审计问题整改措施

1 / 7 审计问题整改措施 关于 XX 年审计报告中存在问题的整改措施 1、非税收入及国有资产收益合计万元未收缴国库。其中，应缴未缴预算收入万元，应缴未缴国有资产收益 135万元，应收未收国有资产收益和国有企业产权转让收入万元，影响了当年预算收入的完整性。 整改措施：县财政将阿克苏中坤旅游集团有限公司神木园门票分成款 85 万元作为县级发展资金缴入县级发展资金账户，未上缴国库，该款已于 2016 年 2 月全额上缴国库。国资办收博孜敦西井 XX 年分红收益 50 万元未上缴国库，该款已于 2016 年 2 月全额上缴 国库。 应收未收国有资产收益万元。其中塔格拉克牧场万元，青年农场万元，共青团农场 40 万元，水稻原种场 10 万元，木本粮油临场 197 万元，吉格代牧场 35 万元，恰其力克牧场 35 万元，集富公司产权转让收入 949 万元。以上款项已于 2016 年 2 月全额上缴国库。 2、内部监管存在漏洞。银行存款万元用途不明，后又归还单位银行账户。 整改措施：办公室相关责任人已违反资金管理制度，已被县纪律检查部门处理。经局委会研究决定，修改完善相关管理制度，使其进一步加大内部监管力度。 3、挤 占开行贷款配套资金万元用于归还贷款本 2 / 7 金及利息，不利于开行贷款项目顺利实施。 整改措施： XX 年 3 月，因国库资金紧张，需及时归还开行贷款基建项目利息万元，经请示领导，同意从开行贷款配套资金中先行支付贷款利息万元，待国库有钱时及时归还，目前，已报告县领导，正在归还中。 4、会计、出纳一人担任，会计核算不规范、会计凭证为装订，财务岗位缺乏内部制约监控机制，容易发生错弊。 整改措施：针对该问题，局领导经过研究，已加强了人员配备，会计、出纳已分开。并对账务管理责任人进行了 处罚，督促工作人员按照会计核算管理办法及时处理好账务，目前已进入正轨。 审计问题分析及整改措施 今年 3 月份以来，我区社保接受国家和省纪检部门的审计。期间，我区和市直部门做了大量的准备和查询工作，严格按照上级部门的安排和要求，认真细致提供基础数据，同时积极配合审计人员，对模糊数据及时分析、解释，对问题数据及时处理、整改，各项工作逐项落实、井井有条，各阶段审计充分沟通、有条不紊。 一、我区社保配合上级部门，按照审计科目和要求，将发现的所有问题逐一分析和解释，综合分类如下： 1、单位缴费比例低于 18%。发生原因： 、档案托管人员 1720 2500 基数范围内缴费比例比3 / 7 单位缴费比例低 6 个百分点； 、托管人员转入单位参保， 2016 年比例为 12%，如威海市迪科净油机设备厂编号为 010028881002607113 的参保人员； 、 审 计 数 据 查 询 不 准 ， 如 个 人 编 号 为010030000000011103 的参保人员，是档案托管人员，单位缴费比例本来就是 12%，数据正确，但审计查询出的数据却显示该参保人是威海万丰奥威汽轮有限公司工伤户头里的人员； 、 2016 年部分月份是在托管户头里按照 12%缴纳的， 剩余月份转入公司按照 18%缴纳，如威海鲁东驾驶员培训中心个人编号为 010028881002023589 的参保人员； 、大龄人员的缴费比例和托管人员比例相同，单位缴费比例也是 12%，如户头：威海神道口村。 2、少缴保费 _10_12 列 _威海市高区 _企业养老 _单位缴费比例低于 18少缴金额问题。由于托管人员缴费比例单位部分就是 12%，因此没有少缴保费。 3、选择性参保问题。 、按照缴费人员类别设 臵参保险种。具体情况：村办企业只缴纳养老和生育保险，大龄专户只缴纳养老保险，档案托管人员缴纳养老、医疗和生育保险，企业缴纳五险，工伤专户只缴纳工伤保险。 