2024年外汇考试-外汇会计柜员任职笔试参考题库含答案

“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！（图片大小可任意调节）2024年外汇考试-外汇会计柜员任职笔试参考题库含答案“人人文库”水印下载源文件后可一键去除，请放心下载！第1卷一.参考题库(共75题)1.国际收支交易编码注释中规定，以下属于一年以下建筑、安装服务（204010）的是（）。A、企业为施工而进口到工程所在地的货物B、从事建筑工程服务的非居民企业支付当地供给的费用C、劳务承包费用D、设备、电器的安装服务E、建造期在一年以下的楼房2.汇款行不得接受汇款人同时修改汇款金额、收款人名称和收款人账号的申请3.工期在一年以上的建筑、安装项目统计至“601018建筑、安装服务收入/支出”项下4.“会计凭证”分为转账凭证，特种凭证。5.受益人审核信用证的要点有（）。A、信用证规定的单据能否出具或取得B、货物名称、数量、规格要求是否与合同一致C、是否根据UCP600开出D、信用证金额是否准确、是否满足合同支付E、注意是否存在“软条款”6.100%保证金开立信用证时，如果信用证规定总金额有10%的上下浮动幅度，则银行收取保证金金额应为信用证金额的（）。A、90%B、100%C、105%D、110%7.财务报表中的负债（）。A、是企业现时义务B、是企业潜在的义务C、是由过去交易、事项形成的D、履行该义务预期会导致经济利益的流出E、按流动性可分为流动负债和长期负债等8.下列关于即期外汇买卖的说法，不正确的有（）。A、是外汇交易中最基本的交易B、属于衍生产品交易C、可以用于外汇投机D、在实践中通常简称即期9.国际收支交易中其他投资项目包括（）。A、服务B、负债C、收益D、资产E、转移10.非房地产类外商投资企业不得以结汇所得人民币资金支付购买非自用房地产的相关费用11.假远期信用证的远期汇票利息通常由（）承担。A、受益人B、议付行C、付款行D、开证申请人12.非居民个人直接汇款给房地产公司，由房地产公司结汇，该类交易统计项目为（）。A、经常转移B、投资收益C、投资资本金D、房地产13.空单是物权凭证，可以流通转让14.海运提单、空运单都不可以作为物权凭证。15.开证行开立信用证的依据是（）。A、开证申请书B、开证申请人的授权C、受益人的要求D、买卖双方的贸易合同16.一笔外债最多可开立一个外债专用账户和一个还本付息专用账户17.结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据，不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数。18.电汇业务的汇款人对汇出银行尚未汇出的款项申请撤销，应提供（）。A、正式函件或者本人身份证件B、电汇回单C、信汇回单D、确认书19.2010年2月12日中国外汇市场日元兑人民币开盘价为7.6048，收盘价为7.5948，日元兑人民币汇率下跌了（）点。A、1000B、10C、100D、5020.在涉外票据中，汇票和本票出票行为的记载事项，应当适用（）A、出票人所属国的法律B、付款人所属国的法律C、出票地的法律21.美国联邦储备银行，简称美联储，是美国中央银行22.银行结售汇统计范围包括（）。A、不包括银行间市场本外币交易数据和外币间的兑换业务而产生的套汇数B、结售汇的统计范围为银行自身及代客结售汇数据C、对客户人民币与外币掉期交易近端履约后若远端违约，则将原履约的近端交易纳入违约发生当期的即期结售汇统计D、其余情况下银行对客户人民币与外币掉期履约数应单独统计，不得分拆为即期和远期交易统计23.商业银行经营管理的“三性原则”不包括（）。A、流动性B、效益性C、安全性D、稳定性24.间接标价法，指（）。A、以一定单位的外国货币为标准来计算应收多少单位的本国货币B、以一定单位的本国货币为标准来计算应收多少单位的外国货币C、以一定单位的外国货币为标准来计算应付多少单位的本国货币D、以一定单位的本国货币为标准来计算应付多少单位的外国货币25.