2011年7月海南省支持资本市场发展的若干政策.doc

海南省人民政府关于印发海南省支持资本市场发展的若干政策的通知琼府201155号各市、县、自治县人民政府，省政府直属各单位： 海南省支持资本市场发展的若干政策已经2011年7月18日五届省政府第67次常务会议审议通过，现印发给你们，请认真贯彻执行。二一一年七月二十二日海南省支持资本市场发展的若干政策 为充分发挥资本市场筹集社会资金、优化资源配置功能，促进经济发展方式转变和产业结构调整，培育战略性新兴产业，支持海南国际旅游岛建设，根据我省实际情况，制定本政策。 一、本政策适用于在海南注册的上市公司和通过资本市场筹集资金的非上市公司、证券公司、期货公司、证券投资咨询公司、基金管理公司、股权投资基金、股权交易市场等各类资本要素交易机构及其他证券类机构。本政策中重点后备上市企业是指我省后备上市企业资源库中与保荐机构、会计师事务所、律师事务所签订了上市辅导协议，并支付相关费用的企业。 二、每年从海南省产业发展引导资金中安排资本市场发展专项资金，用于支持我省资本市场发展。 三、完善工作机制。建立由省政府分管领导牵头，省发展改革委、省旅游委、省工业和信息化厅、省财政厅、省国土环境资源厅、省住房城乡建设厅、省科技厅、省国资委、省国税局、省地税局、省工商局、省金融办和海南证监局参加的工作小组，落实我省资本市场发展规划，大力培育后备上市企业、股权投资基金和各类资本市场服务机构。工作小组的日常工作由省金融办承担。 四、对上市公司和重点后备上市企业在项目和政策性资金安排上给予支持。上市公司募集资金投资的项目，凡符合国家、省产业政策导向的，可上报纳入省重点项目盘子。对列入省、市县规划，具有稳定收益的重点建设项目，同等条件下优先选择有投资意向的上市公司作为投资方。对符合条件的上市公司和重点后备上市企业优先安排或申报各类专项补助资金；支持其申报高新技术企业、技术创新示范企业等资格。 五、对重点后备上市企业在土地政策上给予支持。重点后备上市企业投资新建符合国家产业政策的项目，优先安排土地使用计划指标，保障企业项目用地；在改制上市过程中，涉及的划拨土地使用权处置，根据具体情况，依法采取出让、租赁、作价出资（入股）、授权经营等方式予以处置；处置划拨土地使用权涉及的应向政府补交的土地使用权出让金、租金以及政府作价出资（入股）额、授权经营额，均按照土地行政主管部门同意备案的土地评估价格的40%确定；经批准保留划拨方式处置划拨土地使用权的，改制企业可以将经土地行政主管部门同意备案的土地评估价格的60%计入企业资本公积；改制时一次性缴纳土地出让金确有困难的，经市、县、自治县政府同意，并报省政府批准（由省国土环境资源厅和省金融办审核），在缴纳不低于全部土地出让价款50%的首款后，余款在2年内缴清，上市成功后则要在半年内缴清。 六、对重点后备上市企业实行财税优惠政策。以重点后备上市企业变更为股份公司前一年上缴的所得税地方分享部分为基数，年内上缴所得税地方分享部分环比增长的部分奖励给企业；重点后备上市企业资产评估增值部分应缴纳企业所得税的，在纳税后，地方分享部分的50%奖励给企业，待其上市后，再给予30%的奖励；以上奖励资金由省、市县两级财政按税收分成比例负担。重点后备上市企业在上市前按法律规定自行补正申报、补缴税款的，视同自行查补税款。重点后备上市企业调整股权、划转资产但不变更实际控制关系，涉及的房产、车辆等资产所有权和土地使用权过户，相关部门按变更或备案登记办理。重点后备上市企业在缴纳属国家法律法规明文规定的收费时,有关部门在规定范围内按最低收费标准征收。 七、鼓励企业上市融资。加大上市资源培育力度，提高企业资本运营意识和上市融资的积极性，引导企业根据自身实际及发展战略，选择相应的上市渠道，扩大直接融资比重。对成功上市的企业，给予一次性奖励200万元。 