企业风险点清单.xls

附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 1.01.01 国家战略影响：国家能源战 略、外交战略、国家安全战 略等出现不利变化，影响公 司的经营。 油田层面控制_发展战略；低高重要 1.01.02 国内宏观经济及经济周期影 响：国家宏观经济、经济周 期等出现不利变化，影响公 司的经营。 油田层面控制_发展战略；1.1筹资业务 /1.1； 低高重要 1.01.03 国际经济影响：国际经济发 展的不确定性，影响公司的 经营。 油田层面控制_发展战略；低高重要 1.01.04 贸易保护影响：部分国家贸 易保护影响公司出口业务， 区域性贸易协议影响公司进 口业务，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；中中重要 1.01.05 行业周期影响：石油、天然 气及化工行业发生周期性变 化，影响公司的经营。 1.01.05.01 国际市场原油价格波动影响 石油工程业务量和价格。 油田层面控制_发展战略；低中重要 1.01.06 环保趋势影响：来自全球气 候变暖、国内外节能减排、 低碳经济等方面的压力加 大，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；低低一般 1.02.01 国家经济政策影响：国家宏 观经济政策、产业政策、国 家标准、行业标准等出现不 利变化，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；低中重要 1.02.02 政府监管影响：政府监管行 为变动（如成品油价格机制 变动、天然气价格形成机制 、资源税改革和环境税改革 等）影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；中中重要 1.02.03 政府准入控制影响：政府的 准入控制或政府管制项目变 动影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；极低低一般 1.02.04 法律法规影响：国家出台或 修订国有资产管理/公司治 理/会计核算/人员用工/合 同管理/招投标/广告/安全 等方面的法律法规，影响公 司的经营。 油田层面控制_发展战略；极低中一般 1.02.05 股权改制政策影响：国家出 台或修订国有股转持或减持 政策，影响公司的经营。 油田层面控制_发展战略；极低极低一般 1.02.06 HSE政策影响：监管机构增 加环保方面监管措施影响公 司的经营（如颁布国家严格 的安全、环保及质量标准， 颁布节能减排政策等，导致 项目延期、成本上升；或现 有技术/设备水平低于国家 许可的产业、环保等政策标 准而亟需改造技术/设备， 导致公司运营成本增加，甚 至被终止经营）。 油田层面控制_发展战略；低极高重大 1.02.07 税收政策影响：国家或地方 的税收政策变动，提高所从 事行业的相关税费（包括石 油特别收益金等）或以前享 受的税收优惠政策取消，导 致公司税收负担增加，影响 公司实现盈利目标。 1.02.07.01 国家将在“十二五”期间在 全国范围内实施油气资源税 改革，2011年有可能施行。 届时油田本部生产的原油与 天然气所承担的资源税负将 大幅增加。 油田层面控制_发展战略；13.1税务管 理/3.1； 极低中一般 1.03.01 战略决策不当：公司的战略 定位、资源储备、产业链优 先级、竞争策略等战略决策 不恰当，战略、规划、计划 、目标制定出现偏差，或发 展战略分散，市场定位不清 晰，导致战略性失败。 油田层面控制_发展战略；低高重要 1.03.02 战略脱离实际/偏离主业： 发展战略过于激进，脱离公 司实际能力或偏离主业，导 致公司过度扩张，甚至经营 失败。 油田层面控制_发展战略；低高重要 1.03.03 战略调整过于频繁：发展战 略因主观原因频繁调整，导 致资源浪费，甚至危及公司 的生存和持续发展。 油田层面控制_发展战略；低高重要 1.03.04 战略调整不及时：制定战略 所依据的外部环境发生重大 变化时，发展战略未及时调 整，导致公司经营受影响。 油田层面控制_发展战略；1.2资本支出 管理/1.1； 低高重要 1.03.05 战略决策未被认同：战略决 策未得到利益相关者（政府 、投资者、供应商、客户、 员工等）的认同，影响公司 战略目标实现。 油田层面控制_发展战略；低低一般 1.04.01 组织架构与战略不匹配：管 控模式/组织架构与发展需 求不匹配，影响公司战略目 标实现。 油田层面控制_发展战略；极低中一般 1.04.02 资源分配与战略脱节：资源 分配与制定的战略脱节，影 响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略；极低中一般 1.04.03 商业模式不适应战略需要： 公司现有的商业模式不适应 市场的发展及公司战略发展 需要，影响公司战略目标实 现。 