非试点地区企业在试点地区银行办理出口收汇业务时，银行需出具出口收汇核销专用联26.国际收支统计申报数据核查内容包括（）。A、单位基本信息中行业属性、企业属性、组织机构代码错误B、交易编码与交易附言不准确C、同一交易对方申报国别不同D、基础信息、申报信息与核销信息间的数据逻辑关系27.对开证行的说法有误的是（）。A、负有审核单据的责任B、受议付行或付款行的“索汇指示”而付款C、受申请人的委托而付款D、付款并非终局性的28.影响汇率的因素有很多，通常情况下对汇率短期走势影响最主要的因素是利率29.以下选项中是银行提供给进口商的融资产品有（）。A、国际保理B、海外代付C、出口T/T押汇D、打包贷款E、代收押汇30.下列不属于客户申请开立信用证必须提交的资料为（）。A、开证申请书B、贸易合同复印件C、托收行信息D、通知行信息31.银行港币境外付款当日起息截止时间为下午4时32.会计科目分为表内科目和表外科目，下列哪项核算不属于表内科目（）。A、支出B、收入C、实有资产D、或有资产33.重要印章在使用中要做到（）。A、加盖到位B、专人专箱保管使用C、为了方便客户可以在重要空白凭证上预盖印章D、印迹清晰E、严禁在重要空白凭证上预盖印章34.经确认后的单位定期存单用于贷款质押时，其质押的贷款数额不得超过确认数额的（）。A、100%B、90%C、85%D、80%35.委托贷款业务主要风险有（）。A、资金来源风险B、借款用途风险C、业务管理风险D、信用风险E、法律风险36.办理进口押汇后，在客户还清押汇款前，进口货物的所有权属于（）。A、押汇申请人B、进口商C、押汇银行D、出口商37.在ABOQ账户信息维护中，交易申报号码中2代表（）交易性质。A、结售汇交易B、境内交易C、跨境交易D、其它38.对单一客户在同一授信年度内原则上只许（）授信，不许多次授信或支行间多头授信。A、二次B、一次C、四次D、三次39.个人收入款项金额在等值2000美元（含2000美元）以下属于限额申报。40.在节假日及公休日，分支行也可办理代客外汇买卖业务41.打包贷款只能发放外币42.托收业务中，银行按照客户填写的（）指示向代收行寄单索汇。A、托收委托书B、客户交单联系单C、开证申请书D、汇票43.外汇账户信息管理系统中A、B表中最重要的维护信息是（）。A、结算方式B、交易代码C、收/付款人国别D、交易申报号码E、金额44.永久保存的会计档案包括（）。A、综合核算和明细核算的各种账簿（卡）B、机构撤并交接清册C、决算报表及决算分析资料D、会计档案销毁清单E、会计档案保管登记簿45.银行可以叙做海外代付业务的国际结算品种包括（）。A、T/T结算方式下的货到付款B、B.进口代收结算方式下承兑交单（D/C、进口信用证D、进口代收结算方式下的付款交单（D/P）E、国外保函46.在ABOQ账户信息维护中，境内交易按规定在维护交易方向时应填写（）代码。A、CTNB、TWNC、CHND、ZZZ47.对于境内机构和境内个人填报的服务贸易外汇收支管理信息，金融机构隐于首付款后（）工作日内及时、准确、完整的通过国际收支网上申报系统向外汇局报送。A、3日B、当日C、次日D、5日48.分支行大额收付汇业务在规定时间内上报的《收付汇申报联系单》包括以下要素（）。A、币种B、金额C、起息日D、客户名称E、支行名称49.在国际市场上，几乎所有的货币兑美元都有一个兑换率。一种非美元货币对另外一种非美元货币的汇率，往往就需要通过这两种对美元的汇率进行套算，这种套算出来的汇率就称为交叉汇率50.出口商将信用证项下出口单据交其往来银行或信用证指定银行时，可申请办理（）。A、进口押汇B、出口押汇C、打包贷款D、贴现51.结售汇统计数据是将各币种金额按照外汇局当期各币种对美元折算率折算成美元进行统计上报，数据精确到（）。A、万位B、千位C、十位D、百位52.