八、鼓励上市公司通过配股、增发新股及发行公司债券等形式进行再融资。对达不到配股和增发新股条件的上市公司,有关部门要积极支持其通过资产置换、股权转让或开发新产品、投资新项目、注入优质资产等方式,恢复其再融资能力。对上市公司再融资（配股、增发新股、发行公司债券）金额1亿元以上（含1亿元）的，奖励100万元；再融资额1亿元以下的，奖励50万元。 九、鼓励企业通过发行企业债券和票据等方式进行融资。对通过企业债券、中小企业集合债券、中期票据、中小企业集合票据等融资方式成功融资的企业，按其融资金额的2给予一次性费用补贴。 凡获得第八条、第九条、第十条奖励或补贴的企业的融资资金，其80%以上需投资于海南的项目。 十、鼓励对类上市公司重组。对重组我省公司实现借壳上市的省内企业或重组外地公司将注册地迁入我省的企业，一次性奖励100万元。 十一、奖励做出突出贡献的证券期货类机构。对本行业内上缴地方税金总额排名前三名的证券期货机构，分别奖励40万元、20万元和10万元。为海南企业上市充当保荐人的证券机构，每成功保荐上市1家企业，奖励15万元。为海南企业通过配股、增发等方式实现再融资且融资额在1亿元以上充当保荐人的证券机构，奖励10万元。证券期货类机构增资扩股的，实收货币资本每增加1亿元，给予该机构一次性20万元奖励；单个证券期货类机构获得增资扩股奖励资金的年度总额不超过100万元。 十二、鼓励证券期货类机构进驻海南。对在海南新设立（或迁入海南）的全国性证券期货类法人机构给予土地、税收等方面的政策支持，并视情况采取“一事一议”方式给予特殊支持。同时，给予其以下奖励：实收资本10亿元人民币以上（含10亿元）的，一次性奖励1000万元；实收资本5亿元人民币以上（含5亿元）、10亿元人民币以下（不含10亿元）的，一次性奖励500万元；实收资本5亿元人民币以下（不含5亿元）的，一次性奖励250万元。 对在海南新设立（或迁入海南）的区域性证券期货类法人机构，实收资本1亿元人民币以上（含1亿元）的，奖励150万元；实收资本1亿元人民币以下的，奖励100万元。对在海南新设立证券期货类分支机构（含营业部），一次性奖励20万元。 十三、支持证券期货机构自建和租赁办公用房。新设（或迁入海南）的全国性证券期货类法人机构或其分支机构（其法人实收资本10亿元人民币以上）在海南购置、建设办公用房（不包括附属和配套用房，下同）自用的，按照建筑物办公用途部分的建筑面积计算，给予每平方米1000元的补贴；在海南租赁办公用房自用的，每年按照有关管理部门公布的当时、当区域、当路段的房屋租金参考价的20%给予租金补贴。同一机构享受租房补贴政策的一般期限为3年。同一机构享受购房补贴或租房租金补贴累计总额不得超过60万元。 十四、支持发展股权投资基金，鼓励股权投资基金积极参与企业并购重组，加大对成长型、高新技术及业务和商业模式创新等企业的投资力度。对经省金融办备案，并在工商部门注册登记的产业投资基金、创业投资基金等各类股权投资基金和股权投资基金管理公司给予奖励。对新设立的股权投资基金，实收资本（或募集资金）达1亿元的，奖励100万元；实收资本（或募集资金）每增加2亿元，奖励递增50万元；奖励总额不超过500万元。 对新设立的股权投资基金管理公司，实收资本在1亿元以上（含1亿元）的，一次性奖励100万元；实收资本在1亿元以下的，一次性奖励50万元。 股权投资基金投资于我省的企业或项目，由同级财政部门按项目退出时获得收益后形成的所得税地方分享部分的60%给予奖励，奖励资金由省、市县两级财政按税收分成比例负担。 十五、积极培育和发展股权交易、旅游产品交易、橡胶产品交易、知识产权交易等各类资本要素市场，为优化资源配置、促进资源合理高效流转以及为构建海南特色的资本要素市场提供基础服务。对新设立的各类资本要素市场交易机构一次性奖励100万元。 