公司请款制度

公司请款制度篇一：请款流程及制度(含公司财务部职责)日常借、请款及报销的管理 第一条 按照谁借款谁归还的原则，不准代他人借款，更不得以他人名义借款自用。 第二条 日常借、请款当月借款必须在次月内报销（或销账） ，确因客观原因需延期时， 须事先以书面形式报经总公司财务部审核，总经理和董事长审批，否则，扣发当事人当月工资，直至销清全部借款。 第三条 借、请款只限于本公司员工，如销售人员，日常办公/耗材采购人员外，其他人 员不得借款（除董事长特批外） 。 第四条 借、请款必须严格按规定的审批程序办理。若遇分公司负责人不在公司或经特别 授权时，由其授权人代为办理审批，事后由出纳补办有关手续。凡不按审批程序、资料不全、项目填漏、领导批示不明确等情况，无论紧急与否，出纳一概不予受理，由此产生的后果由经办人自负。 第五条 若属分期付款的请款，请款人必须提供付款依据，并附上分期付款跟踪表 ， 在付最后一笔款时，必须核对清账目，且拿回发票再支付。 第六条 报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章 XX 市国家（地方）税务监制”的新版发票，收据（税务部门认可的除外） 、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。 2、特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外） 、白条的，则必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名称、项目一致。 3、原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单顶界和右界从右往左横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、不符合上述规定要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第七条 对同一事项的请款与报销应分开办理。请款时报批一次，持发票报销时须再报批 一次，并附上请款审批单（复印件） 。申请支票付款时，当月取回发票凭证的，不需再执行报销审批程序。 第八条 出纳应每月清理一次个人借款，对当月不能进行借款清理的，应列出明细清单进 行通告并督促。 第九条 对丢失支票或单据的人员，视其情节轻重，可分别给予经济处罚或行政处罚，造成经济损失者，由责任人负责赔偿。 第十条 使用现金和银行转账支票的界定 1、 出差省外携带现金，一般人员每人每次原则上，最高不超过 XX 元。分公司负责人每次原则上，最高不超过5000 元。凡超过上述限额的，应办理非现金结算手续或自带汇票。 2、 省内开支费用所需现金，分公司负责人不超过3000 元。凡超过上述限额，必须使用非现金结算。 3、 单位之间的经济往来，一般使用银行转账支票，确需支付现金时，结算不得超过 XX 元，超过 XX 元的，一律使用非现金结算。 第十一条 出纳人员必须认真执行上述规定，若有违反，视其情节轻重，分别处以批评、 罚款、降级、直至辞退处罚。造成经济损失的必须赔偿。 第十二条 请款及报销必须同时报送的其他资料： 1、 借款申请有关规定 （1）申请工程款项时，必须同时呈报以下资料报批：A 工程合同或加工协议 ，第一次付款时，必须呈报。 B发票。 （2）申请物料消耗品和办公用品款项时，必须同时呈报以下资料报批： A 采购合同或采购订单 ，零星采购不必呈报。B发票。 （3）申请固定资产采购款项时，必须同时呈报以下资料报批： A 购销合同 。 B发票。 （4）申请现金借款时，同时呈报以下资料报批： A分公司负责人批复的文件。 （如分公司负责人借款必总公司董事长审批） B 借款审批单 。 （6）销借款（支票）或现金报销时，同时附送以下资料报批： A 支付证明单或费用报销单先报批。 B 出差申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。 C 招待费用申请表此表原则上应是先报批，属于附送资料。 D. 发票。 招待费申请表： 借款/报销流程图： 公司财务部职责 一、部门工作职责 1、 负责公司日常财务核算，参与公司的经营管理，拟订和完善公司财务制度、会计核算制度和财会各专业体系。 2、 3、 根据公司资金运营情况，合理调配资金，确保公司资金正常运转。 搜集公司经营活动情况、资金动态、营业收入和费用开支的数据并进行分析、提出建议， 定期向董事长报告。 4、 5、 严格财务管理，加强财务监督，督促财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。 负责全公司各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的资 金来源。 6、 7、 8、 负责对外投资、融资及担保、保险工作。 参与公司及各部门对外经济合同的签订审核工作。 参与工程预、结算审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制，完 善工程建设的全程管理。 9、 负责公司现有资产管理工作。 