开思ERP系统的设计与实现

开思软件技术白皮书之二开思/ERP系统的设计与实现摘要ERP（EnterpriseResourcePlanning）——企业资源计划是当今世界上最先进的企业管理理论之一。它将企业的物流、资金流和信息流统一起来进行管理，对企业所拥有的人力、资金、材料、设备、方法（生产技术）、信息、时间等各项资源进行综合平衡和充分考虑，最大限度地利用企业的现有资源取得更大的经济效益，科学、有效地管理企业人、财、物、产、供、销等各项具体业务工作。本文详细阐述了以ERP思想为基础的《开思/ERP》——现代企业资源计划管理系统中各主要模块的设计和开发过程。本文涉及内容主要包括各模块的实际业务需求、业务的数据流关系、数据结构设计和主要模块的功能设计等。《开思/ERP》是一套面向工业企业的管理软件包，涵盖了企业的几乎所有经营业务，主要的功能模块有：采购管理、库存管理、销售管理、分销管理、运输管理、总帐管理、帐簿报表管理、应收帐款管理、应付帐款管理、预算会计、固定资产管理、工资管理、成本会计、生产数据管理、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、连续生产管理、人力资源管理、设备管理、质量管理、经营预测、经理决策等等。《开思/ERP》系统各模块间是高度集成的，数据可以充分共享，这与单一模块的软件开发有着本质的区别。集成度高给软件设计和开发工作带来了相当大的困难，企业各部门间错综复杂的业务联系和相互关系是在大型管理软件设计和开发工作必须攻克的难关。《开思/ERP》系统的各模块通过关系数据库实现彼此的联结。在设计数据库时我们基于一事一地的原则，尽量将对一个实体的描述放入一个数据库中，然后再随着业务的加工流程设置相关的程序（由不同的业务部门使用），去修改这个实体的某些属性值。《开思/ERP》系统设计分成三条主线：供销存，生产和财务。各条主线内部业务的联系相对紧密，而各条主线之间的联系主要通过公共数据库完成信息传递。提供数据的模块将信息写入公共数据库，使用信息的模块从这些数据库中读取所需的信息。本文着重介绍了《开思/ERP》的物料管理、生产管理、销售管理、财务管理和成本管理等主要模块的设计和开发过程，这些模块的主要功能和彼此关系如下：《开思/ERP》的物料管理模块包括采购业务中的请购处理、采购订单管理、采购收货处理和库存业务中的领料处理、日常仓库入出库和移库管理、库存盘点处理等业务内容。其完成的主要功能是：汇总各部门对物料的需求，主要依据是生产物料需求计划和库存补充订货计划；根据供应商状况及物料的采购批量政策和采购提前期，合并零散的采购需求，生成采购订单；采购物料到货后组织验收，登记到货的具体情况和物料的入库信息；对仓库中的物料进行管理，登记库存台帐；完成日常的物料收发和移动处理，记录入出库单和移库单；定期提供仓库中需要盘点的物料清单，并记录每一次盘点的具体情况，根据实盘量调整实际库存，生成调库单。《开思/ERP》的生产管理模块包括企业生产业务中的生产工艺数据管理、生产计划制定、物料需求计划编制、能力需求计划编制、车间作业管理和连续生产管理等业务内容。生产管理模块完成的主要业务功能是：记录生产基础数据，主要包括产品结构，加工中心及工艺路线信息；根据销售订单和预测数据制定企业各种产品的生产计划；根据确定的生产计划和生产工艺数据，计算生产所需物料的数量和时间，编制物料需求计划，并下达采购请求和生产任务；根据确定的生产任务和生产工艺数据，计算生产任务在各时间段内形成的工作负荷，并与各加工中心所能提供的能力情况进行对比，编制能力需求计划，进行能力平衡调整；能力平衡后的生产任务，根据各产品的不同车间生产组织形式，安排车间作业生产和流水线生产，按照产品交货期的要求和工艺数据要求制定车间进度计划，记录车间实际加工情况和产品完工入库情况。《开思/ERP》的销售管理模块包括企业销售业务中的销售计划管理、销售订单管理、销售发货管理和销售票据管理等业务内容。销售管理模块以订单为核心管理企业销售业务，其主要功能是：根据企业年度生产计划制定各产品的销售计划；接收并登记客户订单，通知仓库和生产部门备货或组织生产；按订单的交货期组织发货，开出提货单并通知仓库发货，记录实际发货情况；根据销售订单规定，开据销售发票，通知财务部门进行货款结算。《开思/ERP》的财务管理模块包括企业财务管理业务中的总帐管理、银行帐管理、帐簿报表管理、应付帐管理、应收帐管理等业务活动。财务管理模块对企业各项业务活动的相关经济活动进行管理，核算并监督企业的流动资金、固定资金、负债和权益。其中的总帐管理完成财务的日常报销业务，主要功能是：财务科目管理，财务凭证处理，凭证记帐处理等。银行帐管理完成银行对帐业务。帐簿报表管理完成财务各种帐簿和报表的定义和输出工作。应付帐管理完成采购货款的结算工作，主要功能是：采购发票管理，应付帐款处理和付款处理等。