预算执行审计工作总结

预算执行审计工作总结篇一：审计工作总结审计工作总结 ? ? ? ? ? 开展本级预算执行情况审计是审计法赋予审计机关新的重要职责，是一项光荣而艰巨的任务。搞好同级审计，对于进一步发挥审计监督的积极作用，维护预算法的严肃性，具有十分重要的意义。因此，近一年多来，我市两级审计机关对这项工作给予了高度重视，把同级审计作为重中之重来抓，进行了充分的准备，精心地组织和认真全面地审计，取得了较大成果，收到了较好的成效，进一步发挥了审计监督的积极作用，也使我们的审计队伍经受了一次严格的锻炼和考验，获得了较大的进步和提高。? ? ? ? 一、同级审计取得了较大成果 ? ? ? ? 在同级审计中，市审计局对市财政局、市地税局等 40 个市级政府部门、司法机关及其所属的 115 个基层单位进行了审计，并延伸审计了 6 个区县地税局、1 个地税分局和 13 户中央或市属房地产开发企业，并责成部分区县审计局对 658 个管理或使用市拨专项资金的单位进行了抽审。审计预算内资金亿元，预算外资金亿元，审计的覆盖面达到 90%以上。与此同时，18 个区县审计局也对本区县财税等政府部门及其所属单位进行了审计，审计的总户数为 428户，审计的资金量一般都超过了预算收人和预算支出的70%。 ? ? 通过对本级预算执行和其他财政收支的审计，基本摸清了市和区县两级财政的家底。审计结果表明，市本级和绝大多数区县预算收支任务完成情况和预算资金使用效果较好，普遍做到了“收支平衡，略有结余” 。大多数政府部门和单位，在使用财政资金过程中，较好地遵守了国家的财经法规，发挥了资金的使用效益。但是也发现一些部门和单位存在违纪违规问题和其他一些值得注意的问题。这次审计，全市审计机关共查出违纪金额亿元。主要问题是： ? ? （一）预算收人的征收管理存在薄弱环节。 （略） ? ? （二）预算收人退库管理不够规范。 （略） ? ? （三）挤占挪用预算资金。 （略） ? ? （四）多领取财政补贴。 （略） ? ? （五）预算外资金管理松弛现象较为普遍。 （略） ? ? ? 二、同级审计起到了积极作用 ? ? ? ? 本级预算执行情况审计工作属于较高层次的审计监督，开展好这项审计，可使审计监督的积极作用得到更为充分地发挥。这一点已被这次审计工作实践所充分证明。我市同级审计工作所起到的积极作用主要有以下三个方面：? ? （一）维护了预算法的严肃性，促进了预算管理。（略） ? ?（二）揭示预算外资金管理混乱问题，促进预算外资金管理。 （略） ? ?（三）促进了廉政建设。 （略） ? ? ? ? 三、开展同级审计的几点基本经验 ? ? ? ? 我市在首次实施同级审计中能够取得较大成绩，收到较好成效，其原因主要有以下四个方面： ? ? （一）广泛宣传本级预算执行情况审计工作的重要性，提高认识 ? ? 近一年多来，全市审计机关围绕贯彻执行审计法 ，搞好本级预算执行和其他财政收支审计工作，进行了认真地学习和广泛地宣传，使各级人大常委会、政府和财税等部门普遍认识到同级审计工作的重要性。如 X X 区一位领导听完审计准备工作汇报后指出：同级审计非常重要，可以达到“三个明白” ，即政府明白、人大明白、财政机关明白。与此同时，全市广大审计工作者的认识水平也有了较大提高。大家普遍认识到：同级审计属于较高层次的审计监督，搞好这项审计，是进一步发挥审计监督作用的需要，是扩大审计影响，提高审计地位的需要，必须把同级审计作为重中之重来抓，并力求抓出成效。 ? ? （二）政府支持，人大关注 ? ? 近一年来，全市的同级审计工作得到了各级政府的重视和支持，并受到了人大常委会的关注。各级政府普遍在审前、审中听取审计工作的准备和进展情况汇报；市政府以政府令的形式及时颁布了X X 市预算执行情况审计监督暂行办法 ，使同级审计从一开始就纳人了法制的轨道；为保证同级审计能够顺利进行，在审计实施前各区县政府普遍召开了审计、财政、地税等部门参加的协调会，提出了审计部门应认真审，审深审透，摸清家底，财税部门要积极配合，为审计工作提供便利等要求；各级政府认真审定了审计机关代政府起草的审计工作报告。市、区县两级人大财经委员会普遍在审前、审中了解了审计工作的准备和进展情况，提出了不(来自: 小龙文 档网:预算执行审计工作总结)少好的意见或建议；部分区县人大常委会还组织了审计法专题讲座，由 篇二：公司内部审计工作总结范文以下是一篇公司内部审计工作总结范文，文章向大家讲述了审计人员对本职工作的认真总结，希望对大家有所帮助。接下来一起看看吧！XX 年度在集团公司的正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真履行集团的内部审计管理制度 。根据集团公司 XX 年度工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务，现就 XX 年度审计工作总结如下：一、完成主要工作 XX 年共完成审计项目 97 项，其中年度财务收支及年度预算执行情况审计 12 项，专项经营考核审计 1 项，任期经济责任审计 2 项，投资企业财务收支与资产负债审计 3 项，基建工程项目预算审计 38 项，基建工程项目结算审计 41 项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问题，提出相关建议，指导整改。