《xx公司改制方案》PPT课件.ppt

33公司改制方案,33公司改制办公室制作,二四年,天马行空官方博客：/tmxk_docin ；QQ:1318241189；QQ群：175569632,制作本方案的目的,全面描述33公司的历史、现状和未来,理顺33公司改制工作的要点,提出33公司改制的方案,测算33公司的改制费用和预期成本,我们希望,33公司改制时机已成熟，宜早不宜迟,33公司改制必须选择突破口,制定33公司改制工作流程,本方案提纲,本改制方案脉络,改制,主辅分离改制,员工,全员身份置换,产权,本部产权多元化,分子公司产权多元化,以下按各章节详细介绍 33公司改制方案,第一章 33公司改制背景,第一节 33公司综述,33公司概况,拥有33自主知识产权的产品,曾占有全国80的市场,合作和引进了先进的产品和工艺技术,多次在全国评比中取得优异的成绩,产品多元化并系列化,33公司股权结构和组织结构,公司注册资本: 一亿元,法定代表人:,公司法人组成: 两个法人资本金,扁平化管理,33公司、子公司基本情况,33公司市场状况,33公司人力资源状况,截至2004年8月31日,33公司财务状况,33公司技术情况,第二节 改制的外部背景,859号文件的分析,一个规划 两个转变 三种关系 三类资产,竞争对手的企业性质,公司性质导致了税收等政策上的差异,公司性质决定了企业的约束与激励的机制,第三节 33公司内部问题,33公司内部存在的问题 涵盖了各个方面和各个层面,1、产权结构 2、人力资源 3、市场 4、财务 5、供应和物流 6、生产 7、技术创新,仅以这三个方面为例， 加以说明,产权结构问题,监管不严：导致国有资 产流失,监管太严：束缚了管 理者的手脚，容易丧失发展机遇,法人治理结构问题,在分子公司中尤为突出,权力过于集中,董事会、监事会没有 发挥应有的作用,人力资源问题,28%,2%,33%,11%,38%,61%,1%,26%,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,45岁,3545岁,2534岁,24岁,年龄结构比较图,33公司,行业水平,老龄化严重,学历结构比较图,0%,10%,20%,30%,40%,50%,60%,70%,硕士,本科,专科,其他,33公司,行业水平,人员素质结构不平衡,人员流失情况严重,市场问题,合同量下滑,市场问题,激励与约束机制不健全,高层公关力度不够,市场人员素质不平衡,市场萎缩，利润下降,产品价格持续 下降,第二章 33公司战略规划,产业规划分析,国内环境的“五力”分析,潜在加入者,买方,供应者,替代物,产业竞争者,现有企业间竞争,产业规划分析,国内市场状况及预测,企业内部分析,SWOT矩阵分析,竞争压力增大 新竞争者进入行业 用户讨价还价能力增强 通货膨胀增加了库存管理的压力 行业革命性技术创新缓慢,有限相关多元化减少了投资风险 市场容量将随3G有大幅提高 能够争取新的用户群 能够依靠集团优势 国际合作的可能性增加,产权技术优势 规模经济优势 品牌形象优势 适应力强的经营战略 营销渠道优势 制造设备优势,人员老化 竞争地位恶化 资金拮据 技术开发滞后 营销水平低 内部原因导致利润率下降 战略实施的历史记录不佳,的战略地位,O 机会,T 威胁,S 优势,W 劣势,企业内部分析,做实、做强、做优，把,战略定位,战略目标 1、市场占有率目标 2、销售额增长目标 3、销售利润增长目标 4、国际市场目标,总体战略实现思路,“一个坚持、两个转变、三个实现”,组织结构战略,扁平化是最适宜的组织模式,业务组合战略,波士顿矩阵分析,相关市场份额增长预期,高,低,高,低,市场容量增长预期,营销战略,价格,分销,促销,公共 关系,政治 力,产品,市场,通过营销6PS建设，以超越 竞争对手为目标,生产战略,1、5S现场管理,2、全面质量管理,人力资源战略,人才培养,队伍建设,用人原则,培训原则,市场化,财务战略,融资战略,自我积累,信贷,战略伙伴,证券,投资战略方向,供应和物流战略,建立与供应商的价值链,原料供应,生产制造,用户,信息化战略,营销管理建立CRM,生产管理与物流建立 MRP,财务管理 建立VM系统,人事管理建立HRIS,战略管理ERP,第三章 33公司改制方案,改制政策背景,859号文件,改制工作四个指导意见,国资委关于国企改制的构想,改制内部条件成熟,管理层认识到“体制瓶颈”的制约,中层骨干认识到执行力不从心,基层员工认识到收入与制度的关系,产权制度,员工身份,33公司成功有利于33公司,有利于33公司战略供应链的优化和稳定,有利于33公司产业结构调整,有利于33公司国有资产管理,33公司改制原则及思路,宗旨：稳定与发展,改制核心：员工身份置换,改制政策前提：33公司产权结构改革,必要补充：分子公司重组改制,亮点：以改制为平台，改善公共关系,既要实现改 制目标，又 要利用改制 的机会改善 33公司与 上级部门、 地方政府、 客户、供应 商、金融机 构的公共关系，为33公司后续发 展奠定基础。