2009年审计整改问题对人大答复

关于武陟县 2009 年度财政预算执行和其他 财政收支的审计工作报告反映问题 整改情况的汇报 2010 年 12 月 14 日在县十二届人大常委会第二十八次会议上 武陟县财政局局长 董战成 主任、各位副主任、各位委员： 受县政府委托，现将 2009 年度本级财政预算执行和其他 财政收支审计工作报告中反映问题的整改情况作一汇报，请 予审议。 2009 年县级预算执行和其他财政收支审计报告提交后， 县政府及时召开常务会，对报告反映问题进行专题研究，提 出了具体要求，就整改落实工作，多次听取汇报，并责财政 局认真整改。截止目前，审计报告中涉及的问题，绝大多数 已经整改到位，个别问题正在整改落实之中。 一、审计报告中所反映问题的实际情况及整改结果 （一）虚列一般预算支出，虚列一般预算收入 5288 万元。 龙源镇财政所拨付天津药业、绿宇化电有限公司、经发 房地产开发公司武陟分公司等单位，然后以营业税、房产税、 契税等名义入库 5288 万元，当年虚收虚支财政收支 5288 万 元。 实际情况及整改：按照税收归属地的相关征收原则， 2009 年我县通过龙源镇补缴以前年度税款 5288 万元，具体 - 2 - 情况如下：绿宇化电有限公司改组成河南晋开武陟绿宇化工 公司等公司补缴以前年度税款。 （二）向非预算执行单位拨款列预算支出 485.42 万元。 2009 年在预算支出中直接拨付县国税局经费 283 万元， 县地税局经费 152 万元，县金库经费 19.08 万元，县工商局 经费 10 万元，老区建设促进会经费 5.7 万元，中老年诗画研 究会经费 8.45 万元，富享房地产开发有限公司经费 1.69 万 元，老年新闻协会经费 5.5 万元。 实际情况及整改：拨付国、地税、县金库资金，因支持配 合地方工作需要，经县领导同意在编制年度预算时已经列入 年度预算，并经人大批准通过；拨付县工商局资金 10 万元， 为每年县负担分流转岗人员工资；老区建设促进会、中老年 试画研究会、老年新闻协会是县政府成立的临时机构，经县 领导批示补助部分经费。 （三）违规支付税收返还款 929.8 万元。 1、2009 年一般预算支出支付瑞丰纸业有限公司税收返 还款 100 万元； 2、2009 年底一般预算支出提取扶持奖励企业款 829.8 万元，转内部资金暂存款账户。 实际情况及整改：为进一步培育骨干，涵养税源，支持企 业自主创新，优化产业结构，我县出台了武政200810 号 关于印发武陟县扶持企业发展的奖励办法的通知，以上资 金是按照文件规定安排的各项奖励扶持企业资金。经人大批 - 3 - 准同意，此项资金已列入年初预算。 （四）代扣个人所得税未及时入库 17480 元。 2009 年财政服务中心支付电业局、永安汽校、建苑达公 司等法人 2007 年奖金代扣个人所得税 17480 元，未及时入 库。 实际情况及整改:此项资金为奖励企业中企业应缴的个 人所得税，由地税以企业法人代表为单位统一开据个人所得 税发票，而后由财政从奖励企业资金中扣除一次性缴入地税 局，已入库。 （五）未落实配套资金 12.36 万元 （1）09 年县财政收到乡镇文化站设备购置中央省级补助 专项资金 28 万元，按规定县财政应落实配套资金 12 万元， 实际未落实。 实际情况及整改：问题的主要原因为上级文件下发到县 级时已是 2009 年 12 月 31 日，由于收到上级文件较迟，配套 资金也相应滞后，2010 年 4 月配套资金已落实到位。 （2）09 年县财政农村电影公益性放映场次补贴专项经 费 39.64 万元，按规定县财政应落实配套资金 4.4 万元，实际 落实 4.04 万元，还有 0.36 万元未落实。 实际情况及整改：形成问题的主要原因为年底拨款时由 于把 4.4 万元错看成 4.04 万元，少 0.36 万元，2010 年已及时 拨付。 （六）应列未列支出 781.97 万元 - 4 - 2009 年内部资金账暂付款借款利息户，当年支付借 款利息 222.67 万元，年初余额 559.3 万元，年末余额 781.97 万元，应列未列支出。 实际情况及整改：近几年来，虽然财政收入有较大幅度 的增长，但仍不能满足财政支出的需要，如城市建设、招商 引资、工资支出及公检法经费调整等，都对本级财政预算支 出影响颇大，严重冲击当年财政预算执行。为积极响应县委、 县政府号召，促进县域经济发展，财政多方筹措资金。由于 我县财力有限，上级部门又不允许列赤字，故有大量支出无 法列支，只有挂暂付，待财力允许时列支出。 （七）滞留专项资金 3459.99 万元 1、农财股滞留专项资金 904.88 万元 （1）滞留农业综合开发财政资金 745.38 万元 09 年 10 月上级下达农业综合开发土地治理项目第二 批财政资金 395.38 万元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，已支付 392.85 万元（2010 年 1 月列支 371.48 万 元；2010 年 3 月列支 21.37 万元），余 2.53 万元， 。 滞留农业综合开发林业生态示范项目资金 112 万元。 09 年 12 月初上级拨入农业综合开发林业生态示范项目 资金 112 万元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 7 月资金已全部拨付到位。 - 5 - 09 年 4 月收到上级拨入农业综合开发土地治理项目 第一批市级财政资金 15 万元，截止年底未及时拨付。