XX 年度完成上年度财务收支与预算执行审计 12 项，发现问题 41 项，提出建议 36 项。10-11 月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行储备了动力。2、开展专项经营考核审计 XX 年 7 月，公司为扭转 XX 汽车租赁公司年年亏损局面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核，最终确认 XX 汽车租赁公司的经营绩效考核结果，维护公司经营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。3、完善投资企业审计，提供投资评估依据为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公司领导安排对投资企业进行审计，对 XX 年度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依据。4、加强离任审计，提供人事管理参考 XX 年，宝 XX 原总经理、新 X 湖副总经理岗位变动，根据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提供参考。5、完善基建工程审计 XX 年，基建工程项目多，现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误，做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。XX 年完成基建工程项目预算审计 38 项，预算金额万元，核减金额万元;基建工程项目结算审计 40项，结算报审金额 1,万元，核减金额万元。根据集团公司要求，对工程结算超过百万的基建项目，引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程结算审核。XX 年引进外部力量进行工程造价审核 1 项，结算报审金额万元，核减金额万元。为集团降低了工程造价，节省大量的资金。二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 XX 年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下，克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计工作顺利完成。2、加强过程管控，提升内审质量质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。在信息化方面，随着企业ERP 系统上线运行，ERP 系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习ERP 流程操作、深化 ERP 审计系统应用，着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。3、延伸审计项目，合并审计 目的，注重审计存在问题整改落实 XX 年，由于审计人手不足，我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。三、存在问题与今后打算 1、存在问题由于目前审计部仅有财务审计 2 人，工程审计 1人，疲于应付近 30 家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计，审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化的贡献力量有限。集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。2、今后打算坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训，一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索，积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为集团审计工作发展积攒力量。XX 年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。协助相关部门厘清基建管理流程，完善预、结算审核流程，保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。 