油田层面控制_发展战略；极低低一般 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 企业 管理 处 二级风险名称二级风险名称 宏观经济风险 （即由于国内外 政治因素或经济 环境的不利变化 、国家法律法规 、政府管制政策 发生不利变动而 导致的风险） 宏观政策及政府 监管风险（即由 于宏观政策及政 府监管的不利变 化导致的风险） 战略规划风险 （即由于公司制 定的战略决策不 符合股东、其他 关键利益相关者 的期望以及公司 的现状而导致的 风险） 二级二级 风险风险 编号编号 1.01 1.02 1.03 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 1.04.04 战略目标分解不充分：战略 目标分解不够充分,缺乏切 实可行的商业计划支持,影 响公司战略目标实现。 油田层面控制_发展战略；6.2工程项目 管理/7.2.2/7.2.4；10.1全面预算管理 /1.1/1.2；YO-3井下作业管理/1.4;YO- 5培训费管理/1.1/1.2/1.3; 低中重要 1.04.05 分/子公司未落实战略：分/ 子公司经营目标与总公司战 略规划不匹配或不衔接,影 响公司战略目标实现。 1.04.05.01 各单位经营目标与油田战略 规划不衔接，影响目标实现 。 油田层面控制_发展战略；1.4企业并购 管理/7.1； 极低高重要 1.04.06 战略未能有效传达：发展战 略及规划不能有效的传达给 本部各部门及各分/子公 司，影响公司战略目标实现 。 油田层面控制_发展战略；极低中一般 1.04.07 战略合作伙伴缺失：在战略 执行过程中，由于战略合作 伙伴关系无法建立或未恰当 建立，影响战略实现。 油田层面控制_发展战略；极低中一般 1.04.08 考核评价与战略不匹配：公 司的考核评价标准与战略目 标不匹配，不利于对战略目 标实现管理和监控，影响战 略实现。 油田层面控制_发展战略；1.3对外投资 管理/4.4/7.2； 极低中一般 1.05.01 国内油气资源接替不足：国 内勘探发现油气资源不足， 导致公司自产原油不能满足 中下游生产需要，过度依赖 外部/进口原油，影响公司 实现经营目标。 1.05.01.01 东濮老区可采资源下降，经 济可采量严重不足，导致公 司油气开发开采成本增加， 严重超出盈亏平衡点，影响 公司经营目标的实现。 中高重大 1.05.02 获取境外油气资源受阻：境 外油气资源的获取受到政治 军事冲突、资源国政策波动 、竞争加剧等因素影响，对 公司油气资源储备产生不利 影响。 中高重大 1.05.03 境外原油供应保障不足：自 然灾害、政治冲突、战争、 海盗等突发事件，导致进口 原油供应突然中断，影响公 司的经营。 中高重大 1.06.01 投资决策与战略不一致：投 资活动与公司战略不符，影 响公司战略目标实现。 1.06.01.01 投资决策与油田发展规划不 一致：影响油田发展目标。 1.2资本支出管理/1.1；1.3对外投资管 理/1.1；1.4企业并购管理/1.2； 低极高重大 1.06.02 投资信息不当导致投资决策 失误：投资条件变化、前期 论证不充分、实际把握不准 、技术方案未能充分优化， 导致投资决策失误，影响公 司实现预期投资收益。 1.2资本支出管理/2.2；1.3对外投资管 理/1.1；1.4企业并购管理/1.1； 低中重要 1.06.03 投资项目未获核准：投资项 目没有获得国家核准，无法 获取正式运营许可，导致项 目不能合法运营。 1.3对外投资管理/1.3；1.4企业并购管 理/4.4；6.1勘探开发项目管理/1.1； 低低一般 1.06.04 投资设计规划存在隐患：项 目设计规划阶段的选址和方 案存在隐患，影响项目正常 投产和运营效益。 1.2资本支出管理/3.1；1.3对外投资管 理/1.1； 极低高重要 1.06.05 投资决策机制不当：缺乏或 未有效运行可行性研究等科 学的投资决策机制，导致形 成不恰当的投资决定。 1.06.05.01 投资决策未按决策程序：投 资决策未按油田决策程序， 造成无计划项目和超投资项 目。 1.2资本支出管理/1.1/2.1/2.2 /5.1.1/5.1.2；1.3对外投资管理 /1.2/1.3；6.1勘探开发项目管理 /1.2；6.2工程项目管理/3.3； 低高重要 1.07.01 境外政治经济环境影响：境 外分支机构/投资、经营业 务所在国家政治环境（战乱 /政变/政府更替/恐怖袭击/ 骚乱等）或经济环境（经济 衰退/金融危机/通货膨胀/ 国际支付能力等）发生变 化，影响公司境外经营战略 的规划与实施，还导致公司 在该国的业务开展受影响或 款项无法及时收回，影响公 司实现经营目标。 高高重大 1.07.02 国际关系影响：境外分支机 构/投资、经营业务所在国 家与我国关系恶化，导致业 务关系紧张或业务终止，影 响公司实现经营目标。 中高重大 1.07.03 境外业务过度集中：对高风 险国家或地区的最高业务量 和额度设置不够合理，导致 业务风险过度集中（如对某 国家或地区的业务依存度过 高），一旦该国或地区发生 重大变动，引起公司相关业 务萎缩或中断。 