4 / 7 、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司， 2016 年 42 人缴纳养老、医疗、生育和失业， 16 人缴纳工伤保险； 2016 年 22 人缴纳养老、医疗、生育和失业， 16 人缴纳工伤保险。 、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至 2016 年 7 月，但其他四险缴纳至 2016 年12 月。 4、少缴保费 _10_12 列 _威海市高区 _企业养老 _个人缴费基数低于最低缴费基数汇总问题。 、按照最低社平工资计算个人应缴额比个人实缴多 ，是因为补缴临时工养老保险和田村镇办工人养老保险基数按照 100 补缴的。 、按照最低社平工资计算单位应缴额比单位实缴多，也是因为比较临时工和田村镇办工人养老保险按照当时基数补缴的。 5、少缴保费 _10_12 列 _威海市高区 _企业养老 _个人缴费基数低于最低缴费基数明细问题。 、前 154 行都是单位人员重复缴费账户有退款情况，如 威海海悦国际饭店有限公司单位个人编号为 01 0038881003900805 的职工； 、 155 行 165 行都是基数更改后补差额的情况，如威 海 双 丰 昕 世 房 地 产 开 发 有 限 公 司 个 人 编 号 为5 / 7 010008881000074926 的参保职工； 、 166 行以后的基数都大于 1500，没有问题。 6、重新核实 _个人账户分配错误 _43 列 _威海全市2016 问题：表中列出的是全市的数据，该问题属系统问题。 7、机关事业养老欠缴滞纳金问题的解释：机关事业单位养老保险不收滞纳金。 8、重新核实 _减免保费 _17_18 列 _威海市企业养老个人基数大于单位基数问题：单位缴费单据中有个人补缴养老保险的情况。 9、企业欠缴滞纳金：未收滞纳金。 10、重新核实 _未计入个人账户利息 _43_45 列 _威海全市明细问题：系统自动计息。 二、针对审计工作中发现的问题，我区对以下四类情况需要进行整改： 1、企业职工在我区重复登记办理增加手续，选择性参保。如西港水产有限公司， 2016 年 42 人缴纳养老、医疗、生育和失业， 16 人缴纳工伤保险； 2016 年 22 人缴纳养老、医疗、生育和失业， 16 人缴纳工伤保险。 整改措施：强制企业人员在我区全部参加五险。 2、办理五险，但选择性缴纳保险。威特尔机械仪表制造厂医疗缴纳至 2016 年 7 月，但其他四险缴纳至 2016 年12 月。 6 / 7 整改措施：不允许单独缴纳某一险种，必须五险一票征缴。 3、基数更改后补差额的情况。如威海双丰昕世房地产开发有限公司个人编号为 010008881000074926 的参保职工。 整改措施：不允许补缴基数差额部分的保险，可以在第二年通过提高缴费基数的方式进行补 缴。 4、企业未收滞纳金问题。 整改措施：尽快开展收取滞纳金工作，达到通过制度进行催缴的效果。 关于 X 有限公司原 X 同志任期经济 责任的审计意见整改的回复 在此次审计报告中，审计发现的问题主要有 x 类，分别是 XXX 方面，根据审计报告中的建议，我单位对审计中发现的问题进行了深入分析，制定了相应的措施，避免此类问题再次发生，具体情况如下： 一、 要坚持以制度管事，以制度管人 在坚决执行八项规定的同时，又在不断的完善业务招待费 管理办法、差旅费管理办法等规章制度，通过部门培训、财务把关的方式，落实以制度管事，以制度管人的管理手段，杜绝会议费、招待费等不规范的行为。 二、 加强招投标及合同管理工作 7 / 7 、加强招投标管理 一是要加强对招投标员工的培训，了解集团公司、大唐国际以及我公司对于招投标工作的具体规定，学习相关制度，使得招投标工作更加规范，实现科学管理。 二是招投标各相关部门要加强监督管理意识。公司监审人员应该列席每