篇三：审计工作总结广东石油化工学院 XX 年审计工作总结 XX 年我校审计工作在学校党委和行政的领导下，在上级审计机关和主管部门的指导帮助下，紧紧围绕学校中心工作和审计工作目标，充分调动全处人员的积极性和创造性，认真履行职责，努力提高审计质量和工作水平。继续以学校预算执行和决算审计、经济责任审计、基建（修缮）工程审计和物资采购审计为重点，充分发挥保障教育经济活动健康运行的“免疫系统”功能，圆满完成工作任务并取得了较显著成绩。 一、 审计工作完成情况 （一）认真开展学校预算执行和决算审计，促进学校预算和决算管理规范化 为了保证学校预算的有效执行，强化预算平衡和控制职能，提高教育资金的使用效益，今年，我校审计部门继续贯彻落实教育部关于加强高等学校预算执行与决算审计工作的意见 （教财 XX12 号）等文件精神，在工作深度、广度和力度上下功夫，将全面审计与重点审计相结合，在全面审计预算管理、收入与支出预算执行情况、预算执行结果以及决算的真实性、合法性和完整性的基础上，确定几个重点，今年审计重点放在了预算管理与预算信息公开问题、省拨财政资金使用问题、 “三公经费”支出问题、 “教育基金”使用问题、 “学生奖贷助勤基金”使用问题和新增项目经费与部门经费使用问题。审计中注重把握总体，坚持 把查找问题和规范管理、促进改革与发展结合起来，并注重从体制、机制和管理层面深入分析原因，如核拨经费预算执行情况等，做深做透，既提高效率又提高效果，促进学校预算和决算管理规范化的提高。同时延伸审计内容与部门单位负责人经济责任审计相结合，提高审计的效率与力度。采取实地调查与走访，发现了存在的一些问题，今后有待进一步纠正和完善。审计报告共提出了九条合理化的审计建议和意见，有助于学校预算和决算管理规范化的提高，促进学校经费的规范使用和安全运行。（二）积极开展领导干部经济责任审计，促进领导干部依法履行职责，逐步建立审计结果运用机制 我校根据中央两办和教育部有关领导干部经济责任审计规定的要求，坚持“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，积极开展领导干部经济责任审计工作。我校于 XX 年 11 月发文建立了由审计处、组织部、人事处、纪委监察处和财务处组成的联席会议制度，将学校中层领导干部经济责任审计工作列为常规工作。年初，由联席会议确定了今年对学生处和体育学系负责人进行任中经济责任审计。接受学校党委组织部委托，截止到 11 月，已完成学生处负责人的任中经济责任审计工作，体育学系负责人的任中经济责任审计，目前处于取证和撰写审计工作底稿阶段。通过开展领导干部经济责任审计工作，充分发挥了组织部、纪检监察的联动作用。在项目实施过程中，注重普及经济责任审计知识的宣传，通过审计过程中专业知识沟通和实地 访谈，使被审计单位的领导干部更加明确了应该承担的经济责任，增强其责任感和依法履行经济责任的意识和自觉接受审计监督意识，起到了审计监督的警示、防范作用，也为我校进一步客观、公正地评价和使用干部提供了重要依据，同时也拓宽了干部监督、考核的渠道。（三）深入开展基建、修缮工程审计，提高建设资金使用效益 今年，我校审计部门继续认真贯彻落实教育部关于加强和规范建设工程项目全过程审计的意见 （教财XX29号） 、 广东省教育系统建设工程项目审计办法和我校建设项目全过程跟踪审计实施办法 ，以加强工程项目管理，提高建设资金使用效益为目的，深入开展基建工程审计，充分发挥审计事前、事中的控制作用，对基建项目的前期立项，在项目的设计、招标及施工的各个环节进行全过程跟踪审计，并及时提出审计建议，对项目的设计变更、总体造价和各种签证等方面实施重点审计监督。今年，在学生宿舍 2 区 C 栋的项目实施过程中，我校审计处从立项开始介入，进行跟踪审计，审核设计招标文件，参与设计招标，参加初步设计会审，把握建造的装饰标准，在施工招标的工程量清单及标底价的审核中，发现计算的部分清单项目偏差非常大，审计处审减了万元，但外墙饰面砖少计算万元的装饰材料价，又调增了万元，最终核减万元。今年，共完成基建工程预结算审核 1 项，审计金额万元，核减金 额万元，核减率为%；维修项目预结算审核 10 项，审计金额万元，核减金额万元，核减率为%。通过对基本建设和修缮项目等实施审计，XX 年我校审计处为学校节约了办学经费约万元。（四）加强物资采购、维修项目审计以及合同的审签工作，提高资金使用效益 我校为了规范采购、维修项目的经费使用，提高资金使用的效益，规定对 XX 元以上的采购和维修支出在立项时须经审计审签，报销环节要经过审计审核才能支出。今年截止 11 月底，经我校审计处审核的采购、维修支出达 5460余项，审计金额万元，这些支出的项目在审计都要经过两级审核，专业负责人对项目进行详细审核，分管处长进行重点复核。并且审计部门将校内采购、维修项目全部在审计处网页予以公示，供全体教职工和学生的监督。另外，我校审计部门今年还对 410 多份经济合同进行审签，签审金额达 3419 万元。通过这种事前、事中、事后的全过程跟踪审计，公开透明的全方位监督，我校采购、维修资金的支出得到逐步规范，资金的使用效率也大大提高。 （五）抓审计队伍建设，注重