、产品质量管理、生产安全管理、计量数据管理、工艺检测管理、环境保护管理、项目招投标管理、薪酬分配管理、计划统计管理、财务会计管理、重要事项议事规则等各方面都要建立健全管理制度。每缺一项扣2分，不规范者每项扣1分。2、承包核算帐证表齐全10分（财务部考核）公司必需按照集团要求设立承包核算帐务体系，并设专人进19行管理，保证做到承包核算规范有序，帐证表齐全，数据准确及时。不规范者每检查出一次不规范的情况扣罚2分，帐证表不齐全的每少一项扣罚3分，数据不及时的每发现一次扣罚5分。3、人力资源管理有章可循10分（人力资源部考核）员工聘用手续完备，进出政策把握得当，薪酬分配公开透明，计算依据充分。每缺一项扣罚2分。出现问题者每次扣罚5分。4、财务管理手续完备10分（财务部考核）财务管理要严格遵守集团统一的管理制度，做到财务核算流程严密，财务收支管理严格，会统数据反映及时准确，监督管理主动到位。此项工作综合评价，一次不达标者扣罚2分，两次不合格者扣罚3分。超过两次者另行处理。5、存货管理井然有序10分（采购部考核）原料、产品、物资等存货，要保证现场码放整齐，标志清晰，查点方便，会计帐册齐全，库内帐实相符，出入手续完备，管理井然有序。现场不达标者，每查出一次扣罚2分，帐册不全者每次扣3分，手续不完备者每发现一次扣罚2分，帐实不符者每发现一次扣罚5分。出现2万元以上重大问题的另行处理。6、双安全事故率不超标10分（生产技术部考核）产品质量安全和生产运行安全超承包单位管理权限的事故为零。发生一次，承包单位当期效益工资及风险报酬全部取消。7、严格遵守集团规章制度10分（企管部考核）承包单位必须严格遵守集团各项规章制度，任何单位不得以20任何名义擅自扩大开支标准，不得超出集团基本原则自定规则，不经批准不得擅自改变规章制度和业务流程。违者每发生一次扣罚10分，严重违规者对公司主要领导另行处罚。8、重大管理案件为零10分（审计监察部考核）承包单位在计量检测，工艺质量检测，原料收储，产品出入库，财务收支管理等企业经营管理方面要保证5万元以上重大案件为零。一旦发生重大案件，即按违规违纪额计算，每超1万元扣罚2分。9、越级上访事件为零10分（综合部考核）承包单位越级上访事件为零。每发生一起扣罚2分，出现总局级上访案件每发生一次扣罚5分，发生群体上访案件，每发生一起扣罚10分。同时，对责任单位主要领导另行处罚。10、企业文化建设达标10分（综合部考核）承包