中高重大 1.07.04 境外业务受当地政府干预： 跨国经营受到业务所在国家 /地区政府的审查干预、或 必须遵循该国家/地区相关 监管规则，影响公司经营目 标的实现。 中高重大 1.07.05 境外业务受当地政策和监管 要求变动影响：未能准确掌 握并及时跟进业务所在国的 经济、税收、外汇等的政策 和监管要求变化，被相关监 管机构处罚，影响公司境外 投资/分支机构正常运营、 影响公司声誉或导致公司资 产损失。 中高重大 1.07.06 国际原油价格波动：国际市 场原油价格波动，影响公司 实现境外投资回报和跨国经 营收益目标。 中中重要 1.07.07 境外业务所在国家法治缺 陷：境外分支机构/投资、 经营业务所在国家法治不完 备，影响公司实现经营目标 。 低中重要 规划 计划 处 战略执行风险 （即由于战略与 组织架构和管理 流程的不匹配、 不恰当的资源分 配及战略合作伙 伴等原因，而导 致战略实施无效 或低效的风险） 油气资源保障风 险（获取新增油 气资源存在不确 定性导致的风 险） 投资决策风险 （即由于对重大 战略性投资的决 策或执行不恰 当，而导致公司 产生重大损失的 风险） 1.05 1.06 1.04 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 1.07.08 境外非政府组织活动影响公 司业务：境外业务所在国非 政府组织（环保/人权/劳工 /动物保护等）干涉公司业 务，影响公司实现经营目标 。 中中重要 1.07.09 境外业务所在国家发展落 后：由于境外分支机构/投 资、经营业务所在国家发展 落后，基础设施、公共卫生 、自然条件差、信息闭塞等 原因，对员工健康、安全等 产生不利影响、导致公司投 资、运营成本加大，影响公 司实现经营目标。 中极低一般 1.07.10 国际化管理人才短缺：国际 化管理人才短缺，（如缺乏 业务所在国专门的法律、经 营人才等），影响境外经营 的效率和效果。 油田层面控制_人力资源；14.1人力资 源管理/7.3； 中中重要 1.07.11 宗教文化冲突：境外投资/ 分支机构内部不同国家员工 之间，或境外投资/分支机 构与当地业务供应商、客户 、监管机构之间存在文化理 念、宗教冲突，影响公司实 现经营目标。 中中重要 1.07.12 管理理念、模式冲突：境外 投资/分支机构内部不同国 家员工之间存在管理理念、 管理模式冲突，影响公司实 现生产经营目标。 中中重要 1.07.13 境外信息不充分：业务所在 国的政治、经济、市场等信 息收集不充分，影响经营决 策、生产经营预算、计划的 准确性，进而影响公司实现 生产经营目标。 1.3对外投资管理/1.1；中中重要 1.07.14.01 市场开发风险：业主资信不 好，合同条款不合理，合同 价格不理想，代理商、分包 商的选择有误，投资环境恶 劣，保函不合理等风险。 低高重要 1.07.14.02 财务管理风险：结算不能正 常进行，存在资金和汇率风 险，不能进行正常的财务审 计和纳税审计。 低高重要 1.07.14.03 法律适用风险：法律法规的 修改、国家政策的调整、法 律环境变化给公司经营带来 的风险。 低高重要 1.07.14.04 用工管理风险：外派员工和 当地雇员的聘用没有劳动合 同，当地法律对于员工工作 条件、工资、休假等以及劳 动合同条款、劳工权益保护 、劳工合同的终止、合同终 止的补偿等对公司用工管理 的不利影响。雇佣人员存在 罢工和辞职风险。 低高重要 1.07.14.05 项目管理风险：项目执行不 力而影响工期，安全和环保 存在隐患。 低高重要 1.07.15.01 市场风险:市场不规范，商 业诚信度差,法制不健全， 不能依法保障自己权益,市 场竞争激烈，中标难度大， 价格偏低,项目执行中发生 纠纷，胜诉的难度大。 低高重要 1.07.15.02 投标风险:竞争对手的信息 获取难度大,投标价格决策 难度大，报价高难以中标， 报价低则容易形成亏损。 低高重要 1.07.15.03 进度控制风险:工程进度受 设计、采办、气候、政府协 调等众多因素的影响，进度 控制难度大.业主对进度要 求严格，达不到计划要求， 要承担高额赔偿。 低高重要 1.07.15.04 合同风险:合同条款苛刻， 对承包商的利益保护不利。 当地法律环境对承包商的利 益保护不够。 低高重要 1.07.15.05 分包风险:分包商员工素质 低，不能适应国际项目的要 求.分包商管理难度大，分 别商利益诉求越来越大.分 包商员工管理难度大，容易 产生纠纷。 低高重要 1.07.15.06 采办风险:项目物资需在全 球范围内采购，询价难度 大.物资价格波动大，例如 伊朗市场的物资价格，有时 在一周的时间内波动40%。 低高重要 1.07.15.07 技术风险:技术规范要求使 用当地或欧美国家规范，由 于不熟悉规范，容易导致违 约风险。 低高重要 1.07.15.08 资金和财务风险:工程项目 尤其是包含采办的项目，资 金占用量大，有时不能满足 需求.