全国税收调查分析报告

全国税收调查分析报告篇一：XX 年全国税收调查报表注意事项XX 年全国税收调查 任务安装使用及注意事项 资料拷回后，请先进行解压缩，压缩后内放有全国税收调查安装程序、任务、注意事项等文件。 请按以下程序进行安排： 安装程序：双击 setup下一步选中“我同意此协议”下一步安装，安装完成后会在桌面上形成“全国税收调查系统（NTSS） ”的文件夹（每月填报重点税源报表的企业请注意将本软件与重点税源报表不要放在同一台电脑上，如必须放在同一台电脑上，请将该软件与重点税源报表装在不同的硬盘中，以免形成干扰） 。 安装任务：打开“全国税收调查系统（NTSS） ”文件夹双击“NTSS 运行系统”出现“全国税收调查系统NTSSXX”界面点击左上角“任务”菜单中的“装入任务”磁盘文件下一步点击任务路径或任务旁的选择任务目录（如你将文件解压到桌面上，可选择桌面上的某文件夹中的“XX 年度全国税收调查”打开下一步选择“已阅读调查工作简介”确认后会出现任务注册信息，请在单位代码处将企业 15 位税务登记代码录入（注意不要进行选择，直接录入即可） ，在单位名称处填写单位的全称，报表户类别选择“纳税人”确定完成。 录入数据：点击左上角的“录入” ，代码填写 15 位税务登记代码，填报信息请参看“信息表.xls”,企业表的填写口径将鼠标点中单位格后，系统会自动将填报口径显示出来，请企业认真进行填写，不要漏项，以至于企业需多次往返进行填报才能成功。特别提示： 1、本次调查金额单位为千元。 2、XX 年度，如公司有查补税款，请列明。 3、总机构纳入调查时，税收及财务数据均按照合并数据填报。汇总下级缴纳的总机构须填报本级增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，以及汇总缴纳的企业所得税指标，财务指标按照合并会计报表填写；分支机构只需填写本级（含三级机构）缴纳增值税、营业税、消费税、就地缴纳的地方税指标，不需填写外购指标外的其他财务指标。 4、有企业所得税纳税人（含分支机构）均需填写 313行“企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额”指标，此指标为调查企业所得税当年实际入库数的企业所得税。 5、货物劳务表工业企业必须填列，如选择货物劳务代码后没有计量单位请不要填写 1-7 行数据；填写的货物劳务不应低于全部营业收入的 80%。另外 43 列成本应等于（42 栏的收入净额企业表 315 行的主营业务收入）企业表 318 行主营业务成本。 6、如审核不通过，又确实有特殊情况，可填写审核说明，但审核说明不要过于简略，如填写“属实”或“情况属实”;更不允许随意填写无关内容，应有明确的原因。7、注意作好数据备份（可通过数据备份、上报数据两种方式进行） 。 数据的计算审核汇总及上报：填报完成后，经过计算、审核、汇总后生成报表（生成的文件（格式举例为“SDZDXX(370602165022175).PAT”）表示纳税人识别号为370602165022175 的纳税人填报的 XX 年全国税收调查表） ，请将生成的文件拷贝到 U 盘中，并携带 XX 年度 1 月份、12月份两个月的增值税申报表；1 月份、12 月份出口免抵退申报表；全套 XX 年汇算清缴报表；资产负债表；损益表；现金流量表于 XX 年 5 月 27-31 日到开发区国税局三楼小会议室找所属税源管理科负责人进行审核（有条件的企业可携带笔记本电脑） 。 本次调查时间紧，任务重，请各企业务必在规定时间内完成数据上报工作，对您的支持，我们深表感谢！ 咨询电话：6107、6107812 篇二：XX 年度全国税收调查填报说明(一) 、信息表 XXB 1. 纳税人识别号 B1 填写主管税务机关为纳税人确定的纳税人识别号 2. 纳税人名称 B2 纳税人名称以该纳税人在工商行政管理局登记注册的汉字名称为准。 3. 国民经济行业类别代码 B3 按纳税人实际从事的主要社会经济活动性质分类，按GB/T4754-XX 执行 4. 纳税人登记注册类型代码 B4 企业按工商行政管理机关登记或变更登记时核定的注册类型填写 5. 是否为法人企业 B5 以工商行政管理机关登记注册的为准，0 表示非独立核算的非法人企业，1 表示是独立核算的非法人企业，2 表示法人企业 6. 企业隶属关系 B6 仅限于国有、集体、国有独资企业，即纳税人登记类型代码为“110“、“120“、“151“的纳税人填写！ 7. 中央企业代码 B7 中央企业（企业行政隶属关系代码为“10“） ，其企业主管部门代码按以下规定填写（其分类大致为：“91“开头表示工业企业，“92“开头表示流通企业，“93“开头表示新闻出版，“94“开头表示邮政通信，“95“开头表示交通企业，“96“开头表示金融保险企业，“97“开头表示水电工程；“98“开头表示建筑安装企业） ；“99“开头表示其他企业（企业行政隶属关系代码不为“10“） ，中央级企业合并会计报表的成员企业填写母公司代码。 8. 上市区域 C8 用 1 位数字表示非上市公司，上海证券交易所，深圳证券交易所，香港证券交易所，纳斯达克上市公司，美国证券交易所，纽约证券交易所，伦敦证券交易所，新加坡证券交易所，其他证券交易所 9. 