不符合 关于下达 2009 度农业综合开发第一批市级财政资金的通 知（焦财农2009 24 号）之规定。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据进度，2010 年 5 月资金已全部拨付到位。 09 年 9 月上级拨入 08 年度农业综合开发产业化经营 贷款贴息项目中央财政资金 223 万元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据进度，2010 年 5 月资金已全部拨付到位。 （2）滞留测土配方施肥补贴资金 105.5 万元 09 年 10 月上级下达测土配方施肥补贴资金 50 万元，加 上年滞留的 55.5 万元，共计 105.5 万元，截止年底未及时拨 付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 2 月列支 21.8988 万元，余 83.6 万元， 根据工程实施情况进行拨付。 （3）滞留沼气建设市级补助资金 54 万元 09 年 8 月市财政下达农村沼气建设补助资金 54 万元， 截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度， 2010 年 2 月列支 50 万元，7 月列支 4 万元， - 6 - 资金已全部拨付到位。 2、农财股指标账滞留专项资金 1354.71 万元 （1）滞留新型农民科技培训工程项目资金 30 万元 2009 年上级拨入新型农民科技培训工程项目资金 30 万 元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 2 月列支 0.63 万元，余 29.37 万元，根 据工程实施情况进行拨付。 （2）滞留母猪补贴资金 11.54 万元 2008 年农财股将以往年度能繁母猪补贴资金 41.23 万 元，支市局 29.69 万元，余款 11.54 万元截止 09 年底未拨付。 实际情况及整改：此款是 2008 年度能繁母猪补贴资金 项目结余，并非滞留母猪补贴资金。 （3）滞留小麦高产创建活动奖励资金 6 万元 2009 年上级拨入农业局和武陟县富民种业公司小麦高 产创建奖励资金 6 万元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 6 月列支 5 万元、8 月列支 1 万元，资 金已全部拨付到位。 （4）滞留农业产业化项目补助资金 300 万元 2009 年收到多尔克司和斯美特公司产业化项目补助资 金 380 万元，当年拨付多尔克司 80 万元，下余 300 万元，截 - 7 - 止年底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度,2010 年 11 月列支 200 万元，余 100 万元，根据 工程实施情况进行拨付。 （5）滞留秋粮生产高产创建专项补助资金 16 万元 09 年收到上级拨入 09 年秋粮生产高产创建示范专项补 助资金 16 万元，截止年底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度， 2010 年 7 月资金已全部拨付到位。 （6）滞留林下经济发展专项资金 20 万元 2009 年上级拨入嘉应观东营村用于改善林区基础设施 条件资金 20 万元，截止年底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度， 2010 年 6 月资金已全部拨付到位。 （7）滞留粮棉油高产补助资金 76 万元 09 年收到上级拨入粮棉油高产创建示范区补助资金 76 万元，截止年底未拨付。 实际情况及整改：此项目实行县级报账制管理，根据工 程进度，2010 年 11 月列支 29.23 万元，余 46.77 万元，根据 工程实施情况进行拨付。 （8）滞留农村基础设施建设补助资金 120 万元 2009 年收到詹店镇詹东村、马营村和圪当店乡岗头村田 间道路整修及村镇规划项目建设补助资金 120 万元，截止 12 - 8 - 月底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，已拨付 110 万元（2010 年 2 月列支 20 万元、6 月列支 70 万元、9 月列支 20 万元），余 10 万元，根据工程实 施情况进行拨付。 （9）滞留扶持农业产业化龙头企业科技研发资金 56 万 元 2008 年上级拨入扶持农业产业化龙头企业科技开发资 金 76 万元，09 年拨付 20 万元，下余 56 万元，截止年底未拨 付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，已列支 26 万元（ 2010 年 6 月列支 20 万元、11 月列支 6 万元），余 30 万元，根据工程实施情况进行拨付。 （10）滞留农村公益事业发展补助资金 30 万元 2009 年收到武陟县李村民生养猪专业合作社和菜旺旺 特色蔬菜种植合作社建设项目补助资金各 15 万元，共计 30 万元，截止年底未及时拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 3 月列支 15 万元，余 15 万元，根据工 程实施情况进行拨付。 （11）滞留农村基础设施建设省级补助资金 2.47 万元 2008 年收到龙源镇古徐店村、谢旗营镇刘官滩村和徐庄 村镇规划建设项目补助资金 80 万元，当年拨付 77.53 万元， - 9 - 还有 2.47 万元截止 12 月底未及时拨付。 实际情况及整改：此款为承建单位应缴纳的税金，滞留 原因为：按照税收归属原则，此税款应缴入龙源镇，但承建单 位将税款缴入詹店镇，违反了相关税收政策，国库已通知其 尽快更正相关手续，待手续齐全后拨付。 （12）滞留 2007 年乡镇水利建设资金 5 万元 2007 年收乡镇水利建设款 5 万元，截止 2009 年底仍未 拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程实施情况，于 2010 年 5 月资金已全部拨付到位。 （13）滞留中央小型农田水利设工程施建设补助专项资 金 250 万元。 2009 年收到中央小型农田水利设工程施建设补助专项 资金 250 万元，截止 12 月底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 6 月资金已全部拨付到位。 （14）滞留市级小型农田水利设工程施建设补助专项资 金 40 万元 2009 年收到市级小型农田水利设工程施建设补助专项 资金 40 万元，截止 12 月底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 3 月列支 25 万元、6 月列支 15 万元， 资金已全部拨付到位。 - 10 - （15）滞留扶持农民专业合作社专项资金 15 万元 2009 年收到武陟县大许庄惠农农机等五家合作社扶持 资金 15 万元，截止 12 月底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 6 月列支 12 万元、5 月列支 3 万元，资 金已全部拨付到位。 （16）滞留水稻病虫害和家区蝗虫防治补助经费 13 万元 2009 年收到稻病虫害和家区蝗虫防治补助经费 13 万元， 截止 12 月底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 6 月资金已全部拨付到位。 （17）滞留现代农业生产发展资金 360 万元 2009 年收到上级拨入现代农业生产发展资金 560 万元， 当年拨付 200 万元，余款 360 万元未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度，2010 年 2 月列支 160 万元，2010 年 3 月列支 200 万元，项目资金已全部拨付到位。 （18）滞留农业标准化建设专项资金 3.7 万元 2008 年收到武陟县禾丰绿色稻米标准化核心示范区等 16 家企业农业标准化建设专项资金 20.2 万元，09 年拨付 16.5 万元，余款 3.7 万元截止 12 月底未拨付。 实际情况及整改：此项目资金实行县级报账制管理，根 据工程进度拨付。 - 11 - 3、行财股滞留专项资金 1200.4 万元 （1）滞留化解农村“普九 ”债务补助资金 1200 万元 2009 年 6 月、12 月分别收到上级拨入化解农村“普九” 债务补助 290 万元和 910 万元，共计 1200 万元，截止年底未 拨付。 实际情况及整改：普九化债补助资金虽然上级下达资金 较早，但上级安排清偿债务兑付时间较迟，今年 4 月份，经 过公示、审核、填表、兑付等一系列过程，于 2010 年 5 月全 部兑付完毕。 （2）滞留生育关怀行动经费 0.4 万元 2009 年上级拨入省级生育关怀抚慰金 0.4 万元，当年未 拨付。 实际情况及整改：此项资金于 12 月 31 日才收到上级文 件，当年已来不及拨付，于 2010 年 4 月已拨付到位。 （八）往来款挂账数额过大 截止 2009 年底，县财政国库预算暂付款余额达 41191.78 万元，其中当年未发生收支的暂付款余额达 10388.22 万元（预算股周转金 351.26 万元，外经股世行贷款 还款 6405.88 万元，工商行 25 万元，财务开发公司 164 万元， 红麻厂 10 万元，基建股国债转贷 470.68，农财股 88.1 万元， 水利局 20 万元，发改委 12 万元，外经股 766.6 万元，商业 局 19.94 万元，城管局 2 万元，建委 10 万元，邮政局 51.58 万元，检察院 36 万元，城投公司 1674.42 万元，林业局 50 万 - 12 - 元，教育局 230.76 万元）；财政服务中心内部账反映暂付款余 额 19241.38 万元，其中：当年未发生收支的暂付款 8521.66 万元。在暂付款中包括应列未列支出挂暂付款账户、以前年 度暂付到企业用于上缴税款增加财政收入、有些企业单位已 经不存在，所以这些暂付款很多已经难以收回，形成潜在损 失风险，严重影响县财政正常现金调度。 实际情况及整改：上述问题的主要原因：一是由于历史 原因，我县世行贷款上级实施预算扣款形成暂付 6405 余万 元；二是国债转贷项目 470 余万元，多数为社会公益性投入， 没有收入来源，贷款到期后，为维护我县信誉由财政暂付归 还；三是当年未发生收支的暂付款 8521.66 万元，主要是归还 上属债务，形成当年预算单位未支出，按国库支付制度要求 财政列支挂暂付处理；四是剩余资金为以往年度财政借出周 转金及遗留问题，下一步将积极催促用款单位，及时归还所 借资金或处理有关手续