应收帐管理完成销售货款的结算工作，主要功能是：销售发票记帐，应收帐款处理和收款处理等。《开思/ERP》的成本管理模块包括企业成本管理业务中的定额成本核算、实际成本核算和成本计划等业务工作。成本管理模块将企业生产过程中发生的材料费、人工费、制造费归集分配到相关的产品中去，计算出产品的实际成本。并通过与计划成本、定额成本等的比较，分析实际成本的构成因素是否合理，找到降低成本的方法和途径。《开思/ERP》在设计和开发过程中严格遵循了软件工程的理论，并利用了数据库设计的方法。在整个设计过程中，首先根据ERP理论所指出的企业各部门的业务内容及彼此关系，设计出各项业务的数据处理流程及数据传递关系；然后运用数据库设计方法抽象各个实体的属性及相互联系，并设计出各实体间的相关处理；最后设计出系统的数据结构和模块结构以及各模块功能。由于本文篇幅的限制，在本文中只对其中主要模块的设计和开发进行了论述，并只给出主要数据库的清单和主要程序的流程框图。

目录TOC\o"1-3"第一章绪论 5§1.1现代企业管理思想的形成和发展 5§1.2计算机辅助企业管理系统的发展 7§1.3本文工作的主要内容 8§1.4本文的组织结构 9第二章ERP原理及相关软件系统 11§2.1ERP原理 11§2.2ERP的相关软件系统 19第三章《开思/ERP》总体设计 22§3.1《开思/ERP》的开发背景 22§3.2《开思/ERP》总体设计 24第四章物料管理系统设计与实现 34§4.1物料管理系统业务简介 34§4.2物料管理系统分析与设计 36第五章生产管理系统设计与实现 46§5.1生产管理系统业务简介 46§5.2生产管理系统分析与设计 52第六章销售管理系统设计与实现 74§6.1销售管理系统业务简介 74§6.2销售管理系统分析与设计 75第七章财务管理系统设计与实现 82§7.1财务管理系统业务简介 82§7.2财务管理系统分析与设计 83第八章成本管理系统设计与实现 94§8.1成本管理系统业务简介 94§8.2成本管理系统分析与设计 96第九章《开思/ERP》实施步骤及内容 107§9.1MRPII项目实施工作概述 107§9.2《开思/ERP》实施步骤及内容 108第十章总结 112§10.1本文工作总结 112§10.2《开思/ERP》系统特点 113§10.3进一步工作 115

第一章绪论八十年代以来，随着科学技术特别是信息工程、计算机技术等高科技技术的飞速发展和普及，世界已进入到了信息时代。我国的改革开放政策正稳步朝着纵深层次发展，社会主义市场经济环境也正在逐步形成。这种种的因素和环境的变化都给我国的企业带来了前所未有的机遇和挑战。面对激烈的市场竞争，长期以来人们在企业管理工作中所惯用的那种粗放式管理已再也不能适应极度膨胀的信息量和成倍增长的数据处理工作的需要，“需要一个有效的管理系统”已成为众多具有现代企业管理思想的企业家的一个共同心声。研制开发《开思/ERP》的目的正是想实现这样一个将企业人、财、物、产、供、销等诸方面的管理工作全部纳入系统的，高度集成的、有效的管理系统。本章首先通过简要介绍现代企业管理思想的发展和计算机辅助企业管理系统的发展状况阐述一下本文的工作背景，然后简单介绍一下本文工作的主要内容和本文的组织结构。§1.1现代企业管理思想的形成和发展早在本世纪四十年代初期，西方经济学家通过对库存物料随时间的推移而使用和消耗规律的研究提出了订货点的方法和理论，并将其运用于企业的库存计划管理。订货点法是根据历史记录和经验来估测未来的物料需求。这种方法对需求量稳定均衡的物料比较适用，但它还不能很好的解决按物料真正的需求时间来定货的问题【1】。六十年代中期，美国IBM公司的管理专家约瑟夫·奥利佛博士首先提出了独立需求和相关需求的概念，将企业内的物料分成独立需求物料和相关需求物料两种类型，并在此基础上总结出了一种新的管理理论——物料需求计划MRP（MaterialRequirementsPlanning）理论。MRP基本理论和方法与传统的库存理论和方法有着明显的不同，其最主要的特点是在传统的基础上引入了时间分段和反映产品结构的物料清单BOM（BillOfMaterials），较好的解决了库存管理和生产控制中的难题，即按时按量得到所需要的物料【2】。注： MPS--MasterProductionScheduling 主生产计划 BOM--BillOfMaterials 物料清单 MRP--MaterialRequirementsPlanning 物料需求计划 INV--Inventory 库存物料图1.1.1MRP逻辑图MRP是一个生产计划和物料控制系统，它解决了制造企业普遍存在的难题，即：要生产什么（由MPS决定）？要用到什么（由BOM决定）？已经有了什么（由INV决定）？还缺什么，何时定货或制造（由提前期决定）？【3】尽管MRP在六十年代中期就已出现，但直到七十年代中期才在经济较发达的国家受到重视和广泛使用。