股票代码 E8 股票代码用 6 位数字表示（限在上海、深圳上市的公司根据其上市证券代码数字部分填写） 10. 所在地行政区划代码 B9 填写登记注册地的行政区划代码 11. 增值税缴纳方式代码 B10 用 1 位数字表示非增值税纳税人，0 表示非增值税纳税人，1 表示独立缴纳增值税的一般纳税人，2 表示独立缴纳增值税的小规模纳税人，3 表示作为分支机构其增值税由总机构汇总缴纳的纳税人，4 表示作为总机构缴纳包括分支机构增值税的纳税人增值税的一般纳税人 12. 增值税优惠政策代码 B11 根据免税、减税、即征即退、先征后退（返）等增值税优惠类型，从列表中选择适用的政策。可多选 13. 增值税出口退（免）税方式代码 B12 用 1 位数字表示，0 表示未办理出口退（免）税认定的纳税人，1 表示已办理出口退（免）税认定的属于一般纳税人的生产企业，2 表示已办理出口退税认定的属于一般纳税人的外贸企业，3 表示已办理出口退（免）税认定的增值税小规模纳税人，4 表示已办理出口退（免）税认定的其他纳税人 14. 是否营业税改征增值税试点纳税人 B13 用 1 位数字表示，0 表示不是营业税改征增值税试点纳税人，1 表示是营业税改征增值税试点纳税人 15. 加工贸易企业区域代码 B14 用 1 位数字表示，0 表示非加工贸易企业，1 表示海关特殊监管区内加工贸易企业，2 表示海关特殊监管区外加工贸易企业 16. 加工贸易业务类型代码 B15 用 1 位数字表示不是加工贸易企业，0 表示本年未发生加工贸易业务，1 表示本年发生进料加工业务，2 表示本年发生来料加工业务，3 表示本年既发生进料加工又发生来料加工业务 17. 海关特殊监管区域和场所代码 B16 仅限于注册在保税区、出口加工区、综合保税区、保税港区、保税物流园区、保税物流中心 B 型等各类海关特殊监管区域或场所内的企业填写 18. 消费税缴纳方式代码 B17 用 1 位数字表示，主要分为消费税纳税人和非消费税纳税人两类。具体参见下拉框选项。 19. 营业税缴纳方式代码 B18 用 1 位数字表示，0 表示非营业税纳税人，1 表示依率计征、独立缴纳营业税的纳税人，2 表示核定征收、独立缴纳营业税的纳税人，3 表示作为分支机构其营业税由总机构汇总缴纳的纳税人，4 表示作为总机构缴纳包括分支机构营业税的纳税人 20. 营业税优惠政策代码 B19 政策规定允许扣除的营业额不属于减免税优惠。根据免税、减税、先征后退（返）等营业税优惠类型，从列表中选择适用的政策,可多选 21. 城市维护建设税缴纳方式代码 B20 用 1 位数字表示。0 表示本年度未发生应交城市维护建设税，1 表示纳税人适用 1%税率，2 表示纳税人适用 5%税率，3 表示纳税人适用 7%税率，4 表示纳税人适用两个以上税率 22. 企业所得税缴纳方式代码 B21 用 1 位数字表示，0 表示非企业所得税纳税人，1 表示依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人，2 表示核定征收并独立缴纳企业所得税的纳税人，3 作为分支机构其企业所得税由总机构汇总缴纳的纳税人，4 表示作为总机构缴纳包括分支机构企业所得税的纳税人23. 企业所得税征收机关代码 B22 用 1 位数字表示。0 表示非企业所得税纳税人，1 表示国税部门征收，2 表示地税部门征收 24. 房产税缴纳方式和应税房产座落地代码 B23 0 表示非房产税纳税人，1 表示房产税纳税人且房产全部位于城市市区，2 表示房产税纳税人且房产全部位于县城，3 表示房产税纳税人且房产全部位于建制镇，4 表示房产税纳税人且房产全部位于工矿区，5 表示房产税纳税人且应税房产座落地在上述两种或两种以上地点 25. 城镇土地使用税缴纳方式和应税土地座落地代码 B24 0 表示非城镇土地使用税纳税人，1 表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于城市市区，2 表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于县城，3 表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于建制镇，4 表示城镇土地使用税纳税人且土地全部位于工矿区，5 表示城镇土地使用税纳税人且应税土地座落上述两种或两种以上地区 26. 车船税缴纳方式代码 B25 0 表示非车船税纳税人，1 表示车船税纳税人，2 表示代收（扣）代缴义务人，3 表示既是车船税纳税人又是代收（扣）代缴义务人 27. 土地增值税缴纳方式代码 B26 0 表示本年度未发生应交土地增值税的企业，1 表示本年度发生应交土地增值税的企业 28. 耕地占用税缴纳方式代码 B27 0 表示本年度未发生应交耕地占用税的企业，1 表示本年度发生应交耕地占用税的企业 29. 契税缴纳方式代码 B28 0 表示本年度未发生应交契税的企业，1 表示本年度发生应交契税的企业 30. 是否编制现金流量表 B29 0 表示不编制现金流量表，1 表示编制现金流量表 31. B30 内资企业以工商注册时间为准，外商投资企业和外国企业以批准证书时间为准 32. 