独董如何打铁自身硬

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 独董如何打铁自身硬 为完善我国上市公司治理结构、 促进上市公司规范运作，中国证监会 2001 年发布关于在上市公司建立独立 董事制度的指导意见 ，强制要求上市 公司建立独董制度。然而，时至 2018 年，在很大程度上，独董在很多公司仅 是“花瓶”，没有真正成为上市公司的内 在需求，独董制度仅是一种“摆设” 。此 间，该如何做一名合格的独董？ 自身 信心是前提 中国论文网 /3/view-13035293.htm 独董本身的认识、态度、信心和 决心是做好独董工作的基本前提。 尽管我国实行独董制度已有 17 年，但对独董的规范、约束、激励及保 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 护等机制还未能健全，独董的独立性未 能得到全面和有效保障，从而使独董作 用的真正和有效发挥受到各种制约，再 由于很多人对独董认识不到位、不正确， 从而造成社会上独董是“ 花瓶 ”、独董制 度是“摆设”的认识。问题是，造成如此 现状独董自身一点责任没有？回答是否 定的。 事实上，很多独董自己对独董的 认识和态度有错误或偏见，总觉得自己 就是摆设，对履行好独董职责和义务的 信心不足，从而在履职过程中出现了不 动脑筋、随波逐流、人云亦云等问题， 使独董职责和义务不能得到正常、有效 履行，加深了社会对独董是“花瓶” 和 “摆设”的认识。个中道理很简单，你自 己都不当回事，别人怎么会把你当回事？ 独董自身端正认识和态度非常重要，自 身态度不端正，不仅影响外界对独董群 体的正确认识，更影响到自己对独董职 责和义务正常、有效履行的信心和决心。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 每位独董都应该从我做起、从现 在做起，从全面、正确认识独董的职责 和义务开始，从端正履职行为的认识和 态度开始。如果认识和态度不正确、不 端正，就不可能努力。所以，正确认识 和端正态度是履行独董职责和义务的首 要前提。只有同时具备了对独董正确的 认识和态度，具备了履行独董职责和义 务的信心和决心，才是做好独董工作应 该具备的基本前提。 自我提升能力 独董要努力提升自己的履职水平 和能力。 担任独董不仅需要具备相应的专 业水平，更需要具备必要的履职能力。 对独董任职的专业水平和履职能力有共 性要求，也因会不同的上市公司而有所 差异。由于各家上市公司所从事生产经 营活动的内容和规模不同，业务流程、 内部管理和控制的要求不同，受济形 势和经营风险的影响不同，股权架构和 董事会情况不同，这就决定了独董所面 临的履职环境、要求及专业能力会有所 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 差异，所以，作为独董，不仅要参加监 管机构组织的独董任职前具有基础和共 性要求的知识培训，更要针对所任职上 市公司的实际情况，掌握为履行好职责 和义务应该具备的必要专业知识和实务 能力。要做好一名合格的独董，应从三 方面提升履职水平和能力。 一是不能满足于参加独董任职前 的基础知识培训。尽管监管机构的独董 任职前的培训内容很重要、丰富，但由 于是短短几天“ 压缩饼干”式的培训，学 员不可能全部立马消化吸收，所以，培 训后需要花更多时间去全面、仔细理解 和吸收相关内容，还要结合任职实践进 一步提高并加深对相关内容的理解、认 识和掌握。 二是了解所任职上市公司主要方 面的情况，如行业状况、组织架构、内 控架构、法律环境、监管环境、公司目 标、公司战略、经营风险等，同时及时 了解各主要情况的重要变化。这不仅需 要独董经常深入上市公司调查研究，还 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 需要努力提高自己的观察力、分析力， 拓展自己的知识面，不然，独董对公司 的重大决策不仅很难了解和理解，更很 难分析并提出有价值的意见或建议。 三是要努力提高自身的实务操作 能力。一些独董实际工作中不仅看不出 明显的问题，更不知如何分析、判断和 表达对存在问题的意见、提出更有建设 性的意见或建议，不知所措、无从下手， 最后只好人云亦云，这说明这位独董的 实操能力不强，实务经验不丰富。如， 董事会审议重大决策时，由于需要讨论 的决策在董事会召开前可能已经做了长 时间的充分准备如数月，但提交会议的 讨论材料不仅省略了准备过程及准备过 程中遇到的情况、问题，而且可能使用 了有利尽快通过决策的表达方式，不知 实情的独董很容易认为决策正确。这时， 如果独董对决策的前因后果都有所了解， 而且具备必要的综合分析和判断问题的 能力，那在董事会上对相关决策提出高 质量的意见或建议就容易，从而促使上 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 市公司的决策更加科学化、规范化。 以防范风险为主线 独董履职要以防范风险为主线。 据证监会发布，2017 年信息披露 各环节恶性违法案件依然多发、内幕交 易大案频繁，不少上市公司被处罚：经 常看到监管部门处罚上市公司时同时处 罚了独董，这说明独董在相关违法违规 问题上也存在一定的责任，而这种责任 主要来自于独董未能勤勉尽责，从而给 上市公司及独董自身带来风险。独董任 职，最根本的一项工作就是防范可能产 生的风险，而防范风险最重要、最本质 的方法就是恪尽职守、勤勉尽责。独董 任职应该以防范风险为主线，对风险的 防范应该贯穿于独董整个任职过程，覆 盖到所履行的每一项职责和义务，应该 重点做好四大方面的工作。 务必全面履行好独董职责和义务， 打好防范风险的坚实基础。独董要努力 提升自己的履职水平和能力，不仅要熟 悉独董职责和义务的具体内容及要求， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 还要懂得如何规范、正确履行好职责和 义务，更要确保全面、正确履行好各项 职责和义务，这些是独董防范履职风险、 提高履职质量最坚实的基础。 了解和掌握容易出风险的领域及 风险种类。在全面了解和熟悉公司总体 情况的基础上，还要了解、掌握履行职 责和义务过程中可能产生风险的主要领 域及可能出现的主要风险类型。如在重 大资产重组、重大股权交易、重大关联 交易以及可能严重影响中小股东权益等 的重大交易中，可能产生的风险及其类 型要有所了解和掌握。独董一定要学会 分析、识别可能潜在的各类风险，懂得 分析各类风险的表现形式和识别方法。 对所有重大决策一定要进行风险 评估。在讨论、审议所有重大事项时， 独董不仅要以审慎的态度进行全面了解、 仔细分析，还要对审议事项进行全面的 风险评估，对不了解的情况、有疑惑的 内容及有疑虑的风险，一定要在董事会 上及时提出，请大家讨论，以确定有无 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 风险、风险大小及如何排除。 对自己不熟悉的问题要虚心请教。 对董事会上讨论、审议的所有重大事项 独董不可能都是行家里手，所以，对不 了解的情况或不熟悉的专业，独董一定 要虚心请教，弄清来龙去脉和实际情况， 发表的意见一定要经过深