十六、支持专业培训和人才引进。依托境内外专业培训机构，对资本市场发展亟需的各类高管人员、专业人才进行培训。对证券类金融机构引进高级管理人员和保荐代表人等资本市场急需的专业技术人才，享受我省在引进高层次人才方面的优惠政策。 十七、各市县可参照本政策，制定具体实施办法。 十八、海南省金融发展专项资金和中小企业成长性奖励资金中涉及本政策的奖励事项，以本政策为准。奖励资金从本政策所设立的资本市场发展专项资金中予以安排。 十九、本政策由省金融办会同省财政厅负责解释。 二十、本政策自发布之日起实施。对海南省支持资本市场发展的若干政策的解读海南省政府金融工作办公室主任 王年生2011年7月25日新闻媒体的朋友们、同志们： 大家下午好！首先，借此机会对新闻媒体一直以来给予我省资本市场的大力支持表示衷心的感谢！刚才，罗时祥副秘书长发布了省政府出台支持资本市场发展的若干政策的新闻，并介绍了政策出台的背景和内容要点。为了帮助大家理解政策的主要精神，下面我就政策的起草过程、支持重点、主要特点及主要内容等做进一步介绍。 一、政策的起草过程 为利用多层次资本市场推进国际旅游岛建设，推动更多优质企业进入资本市场，多渠道扩大直接融资比重，促进我省经济社会又好又快发展，省委、省政府高度重视我省资本市场的发展。罗保铭省长、蒋定之常务副省长亲自协调解决资本市场发展中遇到的重大问题，多次听取资本市场发展情况的汇报，并作出重要指示，要求尽快出台支持资本市场发展的政策。 在政策起草过程中，蒋定之常务副省长于今年5月7日和6月28日两次主持召开专题会议，对政策进行研究，要求我办在起草政策时要敢想、敢试、敢于实践，既要借鉴兄弟省市在培育和发展资本市场方面好的做法，又要结合海南实际，制定出有含金量的，有竞争力的，能切实推动企业上市的政策。 在起草政策时，我办认真研究天津、吉林、湖北等省市支持资本市场发展有关政策，并广泛征求了省财政厅等9个省政府有关部门、海口等4个市县、海南证监局、深圳证券交易所、4家上市公司、15家后备上市企业、会计师事务所等中介机构及证监会发审委委员等各方面的意见。经过反复修改和完善，最终形成了政策。2011年7月18日省政府第67次常务会议审议并原则通过了政策，7月22日，省政府以琼府201155号文件正式下发实施。 二、政策的支持重点及主要特点 政策重点支持五个方面工作：一是支持企业上市融资与再融资，这是政策的重中之重；二是支持企业发债融资；三是支持证券期货机构进驻海南；四是大力发展股权投资基金，股权投资基金在我省的发展会方兴未艾，将成为促进我省资本市场发展的重要力量；五是培育各类资本市场的服务主体。 为最大限度地发挥政策的综合效用，根据我省实际情况，我办在设计政策时，注重打政策“组合拳”，而不是单拼财力。政策从产业政策、土地政策、税收政策、财政政策和人才政策等五个方面全方位加大支持力度，侧重于引导和扶持，发挥财政资金四两拨千斤的作用，是一个有针对性、有突破性、有含金量的政策。 三、政策的主要条款说明 第一条明确了政策的适用范围，基本涵盖了多层次资本市场的各个方面。明确界定重点后备上市企业是指我省后备上市企业资源库中与保荐机构、会计师事务所、律师事务所签订了上市辅导协议，并支付相关费用的企业。 第二条说明政策涉及的奖励补贴资金的来源。我们将每年从海南省产业发展引导资金中安排2000万元资本市场发展专项资金，用于支持我省资本市场发展。 第三条完善工作机制，成立由省政府分管领导牵头，有关部门参加的工作小组，统筹协调资本市场发展的各项工作，提高办事效率，解决、落实有关问题。 第四条对上市公司和重点后备上市企业在项目和政策性资金安排上给予支持。主要包括上市公司募集资金投资的项目，符合产业政策导向的，可纳入省重点项目盘子等三个方面内容。 第五条对重点后备上市企业在土地政策上给予支持。