汇率波动大.收款难度 大。 低高重要 1.07.15.09 劳工政策风险:有的国家对 项目用本国人员的数量有明 确要求，但本地劳工费用高 、劳动技能差。 低高重要 1.07.15.10 公共安全风险:海外地面工 程规模大、战线长，用工数 量多，公共安全风险控制难 度大。 低高重要 海外石油工程市场风险： 海外地面工程市场风险 1.07.14 1.07.15 对外 经济 贸易 总公 司 海 外地 面工 程管 理中 心 跨国经营风险 （由于跨国经营 面临境外政治、 经济、市场、环 境、法律等差异 或不利变动导致 的风险） 1.07 1.战 略风 险 （即 由于 战略 制定 和实 施的 流程 无效 、低 效或 不充 分， 而影 响公 司战 略目 标实 现的 风 险） 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 1.08.01 合资/合作伙伴选择不当： 中外合资/合作伙伴选择不 当，导致公司损失或未能取 得预期的收益。 1.3对外投资管理/2.3；低中重要 1.08.02 合资/合作关键要素出现问 题：中外合资/合作公司的 关键要素出现问题，（如合 理确定合资/合作项目收益 分配原则、原料供应、产品 销售、工程建设项目等）， 导致中外合资/合作公司经 营失败。 极低中一般 1.08.03 合资/合作中断：合资/合作 伙伴因经济环境变化等原因 进行战略调整，部分合作伙 伴无力投资或不能继续进行 合资/合作项目，影响公司 经营效果。 低中重要 1.08.04 合资/合作公司组织架构设 置不当：合资/合作公司的 治理结构、经营管理机构设 置不当，无法有效保护公司 利益。 1.3对外投资管理/2.3；极低中一般 1.08.05 合资/合作公司技术引进不 当：合资/合作方引进的技 术不符合项目要求或技术指 导错误，导致公司难以实现 预期的合资/合作目标。 1.3对外投资管理/4.4；极低中一般 1.08.06 合资/合作公司人员委派不 当：公司向合资/合作公司 委派人员不当，导致中外合 资/合作公司经营失败。 1.3对外投资管理/2.2；低中重要 1.08.07 合资/合作中公司权益未落 实：合资/合作公司管理不 当，未能落实公司合法权 益，导致公司损失。 1.3对外投资管理/2.3；低中重要 1.09.01 科技创新战略不当：科技创 新的战略制定不恰当（如与 国家或公司科技发展战略、 公司的整体发展战略不匹 配），导致丧失科技创新机 会或资源浪费、影响公司战 略目标的实现。 1.09.01.01 科技规划与企业发展规划不 匹配,不符合企业整体部署 。 低中重要 1.09.02 新技术应用环境影响：新技 术应用条件或背景、市场环 境发生较大变化，导致公司 研发的成果难以实现预期效 益。 5.1研究与开发管理/6.3；低中重要 1.09.03.01 项目研究所依托的基本建设 投资、技术改造、技术引进 等发生变化，技术路线不合 理，无实用价值。 中中重要 1.09.03.02 新技术、新产品的市场及配 套技术不成熟,不能进行现 场推广应用。 中中重要 1.10 市场控制力风险 （由于公司市场 控制力出现不利 变化导致的风 险） 1.10.01 市场控制力下降：公司与战 略合作伙伴、主要客户、供 应商及竞争对手的实力消长 出现不利变化，对主要原材 料供应市场、主要产品销售 市场的控制力下降。 中高重大 1.11.01 外部环境波动影响新业务发 展：外部环境波动（如原油 价格不稳定、国家对替代能 源新业务的政策不明朗或滞 后、相关技术尚处于工业化 试验阶段等），影响新业务 （如替代能源新业务：即非 常规油气资源勘探、煤化工 、煤制油）的经济可行性和 发展前景。 低中重要 1.11.02 公司资源配备不足影响新业 务发展：公司对新业务配置 的资源不足，影响新业务的 经济可行性和发展前景。 极低极低一般 1.12 产业链衔接风险 （产业链衔接不 当导致的风险） 1.12.01 未发挥产业链协同效应：公 司上中下游业务的发展、经 营方向或进度不协调，影响 产业链发挥协同效应，导致 资源浪费。 油田层面控制_发展战略；4.9产品出口 业务/1.4； 极低中一般 1.13.01 并购尽职调查不当：并购尽 职调查不全面、不科学，导 致并购决策错误。 1.4企业并购管理/3.4；中中重要 1.13.02 并购方案不合理：并购方案 编制不合理（如未充分考虑 财务风险，公共关系，人员 安置和政府行为等风险）， 导致并购战略失败或者公司 利益受损。 1.4企业并购管理/2.1/4.1/4.2；低中重要 1.13.03 并购对价不合理：并购交易 对价不合理，导致并购战略 失败或者公司利益受损。 1.4企业并购管理/4.1；低中重要 1.13.04 并购交易人员差错或舞弊： 并购交易人员在交易中出现 重大差错、舞弊、欺诈等行 为损害公司利益。 1.4企业并购管理/5.2；低中重要 1.13.05 并购审批不当：并购交易未 经适当审批或超越授权审批 损害公司利益。 