,33公司人员安置方案（一）,33公司将员工分为八种类型， 分别采取相应的安置措施。,主要适用法规及政策,859号文件,改制指导意见,违反和解除劳动合同的经济 补偿办法劳部发 号,劳社厅函 号,财政部、国家税务总局关于 个人与用人单位解除劳动关系 取得的一次性补偿收入免征个 人所得税问题的通知 【财税2001】157号,0,改制费用共计,改制费用共计：,其中 现金支付： 企业预留：,33公司人员安置方案（二）,提前内退人员企业预留经济补偿条件下改制费用一览表（万元）,已离、退、返,注：上面测算的费用 总额与公司改制经 济补偿金及预留费用 测算表中的总额有 小差异，主要是取整 造成 。,33公司人员安置方案（三）,33公司员工获得一次性经济 补偿金的个人所得税问题,个人所得税对33公司改制费用预算没有影响,个人所得税对部分员工有影响,个人所得税的计征参见有关法规， 但必须对员工说明,33公司改制资金来源,土地出让,三类资产,净资产,改制资金主要来源于 土地出让收入，共计：万元,万元现金足以承担现金支付的改制费用，其他改制费用可 预留在净资产中,33公司本部产权改革方案（一）,33公司产权改革股份基数的确定,股份基数,其他费用,经济补偿金,净资产,评估后增值,经初步测算：,33公司股份基数为：万元； 按照每股一元的价格，共计：万股,资产缩水,33公司本部产权改革方案（二）,2004年7月，33公司原股东，啊啊和微微，以哦哦万元 的价格，将股份转让给33公司，新的股权结构如下：,本部产权改革方案（三）,产权改革的目标,本部产权改革方案（四）,实现产权改革的两种方式,增资扩股方式,产权转让方式,投资,改制后的 注册资本1亿元,前期,国有资产,转让,保留,产权改革方案（五）,本部产权改革方案（五）,增资扩股方式与股权转让方式的比较,结论：增资扩股是优先方式,本部产权改革方案（六）,选择战略投资伙伴的条件： 数量：12家； 产业：具有产业相关度； 能力投资：具备强大能力； 具有管理和技术优势； 具有上市公司背景。,本部产权改革方案（七）,管理团队及其融资方式简介：,管理团队,分期付款,信托融资,股权激励,承债行权,取得改制后公司的股权,本部产权改革方案（八）,产权改革中的契税和所得税问题,分子公司重组改制依据于战略 规划和七种模式,分子公司改制模式简介（一）,净资产改制模式,净资产股份化（量化）,改制前,经济补偿金和其他费用,改制后,法人股 （管理团队）,优先股 （普通员工）,改制后的新公司,分子公司改制模式简介（二）,债务重组模式,债务打包,形成净资产,管理团队,法人团体,量化为补偿金等,改制前,员工,债转股,投资,改制后的新公司,改制后,分子公司改制模式简介（三）,有效资产改制模式,上级划拨,租赁或债权,上级公司部分资产,形成改制公司有效资产,法人团体,管理团队,量化为补偿金等,员工,投资,改制后的新公司,承租或承债行权， 并作为投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（四）,外来投资改制模式,改制公司资产,量化资产,出售,经济补偿金等,外来投资者,员工,投资,改制后的新公司,投资,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（五）,资产置换改制模式,上级公司,部分优良资产,改制公司,资产置换,形成净资产,量化为经济补偿金等,法人股 （管理团队）,优先股 （普通员工）,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式简介（六）,资产重组改制模式,上级公司,优良资产,优良资产,外来投资者,量化为经济补偿金等,追加投资,法人团体,管理团队借债,员工,改制后的新公司,改制前,改制后,分子公司改制模式汇总,分子公司改制涉及的税务问题,有关契税参见上文,有关个人所得税按照2000年3月，国家税务总局颁发关于个人取 得量化资产征收个人所得税问题的通知规定 ： 对职工个人以股份形式取得的仅作为分红依据，不拥有所有权的 企业量化资产，不征收个人所得税； 对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产，暂缓 征收个人所得税；待个人将股份转让时，就其转让收入额，减除 个人取得该股份时实际支付的费用支出和合理转让费用后的余额， 按“财产转让所得”项目计征个人所得税 ； 对职工个人以股份形式取得的企业量化资产参与企业分配而获得 的股息、红利，应按“利息、股息、红利”项目征收个人所得税,33公司改制资金与费用汇总,经初步预测，33公司改制尚无资金缺口。如果在进一步测算中 出现资金缺口，则可以通过量化资产方式，以净资产支付。因此 33公司的改制资金充足，具备很好的可行性。,改制实施方案,改制前期准备阶段,成立改制工作领导小组,内部工作,公共关系,战略投资者初步接洽,政府部门,上级公司,客户、供应商、银行,政策学习与宣传,清产核资,员工调查,制定战略规划,形成改制方案,改制实施方案,改制实施阶段,批准方案,方案实施,职代会,外部公关,政