10、 经营报告资料编制工作。绩效奖金核算工作、年度预算数据汇总工作。 11、 收集有关单据审核及帐务处理。各项费用支付审核及帐务处理。应收帐款帐务处理。总 分类帐、日记帐等帐簿处理。财务报表及会计科目明细表。 12、 统一发票自动报缴工作。税务核算及申报作业。13、 会计意见回馈及督促。税务及税法研究。 14、 完成领导交办的其它工作。 二、岗位设置 三、部门岗位职责 1、 财务总监（1 人） （1） 负责建立、健全全公司财务管理体制，拟定财务管理制度。 （2） 负责全公司财务人员工作调动、任免、晋升、工作业绩考核、处罚等工作【任免、调动、 晋升等报总经理（董事长）批准后进行】 。（3） 负责资金调拨融通。统筹发放管理人员、财务人员的工资奖金、福利待遇等。 （4） 负责预算、财务收支计划，拟定资金筹措方案有效使用资金。 （5） 负责对外投资、融资及担保、保险工作。 （6） 根据各部门计划利润，计划费用和财务制度管理的规定，监督各经营核算部门降低消耗、 (来自: 小龙文 档网:公司请款制度)节支、增收，提高经济效益。 （7） 建立、健全会计核算体系，利用会计数据进行经营活动分析。 （8） 定期召开财务人员会议，组织财务知识学习。解决财务核算中存在的问题，提高财务人员 工作水平。 （9） 参与经营决策与重大经营项目合同的研究、审查。 （10） 定期向总经理（董事长）汇报工作，反映各经营部门经营成果。 （11） 协调处理财务部门与其它部门之间的工作关系。 2、 财务经理（1 人） （1） 协助财务总监编制各项财务报表，财务计划，编制财务预算；负责处理财务会计工作，督导 执行财务计划的实施，及时了解计划执行中的问题并解决实际困难。 （2） 建立财务内部审计流程，执行内部审计职责。 （3） 建立财政、税务、银行、工商、统计等外部良好关系；做好税务筹划，负责财务会计年审 工作。 （4） 负责各种财务专用章、财务负责人专用章、法人章、税务专用章、税务登记、银行贷款卡、 银行开户协议、银行印鉴等重要财务数据与对象的安全保管以及年检年审工作。 （5） 负责所有资产、存货、资金、收入的安全，合理利用资金。 （6） 负责编制统计数据报表，为每月财务报表提供必要资料。 （7） 按时编制每月经营预测、每月财务报告及每月财务经营状况完成情况报表；按时编制每月现 金流量表，并按时向上级部门呈报财务报表。 （8） 负责编制审核预提费用的记账凭证和预提费用一览表；审核督促并及时调整预提费用与实际 费用之间的差额。 （9） 督导各项财务制度、财经纪律和财经规则执行情况，并根据实际情况，制定有关财务管理制 度和实施细则。 （10） 负责编制月工资工时分析一览表、财务成果报告、经营情况分析比较表、全年预算表、库存 周转报表等并报财务总监。 篇二：请款及报销规定请 款 及 报 销 规 定 第一章 总 则 第一条 为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定本规定。 第二章 请款报销程序 第二条 请款报销的审批权限 （一） 公司购置固定资产、公司领导出国费用及日常费用支出须经总经理签字； （二） 各部门所有请款单和报销单必须经部门主管签字后，才能由请款人或专人汇总交总经理审批。 第三条 请款审批手续 （一） 请款人员因公需要领用现金或支票时，应填写“请款单”经部门主管初审签字； （二） 请款人员或专人执请款单或汇总的请款单交总经理审批； （三） 请款人员或专人执审批后的请款单或汇总的请款单到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。若支付，经会计制单、审核，由出纳按照批准金额予以支付； （四） 请款人员请款后必须及时报销，一般不得超过 7 天，但差旅费请款必须在返回公司上班之日起 5 天内报销。 第四条 报销管理程序 （一） 请款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借； （二） 报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附合法原始单据和发票，经部门主管初审签字，总经理审批后到财务部报账； （三） 会计人员对报销票据的合法性、真实性、合理性予以复核。报销票据必须是合法的正式发票。 1、所有报销发票必须是套印有“全国统一发票监制章 XX 市国家（地方）税务监制”的 新版发票，收据（税务部门认可的除外） 、白条、不按规定要求开具的发票均不能作为费用报销凭据。 2、 特殊情况：因不能取得合法的发票，而只取得收据（财政票据除外） 、白条的，则 必须由此项费用报销人员提供其他合法的票据代替，且报销项目与所提供发票名 称、项目一致。 3、 原始票据的粘贴：交通票据等小票据的粘贴范围以粘贴单大小为界，须紧靠粘贴单 顶界和左界从左往右横向粘贴，覆盖粘贴的相邻票据间须留出一定间隔距离，票据 较多时，可分行粘贴，不得竖向粘贴。 4、 原始票据必须按交通票据、住宿票、招待票、通信票等不同类别和不同金额，分门 别类进行粘贴，不能混合粘贴。 5、 不符合上述规定要求的报销票据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。 