国际收支统计项目包括（）。A、资本项目B、经常项目C、劳务项目D、贸易项目E、投资项目53.从事运输或远洋渔业的境内机构在境外发生的修理、油料、港杂等各项费用无需办理《备案表》进行对外支付54.银团贷款又称辛迪加贷款，在台湾等地又称联合贷款或联贷55.金融机构建立健全反洗钱内部控制制度应当包括下列（）制度履行反洗钱义务。A、建立数据分析报送考核制度B、建立客户身份识别制度C、建立客户风险等级管理制度D、建立大额交易和可疑交易报告制度E、建立客户身份资料和交易记录保存制度56.外汇买卖科目是银行实行外汇分账制的一个特定科目，售汇时（）。A、外币金额反映在借方B、人民币金额反映在贷方C、人民币金额反映在借方D、外币金额反映在贷方57.在ABOQ账户信息维护中，交易申报号码中3代表（）交易性质。A、境内交易B、结售汇交易C、跨境交易D、其它58.在外汇市场中，升值是指一个货币相对于另一个货币的价值增加59.外汇账户ABOQ表中B表是指账户支出明细数据表，其数据是统计该账户当天发生的所有支出数据明细情况60.下列（）交易计入122，322旅游结售汇统计项目内。A、商务B、探亲C、就医D、留学E、观光61.金融机构有下列（）行为，国家反洗钱机构将其责令限期改正；情节严重的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分。A、未按照规定设立反洗钱专门机构或者指定内设机构负责反洗钱工作的B、违反规定进行检查、调查或者采取临时冻结措施的C、未按照规定对职工进行反洗钱培训的D、未按照规定建立反洗钱内部控制制度的62.按《会计法》规定，每年的会计年终决算日为（）。A、各单位自行确定B、一般为12月31日，遇节假日顺延C、12月31日D、1月1日63.在国际外汇市场上，以下（）货币对汇率属于直盘汇率。A、EUR/USDB、GBP/EURC、RUR/CADD、AUD/GBP64.一般来说，商业银行规模越大，其抵抗风险的能力越弱。65.保税监管区域内企业的预收货款可以不办理预收货款登记66.跟单托收是商业信用67.通常中央银行可以通过在外汇市场发表声明，来进行口头干预，以影响汇率的变化，达到干预的效果68.固定资产贷款的期限最长不超过（）。A、3年B、5年C、7年D、10年69.所有币种的利息都计算到分位，分位以下四舍五入70.信用证未清楚地表明“可撤销”或“不可撤销”，应视为“可撤销信证”71.下列哪个业务不能通过电子商业汇票系统办理（）。A、银行汇票业务B、商业汇票转贴现公开报价C、纸质商业汇票登记查询D、电子商业汇票业务72.海关特殊监管区域机构字2013年6月1日起，（）。A、须办理保税监管区域外汇登记证，无须进行年检B、无须办理保税监管区域外汇登记证C、须办理保税监管区域外汇登记证，且进行年检D、须办理新的保税监管区域外汇登记证，且进行年检73.某客户到银行办理购汇业务，经办人员应用以下哪种汇率为客户兑换（）。A、现汇卖出价B、中间价C、现汇买入价D、现钞买入价74.目前，世界各国普遍采用的记账方法是（）。A、单式记账法B、复式记账法C、借贷记账法D、增减记账法75.办理单笔等值5万美元以上的服务贸易外汇收支业务所提交的单证下列哪些是正确的（）。A、国际运输提供运输发票B、利润股息和红利支付提供审计报告、董事会决议、验资报告C、代表处办公经费提供经费预算表D、技术进出口提供合同或发票E、专有权利使用费和特许费项下提供合同或发票第2卷一.参考题库(共75题)1.新版国际收支申报凭证中收汇申报凭证的名称（）。A、境外汇款申请书B、出口收汇核销专用联信息申报表（境内收入）C、出口收汇核销专用联信息申报表（境外收入）D、涉外收入申报单E、境内汇款申请书2.托收业务中，托收行通常是（）。A、中间商的银行B、收款行C、进口方银行D、出口方银行3.境外存放账户的收入范围包括服务贸易收入以及经外汇局批准的其他收入；支出范围包括经常项目支出、调回境内，以及符合外汇规定的其他支出4.