1.4企业并购管理/4.3；极低中一般 1.13.06 并购合同履行不当：未恰当 履行并购交易合同或协议， 导致诉讼纠纷或公司利益受 损。 1.4企业并购管理/5.2；极低中一般 1.13.07 并购整合不当：在并购整合 过程中，未妥善处理组织结 构、政策程序、业务流程、 公司文化、数据和信息系统 的整合问题，影响公司实现 并购目标。 1.4企业并购管理/7.1；中中重要 5.1研究与开发管理/6.3； 新技术应用时机不当：新技 术应用时机不当（如国家配 套扶持政策不当，产品上下 游配套能力差，市场不成 熟），导致无法实现公司预 期研发目标。 1.09.03 企业 管理 处 科技 部 中外合资/合作 风险（由于中外 合资/合作业务 管控不当导致的 风险） 科技创新风险 （公司科技创新 战略错误、提供 的产品或服务被 替代，或核心技 术被淘汰，导致 公司在竞争中处 于劣势的风险） 新业务发展风险 （外部环境波动 或内部资源调配 不当导致的风 险） 公司并购风险 （由于并购交易 业务管控不当导 致的风险） 1.13 1.08 1.09 1.11 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 1.14.01 品牌管理混乱：未统一管理 品牌建设工作，相同业务单 元内部品牌管理混乱，无法 发挥集团品牌优势，降低客 户对公司品牌认知度和忠诚 度，甚至导致市场份额流失 。 油田层面控制_企业文化；极低中一般 1.14.02 品牌结构失衡：品牌结构与 产品种类、业务单元不匹 配，品牌核心价值未得到充 分体现，降低公司品牌美誉 度。 油田层面控制_企业文化；极低低一般 1.14.03 品牌宣传不力：品牌传播不 当，宣传不力，导致公司品 牌缺乏市场影响力。 极低低一般 1.14.04 品牌保护不力：未对品牌使 用进行有效监控，品牌保护 措施不力，导致品牌滥用， 影响公司品牌声誉。 油田层面控制_企业文化；极低中一般 2.01.01 资本市场不景气：资本市场 低迷，融资门槛增高和融资 成本增加，影响公司融资能 力、融资成本。 极低中一般 2.01.02 资本结构不合理：负债率偏 高等原因，导致公司财务费 用偏高，公司偿债能力不足 。 YO-6住房公积金管理/3.1.1/3.1.2;低高重要 2.01.03 现金流规划不当：现金流规 划不准确、紧急筹资能力差 （如短期融资券、贷款、应 付款等公司债务大量到期且 资产无法及时变现或变现损 失严重），导致公司偿债能 力不足。 1.1筹资业务/1.1；低高重要 2.01.04 贷款结构不合理：贷款结构 不合理（如短贷长投），导 致公司偿债能力不足。 低高重要 2.01.05 股利发放决策不当：股利发 放决策失误，导致公司资金 不足、冗余或债务结构不合 理，影响公司融资能力、融 资成本以及公司与投资者关 系。 低低一般 2.02.01 筹资策略不当：缺乏完整的 筹资策略规划，筹资决策不 当，引发公司资金结构、期 限结构和利率结构不合理， 导致筹资成本过高或债务危 机。 1.1筹资业务/2.1/4.1；低中重要 2.02.02 对资金现状缺乏认识：缺乏 对公司资金现状的全面认 识，无法正确评估资金的实 际需要以及期限等，导致筹 资过度或者筹资不足。 1.1筹资业务/2.1/4.1；极低中一般 2.02.03 筹资授权审批不当：缺乏完 善的筹资授权审批制度，或 授权不规范损害公司利益。 1.1筹资业务/2.2/3.4/4.2/4.6；极低中一般 2.02.04 筹资差错或舞弊：筹资过程 中因人员的重大差错、舞弊 、欺诈等行为造成公司利益 受损。 1.1筹资业务/3.1/7.2；极低高重要 2.02.05 筹资成本支付不当：未能确 保及时足额支付筹资成本， 或股利分配方案不合理，引 发经济纠纷，或公司股价下 跌。 1.1筹资业务/6.1/6.2/6.3/6.4；极低中一般 2.02.06 筹资调整不合理：未能及时 根据金融环境变化调整筹资 方案（如提前赎回本金 等），导致筹资成本过高， 或导致筹资不足。 1.1筹资业务/2.1；极低中一般 2.02.07 筹集资金使用不当：缺乏严 密的跟踪管理制度，未对筹 资资金使用情况进行监控， 导致因资金被挪用、占用、 管理不当等造成资金流失， 甚至导致公司被监管机构或 债权人的处罚。 1.1筹资业务/5.1/7.2；低中重要 2.02.08 授信额度使用不当：未严格 在授信额度内办理筹资，导 致筹资过度或者筹资不足。 1.1筹资业务/3.2/3.3/3.5/3.6/3.8 /3.8.1/3.8.2/3.8.3/3.8.4/3.9/3.9.1 /3.9.2/3.9.3/3.9.4；1.8承兑汇票管 理/2.1； 低中重要 2.02.09 融资租赁决策不当：融资租 赁决策不当，导致公司未及 时取得相关资产，影响公司 运营。 1.1筹资业务/3.5；极低中一般 2.03.01 资金管理业务差错或舞弊： 相关人员在资金管理业务 （现金、银行存款、票据、 网上银行业务等）中出现重 大差错、贪污、舞弊欺诈等 行为，影响公司资金安全完 整。 