第三章 差旅费报销程序 第五条 关于差旅费报销标准的规定 （一） 坐车船的规定：原则上公司领导及具备高级技术职称的人员，可以乘坐火车软席、轮船二等舱及飞机，其余人员出差火车路途时间 10 小时以内一律乘坐火车硬席、卧铺及轮船三等舱，超过 10 小时、并且确实工作需要乘坐飞机者，必须事先报请公司领导批准。特殊情况要由总经理批准； （二） 出差人员的住宿规定：公司领导及具备享受乘坐软席车的人员，住宿费标准为三星级（含三星级）以下饭店的标准客房，一般人员不应超过 200 元/日；与高一级领导一同出差， 可按高一级领导同星级标准执行；参加会议人员凭会议通知单及相关票据实报实销；（三） 出差住勤补助：工作人员出差外地的伙食补助，不分途中和住勤一般地区每人每天补助标准为 100 元（按实际天数计算） ，参加会议人员凭会议证明报销； （四） 夜间乘火车补助规定：出差期间在夜晚（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜 6 小时以上）未坐卧铺的，发给夜间乘车补助费，其标准为：按夜间乘坐慢车硬座或直快列车硬卧票价的 60%发给乘车补助，乘坐特快列车的，按特快硬座票的 50%发给乘车补助；乘卧铺者，不予补助； （五） 白天和夜间的划分：早六点至晚八点为白天时间，其余时间为夜间时间。白天行车超过 6 小时者，按一天计算补助；不足 6 小时满 4 小时者，按半天计算补助；不足 4 小时者，当天不计算住勤天数。白天行车以及夜间行车不超过 5 小时者，不准购买卧铺，连续乘车的时间超过 12 小时者除外。夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过 6 小时的，每人每夜按伙食补助标准，另行发给补助费； （六） 关于私事绕道的报销规定：趁出差或调动工作之便，事先经公司领导批准就近回家省亲、办事，所发生的车船票，一律按直线距离报销，多开支的部分由个人自理，不发放绕道和在家期间的一切补助费； （七） 出差期间市内交通费及业务招待费经公司领导审批财务审核后报销； （八） 其他费用报销标准按照有关规定审核报销。 第四章 交通费、通讯费报销程序 第六条 交通费、通讯费报销管理的规定 （一）报销标准 1交通费报销标准 （1）部门主任、副主任每月不得超过 300 元； （2）外勤人员每月不得超过 600 元； （3）其他部门工作人员因公外出办事每月不得超过200 元； （4）特殊情况由总经理核定报销金额。 2通讯费报销标准 （1）员工通讯费每人每月不得超过 150 元； （2）特殊情况由总经理核定报销金额。 （二）报销范围 1有私车可按上述标准报加油费发票； 2若无特殊情况，跨月出租车票、通讯费不予报销；3节假日出租车票不予报销（特殊情况需说明原因，经各部门主任批准后给予报销） ； 4因公外出应经部门主任核准，否则不予报销。 第五章 报销时间规定 第七条 报销时间 （一） 每月 10 日20 日为报销时间，遇节假日不顺延。过期未报销的部分当月不再予以报销。借领支票一周内报销，差旅费请款在回公司上班后 5 天内报销，限额支票 3 天内报销； 第八条 报销办法 （一） 请款人填写好报销单，经部门主管初审签字，总经理审批后，由请款人或专人汇总到财务部； （二） 财务部按照规定核审后予以报销。 第六章 报销金额审批规定 第九条 报销金额审批规定 公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在 XX 元以下的， 按照正常的流程由公司常务副总审批即可，金额超过XX 元以上的必须要由公司总经理的审批。财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限，操作不规范的不得付款。第七章 附 则 第十条 本规定由公司财务部负责解释。 第十一条 本规定自发布之日起执行。 附：报销流程图 篇三：请款制度 财务管理制度 请款审批制度 一、 总则 1、 依据企业会计准则以及公司的实际情况特制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作 用，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益， 制定本制度； 二、财务管理细则 1 公司财务实行总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，财务负责 人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2 保证请款资料合法、真实、及时、准确、完整。 三）请款范围 1、 欠款支付：主要包括各供应商付款、其他应付款等等 2、 预支款：主要针对大笔需要现付的货款 3、 借款：员工借款或其他借出款 4、 报销款：办公用品费、维修费、邮寄费、电话费 5、 其他应支付款；员工工资、房租费、代理费、物业管理费等等。 四）审批流程 各项业务款项发生应及时的填报。须经过财务审核。财务部门对所有请款， 依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。原则上现金支付， 如