调查方式代码 B32 用 1 位数字表示 0、是重点调查担不是抽样调查的纳税人，1、是抽样调查的但不是重点调查的纳税人，2、既是抽样调查又是重点调查的纳税人 33. 排污许可证编号 B33 填写环保部门签发的排污许可证编号 34. 签发日期 F33 填写环保部门排污许可证号签发日期 35. B34 请税务机关填写 6 位自定义代码 36. B35 (二) 、企业表 B0 1. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年一般货物及劳务销售额全年累计数或期初、期末数(调整前) F2 是指企业国内销售一般货物及劳务应缴纳增值税并核算销项额的不含增值税销售额。可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中一般货物及劳务销售额栏的本年累计数填写，不包含第 5 行即征即退销售额,营改增试点企业，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。 2. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年按简易征收办法征税货物销售额全年累计数或期初、期末数(调整前) F3 是指企业国内销售货物或劳务按简易办法征收增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税申报表中“按简易征收办法征税货物销售额”栏的本年累计数填写，小规模纳税人也在此填写。 3. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年内销货物或劳务免征增值税的销售额全年累计数或期初、期末数(调整前) F4 是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策直接免征增值税的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年（按税款所属时间确定，下同）汇总的增值税纳税申报表中“货物或劳务免征增值税的销售额”栏的本年累计数填写。 4. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）内销货物劳务销售额本年即征即退货物及劳务销售额全年累计数或期初、期末数(调整前) F5 是指企业国内销售货物劳务按照国家税收政策给予即征即退的销售额，可按照主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“即征即退销售额”栏的本年累计数填写。 5. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额应税服务扣除项目本年实际扣除金额全年累计数或期初、期末数(调整前) F6 指适用差额征税的营改增试点企业，允许其从取得的应税服务全部价款和价外费用中实际扣除的金额。 6. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额本年销项税额（7=8+9+10+11）全年累计数或期初、期末数(调整前) F7 按本表所列公式计算填写,营改增试点企业，应税服务有扣除项目的，应填写扣除之后的销项税额。 7. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额 1.适用 17%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F8 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为 17的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用 17税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。 8. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用 13%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F9 根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为 13的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用 13税率的销货退回、折让及折扣的销项税额合计数。 9. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用 11%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F10 仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为 11的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用 11税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。 10. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）销项税额.适用 6%税率的销项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F11 仅限营业税改征增值试点纳税人填写。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表中“销项”栏“适用税率”为 6的“税额”栏各行数据合计数填写。本项目不含适用 6税率的销货退回、 折让及折扣的销项税额合计数。 11. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额本年进项税额（12=13+17+20+21+22+23）全年累计数或期初、期末数(调整前) F12 指纳税人本期申报抵扣的进项税额。根据主管税务机关审核确认的全年汇总的增值税纳税申报表“进项税额”栏合计数填写。 12. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额 1.适用 17%税率的进项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F13 一般纳税人根据主管税务机关确认的增值税纳税申报表“进项”栏适用 17税率的“本期发生额”指标的全年合计数填列。 13. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额采购国产设备进项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F14 指纳税人当年在国内采购设备时取得的增值税专用发票上标明的增值税额，按年终累计额填写。 14. 一增值税指标（主要根据增值税纳税申报表填写）进项税额海关完税凭证适用 17%税率抵扣的进项税额全年累计数或期初、期末数(调整前) F15 填写以进口环节海关代征增值税专用缴款书为抵扣凭证，适用 17税率的进项税额全年累计数,数据应与增值税纳税申报表附列资料二第五栏一致。 篇三：XX 年税收调查工作说明一、XX 税收调查工作概述 受经济、税收体制改革的影响，税收调查的对象、税收调查的方式以及税收调查的指标都在相应的变化，特别是 XX 年，为适应营改增工作的需要，切实提升服务理念，税收调查的工作方向也在发生着深刻的变化。 调查范围 调查对象 为兼顾积累基础数据和追踪重大改革实施情况等多方面的需求，XX 年企业调查对象主要由抽样调查企业和重点调查企业组成，均为独立缴纳增值税或营业税的企业，不包括个体工商户。 调查名单确认 今年调查企业名单全部由财政部和国家税务总局确定。其中，重点调查企业由财政部和国家税务总局根据税制改革、政策调整和税收管理的需要确定，主要包括各地重点税源监控企业、 “营改增”企业、加工贸易(转 载于: 小 龙 文档网:全国税收调查分析报告)企业等。需注意：上述三类企业可能存在重叠，即某一户调查企业可能同时属于多种类型。抽样调查企业采用非同比分层等距抽样方法确定，即先后按照行业、企业规模、地区进行分层，不同规模企业适用不同的比例抽取。 注意事项 调查企业名单我已放到 FTP 上，各地须在规定时间内逐户认真核实，如存在关、停、并、转、非正常、零税企业导致无法调查的，应严格按照同类型、同行业、同规模的原则等额换户（在备用户里选） ，并将换户的对应情况以及换户原因按照要求的格式上报市局。调查内容变化 XX 年，基于企业所得税申报表调整情况、改革研究需要和减轻基层负担的考虑，财政部、国家税务总局听取我们的建议对调查指标体系进行了适当调整，调整后：信息表共 34 项，调查指标同去年一致；企业表共 417 项，指标总数比去年减少 44 项。其中，删减 61 项，包括增值税指标 1 项、企业所得税指标 58 项、其他指标 2 项。增加 17项，包括其他税费指标 6 项、企业所的税指标 8 项、环境保护费改税调查指标 3 项。此外，进一步完善了货物劳务代码表。 二、 税收调查数据填报 调查报表涉及到信息表、企业表以及货物劳务表，每个报表之间相对独立又互为关联，所以在填报时，要按照每项指标所给的填报说明，以数据的真实、准确、完整为最高原则 ，不断提高数据填报的质量，努力从源头控管数据差错。上年报表汇审情况 XX 年数据进行汇审，主要存在以下问题，今年须特别注意： 数据匹配性差错 1、增值税收入与销项税额之间不匹配，主要表现在增值税填写了销项税额但没有填写销售额。 2、货物劳务表填写未达到 80%的企业，主要表现在：一是有增值税和营业税收入但货物劳务表为空或选择了货物劳务代码未填写数据；二是货物劳务表中漏填出口退税数据；三是货物劳务表漏填营业税指标；四是有营业收入但企业表中没有填写增值税或营业税指标，造成货物劳务表为空。 3、一些企业只填写主体税种，对附加及地方小税种没有填报。 4、信息表与企业表、货物劳务表表间关系不对应。 数据的极值差错 从审核的情况来看，有少数单位的数据出现了不同程度的极值，主要是填报数据或为元、或为万元，主要有以下几类：1、实收资本、利润总额等指标出现数量级错误。主要原因是企业填写相关指标时误按万元或