1.7货币资金管理/2.2/2.3/3.2/4.2 /4.4；1.8承兑汇票管理/2.2/2.4/3.4 /4.1/4.2/4.4/5.2/7.3；YO-6住房公积 金管理/4.1/6.3; 中中重要 2.03.02 发生未经适当授权的资金业 务：资金业务发生未经适当 授权的交易，影响公司资金 安全完整。 1.7货币资金管理/5.1；1.8承兑汇票管 理/1.1/2.3； 极低中一般 2.03.03 资金持有量不当：公司货币 资金持有量不合理、不适当 的资金占用或资金积压，未 发挥资金集中管理优势，导 致公司盈利能力降低，或者 资金不足，出现支付困难， 影响公司声誉或损害公司利 益。 1.7货币资金管理/2.1/4.1；1.8承兑汇 票管理/6.1/6.2；YO-6住房公积金管理 /3.2/3.3/4.2/4.3; 极低中一般 财务 资产 处、 财务 资产 部 筹资管控风险 （由于筹资业务 管控不当导致的 风险） 筹资管控风险 （由于筹资业务 管控不当导致的 风险） 资金管理风险 （即由于资金业 务管控不当而导 致资金损失或降 低资金使用效果 的风险） 品牌风险（由于 品牌管控不当导 致的风险） 流动性风险（即 在公司债务到期 时，由于没有资 金来源或必须以 较高的成本筹资 而导致的风险） 1.14 2.01 2.02 2.02 2.03 2.财 务风 险 （即 由于 财务 政策 、财 务运 作及 财务 管理 等方 面的 不恰 当行 为而 导致 的风 险） 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 2.04.01 汇率波动：汇率波动影响公 司经营目标的实现，如公司 主营业务收入为人民币，而 大部分石化产品定价参找国 际市场美元价格定价，在人 民币升值时候减少营业额； 由于公司大部分原油采购以 美元结算，人民币与美元的 汇率影响公司的原油采购成 本。境外工程承包多以美元 或其他外币结算，美元贬值 人民币升值、汇兑差异等因 素，导致汇兑损失。 中中重要 2.04.02 利率波动：利率波动影响公 司经营目标的实现，如利率 受宏观政策影响调变动，利 率增加或减少影响公司的财 务费用。 中中重要 2.05.01 成本费用预测有误：成本费 用预测不科学、不合理，预 算与实际脱节，导致无法有 效进行预算管控进而影响公 司经营目标的实现。 2.15期间费用管理/2.2/2.3；YO-5培训 费管理/2.1/2.2/2.3; 低低一般 2.05.02 成本费用缺乏事前控制：日 常工作中缺乏对成本费用的 事前控制，不利于实际成本 费用的有效控制。 2.11油气生产成本管理 /1.2/2.1/2.2/3.1；2.12炼化生产成本 管理/2.1/2.2；2.14其他业务成本管理 /2.3；2.15期间费用管理/2.1/2.2 /2.3；YO-5培训费管理/2.1/2.2/2.3; 低低一般 2.05.03 成本费用支出审批不当：成 本费用支出未经适当审批或 超越授权审批损害公司利益 。 2.11油气生产成本管理/3.2/3.4/3.6 /3.7/3.9/3.10/3.11；2.12炼化生产成 本管理/5.1/5.2/5.3/5.5/6.1；2.14其 他业务成本管理/2.2/2.4/2.5/2.7 /3.1；2.15期间费用管理/2.4/3.1 /3.3；3.4固定资产修理管理/5.2；5.1 研究与开发管理/4.1；6.1勘探开发项 目管理/5.5；YO-3井下作业管理/5.2; YO-4电力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3 /4.1.4/4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3 /4.3.1/4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1 /4.4.2/4.4.3;YO-5培训费管理 /3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2; 极低中一般 2.05.04 成本费用支出差错或舞弊： 由于业务人员在成本费用支 出过程中出现重大差错、舞 弊、欺诈等行为损害公司利 益。 2.11油气生产成本管理/3.9；2.15期间 费用管理/3.1/3.2/3.3；YO-5培训费管 理/3.1.1/3.1.2/3.1.3/3.2/4.1/4.2 /4.3; 极低中一般 2.06.01 会计政策应用不当：公司会 计政策未能严格遵循相关会 计准则并及时更新，或重要 会计政策、会计估计的选择 和变更未经审批，以及会计 政策未能有效贯彻、执行； 母子公司（或分公司）会计 政策不统一等，导致公司财 务报告及附注等财务披露信 息不适当或不满足相关监管 要求。 