开立信用证后，若进口商破产，则开证行无需对出口商付款。5.中国人民银行关于商业银行挂牌汇价的规定是：美元兑人民币现汇卖出价和现汇买入价之差不得超过当日美元交易中间价的（）。A、0.1%B、0.3%C、1%D、0.5%6.银行根据单位的申请，出具（）以供其办理出口收汇核销和退税。A、收汇证明B、出口收汇核销专用联C、贷记通知D、外汇兑换水单7.某客户要在银行办理一笔期限为1个月的港币定期存款，金额为3000万港币。银行按HIBOR+10点的利率叙作了该笔业务，目前港币1个月LIBOR为0.1%，该客户港币存款利率是（）。A、0.11%B、0.2%C、1.01%D、1.1%8.银行挂牌汇价公布各外币兑人民币的价格包括（）。A、卖出价B、现钞买入价C、现汇买入价D、中间价E、折算价9.客户办理电汇业务时，如果款项系汇往国外和港、澳、台地区的，电汇申请书必须用英文书写10.在托收业务中，汇票的付款人应是（）。A、进口商B、进口方银行C、出口方银行D、出口商11.国际收支交易编码注释中规定，以下属于版权、著作权、稿费的是（）。A、作品的稿费B、著作权的使用费C、文稿的翻译费D、书稿的版权E、肖像的版权12.《单位基本情况表》的关键要素包括（）、组织机构名称、行业属性、是否为特殊经济区企业、外方投资者国别、住所/营业场所等。A、国别B、机构联系电话C、机构联系人D、组织机构代码E、经济类型13.下列属于办理出口托收业务所需的资料的是（）。A、客户提交的托收委托书B、贷款卡查询单C、放款通知书D、保证金冻结通知单E、客户提交的托收单据14.对于出口商来说，汇款方式总是比托收方式有利15.汇款人对汇出银行已经汇出的款项不可以申请退汇16.中国人民银行规定商业银行以（）交纳外汇存款准备金。A、人民币和美元B、美元和日元C、美元和港币D、美元和欧元17.以下表述，正确的是（）。A、对于外汇活期存款账户，入账款项的性质必须与账户性质相对应B、对于外汇活期存款账户，可以根据客户的申请办理入账C、对于信誉良好的优质客户，外汇活期存款账户也可以发生透支D、对于外汇活期存款账户，只要符合外汇管理规定，款项可以随时进行存取E、外汇活期存款账户款项的支取，都必须凭加盖印鉴的支付凭证办理18.银行间外汇市场的交易方式一般分为询价交易和竞价交易两种19.国际收支不平衡的分类包括（）。A、周期性不平衡B、收入性不平衡C、货币性不平衡D、结构性不平衡20.代理行可以交换的文件不包括（）。A、签字样本B、年度报告C、各币种账户行清单D、同业授信管理办法21.当收款银行不是解付银行时，收款人可视情况在收款行或解付行申报22.打包贷款金额一般不超过信用证金额的（）。A、70%B、60%C、80%D、85%23.在额度执行期间，如遇两家或两家以上代理行发生并购重组，暂时按照额度较高的一家代理行的授信额度执行24.根据《中华人民共和国外汇管理条例》，外汇就是外国货币（包括纸币和铸币），外汇有价证券不属于外汇的范畴25.国际收支交易编码注释中规定，以下属于工业、技术研究与发展的是（）。A、水库的建筑设计B、社会科学的研究与发展活动C、对已生产的产品进行实质性的改进D、生产新材料E、建立新工艺26.以下哪个是货币市场工具（）。A、债券B、股票C、大额存单D、银行票据E、期货合约27.会计检查工作底稿是指在会计检查过程中形成的工作记录和获取的资料。28.商业银行的市场风险是指（）。A、操作风险B、法律风险C、利率风险D、流动性风险E、汇率风险29.财务分析是一项系统工程，对任何指标或数值的孤立理解都不利于分析目标的实现30.浮动汇率指一国货币同他国货币的兑换比率没有上下限波动幅度，而由外汇市场的供求关系自行决定31.关于外国投资者专用外汇账户（投资类），以下说法正确的有（）。A、账户内资金可以现汇存入，也可以现钞存入B、账户内资金支出只能用于所投资项目C、账户收入范围为“外国投资者投入的外汇”D、此账户不得异地开户E、账户内资金的结汇和划转须逐笔经外汇局核准32.