2021年4月自考00150金融理论与实务试题及答案含解析

金融理论与实务年月真题

0015020214

1、【单选题】最早的货币形式是

实物货币

金属货币

A:

纸币

B:

金币

C:

答D:案：A

解析：世界上最早的货币是实物货币。P48

2、【单选题】一年期以内的短期中央政府债券通常被称为

专项债券

公债券

A:

央行票据

B:

国库券

C:

答D:案：D

解析：短期国债又称国库券，是指期限在1年或1年以内的国债。P75

3、【单选题】商业信用的基本形式是

银行贷款

赊销和预付货款

A:

发行债券网

B:

财政拨款网

C:

答D:案：B

解析：赊销和预付货款是商业信用的两种基本形式生产企业所生产的产品需要商业销售商

进行销售。P69

4、【单选题】在多种利率并存的条件下起决定作用的利率是

差别利率

实际利率

A:

优惠利率

B:

基准利率

C:

D:

答案：D

解析：基准利率是指在多种利率并存的条件下起决定作用的利率。P86

5、【单选题】在收入不变的条件下利率上升通常会导致

消费减少

储蓄减少

A:

就业增加

B:

投资增加

C:

答D:案：A

解析：在收入不变的条件下，利率的上升将会使人们减少即期消费，增加储蓄。P91

6、【单选题】下列选项中,在较多国家被选为关键货币的是

越南盾

美元

A:

泰铢

B:

斯里兰卡卢比

C:

答D:案：B

解析：在外汇储备中占比大。美元、欧元、日元等货币在较多国家被选为关键货币。P99

7、【单选题】购买力平价理论的基础是

J曲线

BP曲线

A:

一价定律

B:

墨菲定律

C:

答D:案：C

解析：绝对购买力平价理论以开放经济条件下的“一价定律”为基础。P101

8、【单选题】不以盈利为目的的金融市场参与主体是

企业

中央银行

A:

商业银行

B:

居民

C:

D:

答案：B

解析：中央银行在与商业银行等金融机构进行业务往来时,其主要目的是为了维护金融稳

定，调控宏观经济，而不是为了盈利。

9、【单选题】狭义的资本市场通常是指

票据市场

证券市场

A:

外汇市场

B:

保险市场

C:

答D:案：B

解析：狭义的资本市场专指发行和流通股票、债券、基金等证券的市场，我们通常称其

为证券市场。P124

10、【单选题】债券发行人不能按时还本付息的风险属于

利率风险

流动性风险

A:

违约风险

B:

通货膨胀风险

C:

答D:案：C

解析：违约风险是指债券发行人不能按时还本付息的可能性。P159

11、【单选题】我国股票发行条件最为严格的市场是

主板

创业板

A:

新三板

B:

科创板

C:

答D:案：A

解析：一般而言，主板市场主要服务于稳健发展的大型企业，股票发行条件最为严格。

P162

12、【单选题】贷款承诺属于商业银行的

投资业务

贷款业务

A:

表外业务

B:

C:

负债业务

答D:案：C

解析：表外业务，顾名思义，是指商业银行所从事的、按照通行的会计准则不记入资产负

债表内、不会形成银行现实的资产或负债但却能影响银行当期损益的业务。P238

13、【单选题】下列属于商业银行负债业务的是

各项贷款

证券投资

A:

现金发行

B:

各项存款

C:

答D:案：D

解析：商业银行的负债业务主要由存款性负债和借款性负债构成。p232

14、【单选题】服务列入国际收支平衡表中的

经常账户

资本

A:

金融账户

B:

储备资产

C:

答D:案：A

解析：经常账户反映一国居民与非居民之间实际资源的转移,是一国国际收支平衡表中最

基本、最重要的项目,包括货物和服务、初次收入、二次收入等子项目。P301

15、【单选题】投资银行在我国一般被称为

商人银行

财务公司

A:

证券公司

B:

商业银行

C:

答D:案：C

解析：投资银行在各国的称谓有所不同。美国和欧洲大陆称为投资银行，英国称为商人银

行，日本和我国则称为证券公司。P253.

16、【单选题】保险人将其承担的保险业务部分转移给其他保险人进行分担的保险是

共同保险

A:

再保险

重复保险

B:

利润损失保险

C:

答D:案：B

解析：再保险的定义为：“保险人将其承担的保险业务，以分保形式部分转移给其他保险

人的，为再保险。P267

17、【单选题】下列属于健康保险的是

生存保险

人寿保险

A:

意外伤害保险

B:

收入保险

C:

答D:案：D

解析：健康保险分为三类：一是收入保险，二是医疗费用保险，三是死亡和残疾保险。

P266

18、【单选题】储蓄存款属于我国货币层次中的

Mo

M1

A:

M2

B:

L

C:

答D:案：C

解析：M2=M1+储蓄存款+企业定期存款+证券公司客户保证金+非存款类金融机构在存款

类金融机构的存款+住房公积金中心存款+其他存款。P294

19、【单选题】目前中国人民银行的货币政策目标是

保持物价稳定,并以此保证充分就业

保持充分就业,并以此促进经济增长

A:

保持经济增长,并以此维护币值稳定

B:

保持货币币值的稳定,并以此促进经济增长

C:

答D:案：D

解析：确定货币政策的最终目标是“保持货币币值的稳定并以此促进经济增长2003年12

月27日重新修订的《中华人民共和国中国人民银行法》再次确认了这一目标。P338

20、【单选题】中国人民银行向一级交易商卖出有价证券并约定在未来特定日再买回的交易

行为是

正回购

逆回购

A:

现券买断

B:

现券卖断

C:

答D:案：A

解析：正回购为中国人民银行向一级交易商卖出有价证券，并约定在未来特定日期买回

有价证券的交易行为，正回购为央行从市场收回流动性的操作，正回购到期则为央行向市

场投放流动性的操作。P332

21、【多选题】货币制度的构成要素包括

规定货币材料

规定货币单位

A:

规定货币的铸造或发行

B:

规定流通中货币的种类

C:

规定货币的法定支付能力

D:

答E:案：ABCDE

解析：货币制度的构成要素主要有：规定货币材料、规定货币单位、规定流通中的货币

种类、规定货币的法定支付能力、规定货币的铸造或发行等。P55-P56

22、【多选题】下列关于股票的阐述,正确的有

股票是所有权凭证

股票持有者有权分享公司收益

A:

股票持有者需分担公司经营风险

B:

股票持有者可要求退还股本

C:

股票是独立于实际资本的虚拟资本

D:

答E:案：ABCE

解析：股票是一种所有权凭证；。股票一经发行，持有者即为股票发行公司的股东，有权

投票决定公司的重大经营决策，如经理的选择、重大投资项目的确定等，有权分享公司收

益；股东也要分担公司经营风险，在公司破产的情况下，股东的股本投资通常会所剩无

几。股票一经认购，持有者不能以任何理由要求退还股本，只能通过股票流通市场将其转

让。股票只是代表股份资本所有权的证书，它本身没有价值，不是真实的资本，而是一种

独立于实际资本之外的虚拟资本。P119-120

23、【多选题】证券投资基金的特点有

组合投资

分散风险

A:

专业理财

B:

分散管理

C:

利益共享、风险共担

D:

答E:案：ABCE

解析：1.组合投资、分散风险；2.集中管理、专业理财；3.利益共享、风险共担。P177-

179

24、【多选题】下列属于金融衍生工具的有

金融远期

金融期货

A:

金融期权

B:

金融互换

C:

金融债券

D:

答E:案：ABCD

解析：衍生工具市场是远期、期货、期权、互换等金融衍生工具进行交易的市场。P124

25、【多选题】下列属于中央银行间接信用指导措施的有

信用配额

直接干预

A:

道义劝告

B:

窗口指导

C:

利率最高限额

D:

答E:案：CD

解析：间接信用指导是指中央银行采用各种间接的措施对商业银行的信用创造施以影响。

其主要措施有道义劝告、窗口指导等。P331

26、【判断题】银行信用克服了商业信用的局限性,并进一步促进了商业信用的发展。

正确

错误

A:

答B:案：A

解析：正确

27、【判断题】直接标价法下美元兑换人民币的数额减少,则表明人民币贬值。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，直接标价法下美元兑换人民币的数额减少，则人民币升值。

28、【判断题】同业拆借市场的参与主体包括金融机构与非金融企业。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，同业拆借市场的参与主体仅限于金融机构。

29、【判断题】商业银行的核心资本主要包括股本和未公开储备。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，商业银行的核心资本主要包括股本和公开储备。

30、【判断题】剑桥方程式与费雪交易方程式都是从宏观视角对货币需求进行分析。

正确

错误

A:

答B:案：B

解析：错误，剑桥方程式是从微观视角对货币需求进行分析。

31、【简答题】简述金融衍生工具的特点。

答案：①价值受制于基础性金融工具；②具有高杠杆性和高风险性；③构造复杂，设

计灵活；④合约存续期短。

32、【简答题】简述保险最大诚信原则的主要内容。

答案：主要包括告知与保证。①告知：投保方与保险方将重要事实据实通告对方。②

保证：被保险人在保险合同有效期内针对某种特定事项，作出做某事或者不做某事的承

诺。

33、【简答题】简述一国治理通货膨胀的通常措施。

答案：①实施紧缩的货币政策；②实施适当的财政政策；③实施适当的收入政策；

④指数化政策。

34、【计算题】假设A股票2020年每股盈利0.8元,预计该股票2021年盈利将增长10%。如

果2020年底A股票股价为16元。(1)请计算A股票2020年底的市盈率。(2)请用市盈率估

值法计算A股票2021年的价值。

答案：⑴市盈率＝每股市价÷每股盈利＝16÷0.8＝20；⑵股票价值＝预期每股盈利×

市盈率＝20×0.8×（1＋10%）＝17.6元。

35、【计算题】券商甲急需资金1000万元,以其持有的总面值为1000万元的国债作质押与

券乙签订期限为14天的回购协议,若回购利率为3.6%,请计算回购价格。

答案：3.6%＝[(回购价格-1000)/1000]×360/14×100%，得回购价格＝1001.4（万元）。

36、【论述题】结合金融机构的功能,试述1994年以来我国金融机构体系的改革举措。

答案：金融机构的功能：①提供支付结算服务；②促进资金融通；③降低交易成