9.1财务报告业务/2.3；YO-6住房公积 金管理/6.2/6.4; 极低中一般 2.06.02 职责分工不明确：未明确规 定各部门/业务单元在财务 报告编制过程中的职责，或 分工不清，造成财务数据传 递出现差错、遗漏、格式不 一致等，难以保证各部门/ 业务单元提交财务部门相关 财务信息的真实性和完整 性，影响财务报告的质量。 2.11油气生产成本管理/3.3；2.12炼化 生产成本管理/4.1/4.3；9.1财务报告 业务/1.3； 低中重要 2.06.03 财务报告编制方案不当：公 司编制财务报告时，未制定 财务报告编制方案或方案不 合理，或各步骤时间安排不 明确，相关责任人问责机制 缺失，造成财务报告编制进 度延后或未能及时对外报送 财务报告，影响公司声誉或 被监管机构处罚。 9.1财务报告业务/1.1/1.2/1.3；极低中一般 2.06.04 重大事项会计处理不当：公 司各项重大事项（如债务重 组、非货币性交易、公允价 值的计量、收购兼并、担保 事项、或有事项、资产减值 、财务核销、金融衍生品交 易等）的会计处理不合理， 影响财务报告的公允性。 1.4企业并购管理/5.2；1.6利率汇率风 险管理/4.1/4.2；1.9应收款项管理 /6.1/7.1/7.3；3.2油气资产管理 /6.3；3.3固定资产管理/7.3；3.5无形 资产管理/5.3；6.1勘探开发项目管理 /5.6；6.2工程项目管理/9.2；7.1担保 业务/3.4；9.1财务报告业务/2.3； 极低低一般 2.06.05 资产信息不准确：资产账实 不符，虚增或虚减资产，账 外资产，资产计价方法的变 更未经适当审批，摊销和折 旧随意变更或计提错误，提 前、推迟甚至不确认资产， 账证、账账不符等会计差 错，导致财务信息质量不 高，财务报告有失公允性， 被监管机构处罚。 1.9应收款项管理/2.1/2.2/3.1/3.2 /3.3；2.12炼化生产成本管理/5.4； 3.1存货管理 /2.1/2.2/5.1/5.2/7.1/7.2 /7.3；3.2油气资产管理/1.1/6.2；3.3 固定资产管理/7.1/7.2/7.3；3.5无形 资产管理/4.1/4.2/5.2；6.1勘探开发 项目管理/6.3；6.2工程项目管理 /10.4；9.1财务报告业务/2.1/2.2； 18.1信息系统管理/4.1/10.2； 极低低一般 2.06.06 负债信息不准确：负债账实 不符，虚增或虚减负债，账 外负债，提前、推迟甚至不 确认负债等，账证、账账不 符等会计差错，导致财务信 息质量不高，财务报告有失 公允性，被监管机构处罚。 1.1筹资业务/7.1；9.1财务报告业务 /2.2；13.1税务管理 4.1/4.3/5.1/6.5； 极低极低一般 2.06.07 收入信息不准确：虚列或隐 瞒收入，推迟或提前确认收 入，导致财务信息质量不 高，财务报告有失公允性， 被监管机构处罚。 4.2原油销售业务/7.1；4.9产品出口业 务/4.2/6.2；4.12工程技术服务业务 /4.2；4.13租赁业务/4.1；4.14其他销 售业务/5.2； 低中重要 财务 资产 处、 财务 资产 部 利率汇率风险 （由于利率汇率 业务管控不当导 致的风险） 成本费用控制风 险（即由于成本 /费用管控不当 导致公司投入产 出效益低下，甚 至盈利能力恶化 的风险） 财务报告风险 （即由于财务报 告编制过程中人 员资质/能力、 技术、流程或操 作不当，以及采 用不恰当的会计 政策、会计估计 等，而导致财务 报告及附注等财 务披露信息不适 当或不满足监管 要求的风险） 2.04 2.05 2.06 2.财 务风 险 （即 由于 财务 政策 、财 务运 作及 财务 管理 等方 面的 不恰 当行 为而 导致 的风 险） 2011版 附则3：风险清单 油田层面控制或业务层面控制油田层面控制或业务层面控制 内部内部 管理管理 制度制度 现行现行 操作操作 描述描述 发生发生 可能可能 性性 影响影响 程度程度 固有风固有风 险评级险评级 结果结果 四级风险编四级风险编 号号 四级风险描述四级风险描述三级风险描述三级风险描述 三级三级 风险风险 编号编号 责任责任 部门部门 二级风险名称二级风险名称 二级二级 风险风险 编号编号 附则三：附则三： 风 险 清 单 风险应对措施风险应对措施 固有风险评级固有风险评级 一级一级 风险风险 2.06.08 成本费用信息不准确：随意 改变费用、成本的确认标准 、计量方法或分摊原则，虚 列、多列、不列或者少列费 用、成本等情况，导致财务 信息质量不高，财务报告有 失公允性，被监管机构处罚 。 