主要包括两方面内容：一是对投资新建符合国家产业政策的项目，优先安排土地使用计划指标；二是在改制过程中划拨土地的有关政策，包括划拨土地的处置方式，划拨土地出让金或租金等的定价等。 第六条对重点后备上市企业实行财政和税收优惠政策。明确了其所得税地方分享部分的一定比例由财政给予奖励的两项具体政策，其补缴税款视同自行查补税款的税收政策以及办理收费项目时，按最低收费标准征收等两项规费政策。 为鼓励企业直接融资和资产重组，第七条至第十条规定对企业上市融资、再融资、发行债券和票据融资及重组ST公司给予奖励或补贴。 为鼓励证券期货机构拓展业务，第十一条规定对在上缴地方税金、保荐海南企业上市和再融资、增资扩股等方面做出突出贡献的证券期货机构给予奖励。 为吸引证券期货类机构进驻我省，第十二条、第十三条规定对在海南新设立（或迁入海南）的全国性证券期货类法人机构不但给予土地、税收等方面的政策支持，还给予资金上的奖励和补贴，并且视情况采取“一事一议”方式给予特殊支持。 为吸引股权投资基金和各类资本要素市场交易机构进驻我省，第十四条规定对股权投资基金及其管理公司给予进驻奖励和退出投资项目时所获收益形成的所得税地方分享部分一定比例的奖励，第十五条规定对新设立的各类资本要素市场交易机构给予一次性奖励。 第十六条人才政策方面明确对证券机构引进人才，享受我省在引进高层次人才方面的优惠政策。 第十七条明确各市县可参照本政策，制定支持资本市场发展的有关政策。 第十八条明确海南省金融发展专项资金和中小企业成长性奖励资金中涉及本政策的奖励事项，以本政策为准。奖励资金从本政策所设立的资本市场发展专项资金中予以安排。 同志们、朋友们！政策的发布和实施，是省委、省政府促进我省资本市场发展的一项重大举措，标志着我省资本市场发展揭开了新的一页。我们坚信，有省委、省政府的正确领导，有各级政府和各部门的认真执行，有社会各界的理解和支持，特别是新闻媒体的广泛宣传，政策的出台必将撬动企业从资本市场直接融资的数量不断增加，使更多的资本市场服务机构进驻海南，令我省多层次资本市场更加活跃，人才更快聚集，资金更多流入，极大地助力国际旅游岛建设。海南省出台支持资本市场发展若干政策新闻发布稿海南省政府副秘书长 罗时祥2011年7月25日新闻界的朋友们、同志们： 大家下午好！欢迎各位参加今天的新闻发布会。为推动更多优质企业进入资本市场，多渠道扩大直接融资比重，充分发挥资本市场在支持国际旅游岛建设中的重要作用，促进我省经济社会又好又快发展，海南省支持资本市场发展的若干政策（以下简称政策）于2011年7月18日经省人民政府第67次常务会议审议并原则通过，并于2011年7月22日正式印发实施。这是我省促进资本市场发展的指导性文件，将对利用多层次资本市场支持国际旅游岛建设发挥重要的推动作用。下面，我主要介绍一下政策出台的背景和主要内容，政策的详细情况，稍后由省金融办王年生主任再给大家作具体的解读。 一、近年来我省资本市场发展取得了可喜的成绩 海南是我国资本市场发展较早的地区之一，是新中国股份制试点和证券市场开辟最早的地区之一，在90年代初、中期有过兴盛和繁荣，为海南经济特区建设筹集了大量资金，也为全国创造过先行先试的经验。但由于泡沫经济影响，海南资本市场在90年代后期逐步衰落、陷于困境。近年来，在海南省政府和中国证监会的领导和支持下，我省深入开展风险清理整顿，持续推进股权分置改革，加强上市公司清欠工作，加大证券公司综合治理力度，经过不懈努力，海南资本市场风险已经逐步得到释放和化解，制约资本市场发展的历史遗留问题基本得以解决，资本市场实现平稳健康运行，并逐渐步入规范有序发展轨道。 特别是去年年初，海南国际旅游岛建设上升为国家战略后，海南经济社会进入了稳健较快发展的新阶段，金融业增长速度前所未有,为海南资本市场发展带来了难得的历史机遇，激发了资本市场的活力。