根据银行外汇存款准备金管理规定，总行对扣划各分支行的外汇存款准备金（）。A、不计息B、计息C、按月结息D、按季结息33.银行客户要向法国汇款5000欧元，可以向哪家银行发送MT103报文（）。A、BKCHJPJTB、BKCHDEFFC、BKCHUS33D、BKCHHKHHE、COBADEFF34.下列货币符号使用错误的是（）。A、港币HKDB、英镑EURC、美元USDD、日元JPDE、欧元GBP35.外汇交易中由于一方的违约造成的风险叫做（）。A、信用风险B、流动性风险C、市场风险D、操作风险36.单证一致的含义是（）。A、单据与信用证不矛盾B、单据之间不矛盾C、单据与合同不矛盾D、信用证与合同一致E、信用证与合同不矛盾37.以下哪项不属于表内业务授信（）。A、信用证下的贸易融资B、开立信用证C、票据贴现D、各类贷款38.全球最大的货币市场是（）。A、亚洲美元市场B、美国本土市场C、欧元美元市场39.一般情况下，外汇即期交易的起息日定为（）。A、成交后一星期内B、成交后第二个营业日C、成交后第一个营业日D、成交当天40.下列业务中需要进行国际收支统计申报的业务有（）。A、某企业从境内NRA账户中收到专款B、某企业从境外总公司收到办公经费汇入款C、某企业通过境外汇款路径付境内海运费D、某企业从境内离岸账户中收到贸易货款E、某人收到境外亲属汇入的赡养费41.备用信用证的基本内容和条款与下列哪一项相似（）。A、背对背信用证B、对开信用证C、可转让信用证D、保函42.汇兑业务统计申报表中，日元精确到百位统计，其它币种精确到个位43.以下外商投资企业账户内资金可以用于质押获取人民币贷款的有（）。A、外债专户B、外汇资本金账户C、经常项目外汇账户D、外国投资者专用外汇账户44.服务贸易外汇收支涉及的交易单证应符合国家法律法规和通行商业惯例的要求，主要包括（）。A、其他能证明交易真实合法的单证B、发票C、支付通知D、合同E、协议45.在银行办理进口代收业务的付款人（进口商）无需具备的条件是（）。A、具有进出口业务经营权B、为工商部门合法登记注册企业C、为外汇管理局对外付汇名录上允许付汇企业（或能够提供进口付汇备案表）D、在我行有授信额度46.编制会计报表的编报行，在报表上加盖的公章为（）。A、财务专用章B、结算专用章C、行政公章D、业务用公章47.下列货币中属于可自由兑换货币的是（）。A、加元B、美元C、日元D、人民币E、欧元48.关联方授信的一般管理原则（）。A、区别对待原则B、公开披露原则C、商业利益原则D、优于一般客户原则E、严格审查审批原则49.国际收支申报交易编码归类：201040运输佣金、代理费收入/支出50.承兑交单方式适用于含远期汇票的托收方式51.任意记载的事项一旦在票据上记载，就产生票据上的效力52.经批准可以查询会计档案的查阅人，对所需资料可以采用（）方式获得。A、照相B、复印C、复制D、取走E、抄录53.客户到银行申请开立信用证，需要提供的材料有（）。A、进口付汇备案表（如有）B、进口许可批文（如有）C、贸易合同D、开证申请书E、其他合规性文件54.金融机构办理服务贸易外汇收支，未按规定对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查的，由外局责令限期改正，没收违法所得，并处（）以上（）以下的罚款；情节严重或逾期不改的，有外汇局责令停止经营相关业务。A、10万元；50万元B、20万元；100万元C、30万元；100万元D、50万元；100万元55.试点地区A类企业在非试点地区银行的出口收汇需由银行进行联网核查。56.若信用证本身规定了可分批装运和可转运时，则受益人（）。A、可以分批装运，但不能转运B、不得分批装运，也不能转运C、可以分批装运，可以转运D、不得分批装运，但可以转运57.下列属于进口开证业务流程的是（）。