1.1筹资业务/7.1；2.11油气生产成本 管理/3.7/3.8/3.1/3.10/3.11/3.12； 2.12炼化生产成本管理 /2.1/2.2/2.3/5.1/5.2/5.3/5.4/5.5/5 .6/6.1；2.14其他业务成本管理 /2.6/3.1/3.4；2.15期间费用管理 /3.2；3.1存货管理/6.1/7.4；3.2油气 资产管理/2.1/3.3；3.4固定资产修理 管理/5.3；4.13租赁业务/3.3；5.1研 究与开发管理/4.2；6.3工程分包管理 /5.3/5.4/5.5/5.6；7.1担保业务 /3.4；8.1业务外包管理/6.1/6.2； 13.1税务管理/4.1；14.1人力资源管理 /5.8/5.9/5.10/6.4/7.1/7.2；YO-4电 力管理/4.1.1/4.1.2/4.1.3/4.1.4 /4.1.5/4.2.1/4.2.2/4.2.3/4.3.1 /4.3.2/4.3.3/4.3.4/4.4.1/4.4.2 /4.4.3;YO-5培训费管理/4.3; 低中重要 2.06.09 标准/定额成本不当：标准/ 定额成本制定不合理，或未 及时、定期对标准/定额成 本进行修订，影响成本信息 准确性。 2.12炼化生产成本管理/2.3；2.14其他 业务成本管理/2.2/2.5； 低低一般 2.06.10 资本化/费用化支出区分不 当：财务人员对资本化支出 与费用化支出区分不合理， 导致财务信息质量不高，影 响财务报表的公允性。 1.1筹资业务/7.1；3.4固定资产修理管 理/5.1/5.2；3.5无形资产管理/5.1； 5.1研究与开发管理/4.4；6.1勘探开发 项目管理/5.3/5.4；6.2工程项目管理 /10.4；8.1业务外包管理/6.1/6.2； YO-3井下作业管理/5.2; 中中重要 2.06.11 内部结算处理不当：内部结 算定价不科学、挂账规则不 一致，结算不及时，影响财 务报告准确性。 4.1一般产品销售业务/5.3；4.9产品出 口业务/4.1；12.1持续性（经常性）关 联交易业务/5.1/5.2/5.3；12.2非持续 性（非经常性）关联交易业务 /5.2/5.3； 低中重要 2.06.12 结账程序不当：公司结账的 时间、程序有缺陷或未能严 格执行结账程序，存在未经 适当授权打开已关闭的会计 期间等行为，影响财务报告 信息的准确性和完整性。 2.14其他业务成本管理/3.4；9.1财务 报告业务/3.1； 低中重要 2.06.13 财务报告编制不当：公司对 外提供财务报告的编制基础 、编制依据、编制原则和方 法不一致，或财务信息泄 密，影响财务报告使用者对 公司情况的判断和经济决 策，或损害公司利益。 9.1财务报告业务/3.2/3.5；极低中一般 2.06.14 担保信息记录/披露不当： 会计系统控制不力，未能完 整准确保留担保业务记录， 或者担保会计处理和信息披 露不符合有关监管要求，引 发行政处罚。 7.1担保业务/3.4；9.1财务报告业务 /6.3； 极低中一般 2.06.15 会计差错处理：在清查、复 核过程中发现的差异或错 误，未进行处理，或未按照 程序处理，导致财务信息质 量不高。 9.1财务报告业务/2.1；12.1持续性 （经常性）关联交易业务/5.6； 极低中一般 2.06.16 合并财务报告编制不当：公 司编制合并财务报告时，合 并范围错误，合并内部交易 和事项不完整，合并抵销分 录不准确等原因，影响财务 报告质量。 9.1财务报告业务/3.4/5.4；低中重要 2.06.17 未经授权修改会计信息：未 经授权修改会计信息，影响 财务报告信息的真实性、完 整性和准确性。 9.1财务报告业务/2.1；低中重要 2.06.18 财务报告未经适当审批：公 司相关负责人在财务报告对 外提供前未按规定程序对财 务报告内容的真实性、完整 性以及格式的合规性等进行 适当审核，影响财务报告质 量，甚至被监管机构处罚或 承担法律责任。 2.11油气生产成本管理/4.1；2.12炼化 生产成本管理/6.2；9.1财务报告业务 /3.3/5.1/5.2/5.4；12.1持续性（经常 性）关联交易业务/5.5；19.1信息披露 /1.2.1； 极低低一般 2.06.19 虚假财务报告：由于管理人 员的疏忽或故意提供虚假的 财务报告，使得财务报告使 用者不信赖公司财务报告， 被监管机构处罚或承担法律 责任。 9.1财务报告业务/5.2；19.1信息披露 /1.4/2.4/3.2/3.3； 低中重要 2.06.20 财务报告审计不当：公司财 务报告对外提供前未经审 计，审计机构不符合相关法 律法规的规定，审计机构与 公司串通舞弊，将引发利益 相关方法律诉讼，甚至因触 犯法律法规被监管机构处罚 。 9.1财务报告业务/4.1；极低低一般 2.06.21 业务环节处理不当影响财务 报告质量：业务环节处理不 当或处理不及时，如合同执 行、信用审批、价格政策执 行、对账、出入库处理、盘 点、原始单据传递和处理等 业务环节发生差错或处理不 及时，影响财务报告质量。 1.1筹资业务/3.1/3.4/3.5/3.6/3.7/3.8.2/3.9.2/3.9.3 /3.9.4/4.2/4.3/4.4/4.6/6.1/6.2/6.3/6.4/7.2；1.2资本支出管理 /6.2.1/6.2.2/6.2.3/6.2.4/7.2；1.3对外投 资管理/2.1/3.1/5.1/5.4/5.5/5.6/5.7/5.8/6.1/6.2；1.4企业并购 管理/3.3/4.2/5.1/5.3；1.7货币资金管理 /2.2/2.2.2/2.3/4.2/4.2.1/4.3/4.4；1.8承兑汇