在省委、省政府的高度重视下，省有关部门和证券监管机构密切配合，我省资本市场发展取得了可喜的成绩。 首先，企业对资本市场的认识显著提高，上市工作主动，上市热情高涨。过去，我省一些企业对上市存在认识误区，主要表现在：一是不想上市，扩张做大的意愿不强，有小富即安的观念；二是认为不必上市，重生产经营，轻资本运作，感到不缺资金，认为上市与否无关紧要；三是不愿上市，在管理上缺乏科学的公司治理结构，有的甚至怕上市后规范操作要求高、监管严，适应不了。经过各方面的不懈努力，现在我省企业对资本市场的认识明显提高，上市工作主动，上市热情高涨。 其次，上市企业数量不断增多，融资额增加。从2009年12月至今，海峡股份、康芝药业、海南橡胶、神农大丰、海南瑞泽5家公司成功登陆资本市场，共募集资金89亿元。其中，仅今年1-7月份就有3家企业挂牌上市。 再次，后备上市资源初具规模。目前，我省后备上市资源库中有87家后备上市企业，涉及医药、旅游、特色农产品加工、高新技术等诸多行业，上市梯队基本形成，预计未来两年还将有10余家企业申请首发。 随着国际旅游岛建设的全面推进，我省资本市场日益活跃，除企业上市外，股权投资、债券、票据等多种融资方式均得到了一定发展。 二、国际旅游岛建设迫切需要利用好多层次资本市场 虽然我省资本市场得到了一定发展，但仍存在着一些问题。一是我省企业达到上市条件的不多，规范化运作程度不高，直接融资能力不强，需要有强有力的政策支持。一直以来，我省上报证监会待审的企业数量较少，上市条件成熟的后备资源不多。而资本市场扩容节奏在加快，我省若不采取有效措施，跟上节奏，挤进资本市场的“快车道”，将会丧失发展的良机。二是我省尚未建立起有利于各类企业筹集资金、满足多种投资需求和富有效率的资本市场体系，还未完善股票融资与债券融资相协调的资本市场产品结构。目前，除企业上市外，债券和票据等各类融资工具还未得到较好利用，股权投资和资本要素市场建设还不活跃，资本市场的发展还不能满足国际旅游岛建设的需要。 据估算，未来十年，国际旅游岛建设需要固定资产投资约3.5万亿元，巨大的资金需求量不仅要求政府加大投入力度，也需要社会各类资本广泛参与。由于目前我省以间接融资为主的融资结构仍未打破,导致企业融资对银行信贷过度依赖。而随着国家宏观货币政策由适度宽松转向稳健，监管部门持续加强信贷管控，对银行贷款过快增长形成约束，信贷紧缩趋势明显。为了拓宽企业直接融资渠道，改变经济发展较多依赖银行贷款的局面，我省需进一步发展和利用好多层次资本市场，为又好又快建设国际旅游岛提供强大的资本市场支持。 正是在这样的背景下，根据省委副书记、省长罗保铭和省委副书记、常务副省长蒋定之指示精神，在认真研究资本市场的有关情况和借鉴其他省份支持资本市场发展有关政策的基础上，结合我省实际，省政府金融办起草了政策，并经反复修改和论证，最终形成了省政府文件，正式颁布实施。 三、海南省支持资本市场发展的若干政策的主要内容 政策共二十条，主要包括产业政策、土地政策、税收政策、财政政策和人才政策等五个方面政策。政策主要突出引导、扶持、鼓励的作用，突出针对性、实用性和可操作性。 1、为引导上市公司募集资金投资于符合国家和我省产业政策导向的项目，在产业政策方面（第四条）规定上市公司符合国家和省产业政策导向的募集资金投资项目，可纳入省重点项目盘子。 2、为帮助重点后备上市企业扩大投资规模，解决好改制上市过程中划拨土地的处理问题，在土地政策方面（第五条）规定对投资新建符合国家产业政策的项目，优先安排土地使用计划指标；划拨土地可依法采取出让、租赁、作价出资、授权经营等多种处置方式。 3、为减少重点后备上市企业的上市成本，加快其改制过程中资产过户的进度，在财税政策方面（第六条）有按其所缴纳企业所得税地方留成部分的一定比