A、开证申请人申请开证，提交开证申请书，合同副本及其他资料B、客户填写托收委托书C、开证行对外承兑、付款或拒付D、开证行收到国外寄来的单据，审核单据，通知开证申请人E、开证行对开证申请书审核无误后，开出信用证58.银行客户要向香港汇款5000欧元，银行应该向哪家银行发送MT103报文（）。A、BKCHDEFFB、BKCHJPJTC、BKCHHKHHD、BKCHUS3359.国际结算方式大体上分成（）三大类别。A、来样组装B、补偿贸易C、信用证D、托收E、汇款60.下列哪个是银行日元账户行东京三菱日立案银行的SWIFT代码（）。A、MHCBJPJTB、SMBCJPJTC、BOTKJPJTD、BKCHJPJT61.银行结售汇统计报表中的银行代客交易是指外汇指定银行为客户办理的结售汇交易62.客户在委托银行办理代客外汇买卖业务前，应同银行签署并提交（）。A、《代客外汇买卖授权书》B、《代客外汇买卖委托修改/取消申请书》C、《代客外汇买卖交易证实书》D、《代客外汇买卖成交通知书》E、《大连银行股份有限公司代客外汇买卖协议书》63.根据《大连银行国外保函业务管理办法》有关规定，融资类保函主要包括借款保函、有价证券保付保函、（）、延期付款保函[付款期在一年以上（不含一年）的付款保函]、以现汇偿还的补偿贸易保函、授信额度保函及其它为客户在融资交易项下的义务或责任提供担保的保函。A、诉讼保函B、投标保函C、履约保函D、融资租赁保函64.实行单笔优惠汇率的业务，分支行在系统内手工输入汇率时要严格按照授权审批进行操作65.可以为区内企业办理业务的有（）。A、通过货物贸易监测系统查询确认该区内机构为“特殊监管区域内企业”B、未办理贸易外汇收支企业名录登记手续C、不在名录的企业D、没有真实合法交易背景的66.银行会计记账方法按其登记经济业务的方式不同，可以选择（）。A、资金收付复式记账法B、单式记账法C、增减复式记账法D、财产收付复式记账法E、借贷复式记账法67.下列哪种情况下银行汇票的持票人并未丧失票据权利（）。A、超过票据时效B、背书不连C、超过提示付款期限68.在ABOQ账户信息维护中，结算方式6代表（）结算方式。A、信用证B、托收C、电汇D、其它69.境内机构办理经常项目外汇账户与境外法人和自然人在境内金融机构开立的离岸账户间外汇资金划转，应按照向境外付汇或从境外收汇，凭《结汇、售汇及付汇管理规定》及其他有关外汇管理规定中规定的有效凭证和商业单据办理70.个体工商户将货币资金存入商业银行的存款不是对公存款71.关于2010版银行票据号码中的银行机构代码和行别代码表述有误的是（）。A、银行机构代码是指按照支付系统行号标准编制的机构代码，长度为12位，每个网点均有且具有唯一性B、行别代码是12位银行机构代码的前3位，代表某一个银行法人或某一类银行法人C、我行的行别代码是313，代表城市商业银行D、人民银行的行别代码是001，中国工商银行的行别代码是00272.存款科目总账余额轧账方法是（）。A、上日余额+本日贷方发生额-本日借方发生额=本日余额B、上日余额+本日借方发生额-本日贷方发生额=本日余额C、上日余额+本日贷方发生额-本日贷方发生额=本日余额D、上日余额+本日借方发生额-本日借方发生额=本日余额73.托收业务处理应遵循国际惯例74.银行收到外商投资企业结汇后提交的前一笔营业税发票时，应登陆税务网站审核（）。A、地税局网络查询结果清单B、地税局进项发票认证结果清单C、国税局网络查询结果清单D、国税局增值税网上进项发票认证结果清单75.外汇汇率的标价方法一般包括直接标价法和间接标价法，直接标价法是以一定单位的外国货币折合若干本国货币的汇率表示方法，我国和国际上大多数国家都采用间接标价法第1卷参考答案一.参考题库1.参考答案：A,D,E2.参考答案：正确3.参考答案：正确4.参考答案：错误5.参考答案：A,B,C,D,E6.参考答案：D7.参考答案：A,C,D,E8.参考答案：B9.参考答案：B,D10.参考答案：正确11.参考答案：D12.参考答案