然而在使用过程中，人们又发现了它的明显不足之处：一是MRP只考虑了需求，是在理想状态下进行计划的，没有考虑实际的生产能力，致使计划的实现性和执行性存在许多问题；二是MRP计划在执行过程中没有对千变万化的实际情况做出相应的反映和回馈，使得人们无法对计划做出符合实际情况的调整和修正。面对MRP的不足和局限，在七十年代中后期，很多管理专家对MRP的功能又进行了进一步的扩展，提出了能力计划的概念。在MRP系统的基础上加上了能力需求计划和执行计划情况的反馈，形成了具有环形回路的闭环MRP。闭环MRP在计划下达前和计划发生变化后对需求与供给、计划与能力反复进行平衡，在计划与能力出现矛盾时及时调整计划（负荷）或能力，也可同时调整计划和能力，使得下达的计划是切实可行、符合实际的，提高了物料需求计划的可执行性和可操作性。注： RCCP--RoughCutCapacityPlanning 粗能力需求计划 CRP--CapacityRequirementsPlanning 能力需求计划图1.1.2闭环MRP逻辑图闭环MRP已成为较完整的生产计划与控制系统，它能够对外部环境的变化做出及时的反映，并能适时反馈内部资源情况和计划的执行情况。MRP发展到闭环MRP后，人们又逐步认识到了闭环MRP的一些不足：首先，闭环MRP计划的源头是从MPS开始，而对企业的高层、长远经营规划尚无考虑；其次，闭环MRP中包含了以制造为主线的物流和信息流，但企业中非常重要的资金流却没有反应。针对闭环MRP的不足和局限，在七十年代末八十年代初，有关专家在闭环MRP的基础上加入了企业的长远经营规划及企业的财务会计职能即形成了一种新的管理理论——制造资源计划，其英文全称为“ManufacturingResourcePlanning”。由于其英文字头缩写与物料需求计划（MRP）相同，为便于区别，将物料需求计划成为MRP或MRP=1\*ROMANI，而将制造资源计划成为MRP=2\*ROMANII【4】。MRP=2\*ROMANII是对制造业企业全部资源进行有效计划的一整套方法。它是一个围绕企业的基本经营目标，以生产计划为主线，对企业的各种资源进行统一的计划和控制，使企业的物流、信息流、资金流流动畅通的动态反馈系统。MRP=2\*ROMANII理论从八十年代初开始在企业中得到了广泛的应用，它将企业经营生产管理中的一些规律上升到原理，揭示了管理活动中的固有的逻辑关系，并给企业管理工作提供了一整套规范化、条理化的方法。MRP=2\*ROMANII系统的应用给企业带来了巨大的经济效益。任何有生命力的事物都是在不断发展的，MRP=2\*ROMANII也不例外。随着其它现代管理思想和方法的提出和发展，如：JIT（JustInTime—及时生产），TQC（TotalQualityControl—全面质量管理），OPT（OptimizedProductionTechnology—优化生产技术），DRP（DistributionResourcePlanning—分销资源计划）等，MRP=2\*ROMANII也注意逐步吸取和融合其它的先进思想来完善和发展自身系统。因而到90年代以后又出现了一些MRP=2\*ROMANII的升级思想，如：MRP=3\*ROMANIII、ERP（EnterpriseResourcePlanning—企业资源计划）、MES（ManufacturingExecuteSystem—制造执行系统)以及AME(AgileManufacturingSystem—敏捷制造系统）等。其中ERP已成为一种可替代MRP=2\*ROMANII的成熟的管理理论。ERP除了包含MRP=2\*ROMANII的基本功能（制造、供销、财务）外，还包括多工厂管理、质量管理、设备管理、运输管理、过程控制接口、数据采集接口、电子通讯等等，它汇合了离散型生产和流程型生产的特点，扩大了管理的范围，更加灵活或“柔性”地开展业务活动，实时地响应市场需求，融合了多种现代管理思想，进一步提高了企业的管理水平和竞争力【2】。§1.2计算机辅助企业管理系统的发展MRP=2\*ROMANII思想能得以在企业的实际管理工作中顺利地应用是和现代计算机技术的发展分不开的。MRP=2\*ROMANII适用于制造业企业，企业管理信息系统面对的是遍及企业各个部门的、大量的、动态的、错综复杂的数据和信息，需要及时、准确地进行处理，做出响应。如此庞大的信息系统和数据量，离开计算机系统，使用手工或其它简单工具是根本不可能和不现实的。计算机系统是目前实现MRP=2\*ROMANII最好的一种工具和媒介。我们可以说，电子计算机的发展给MRP=2\*ROMANII哲理的实现和发展提供了可能性，MRP=2\*ROMANII是计算机时代的产物。ERP的提出同计算机技术的高度发展是分不开的。ERP除了扩大管理功能的范围外，同时还采用了计算机技术的最新成就。如扩大用户自定义范围、面向对象技术、客户机/服务器体系结构、多种数据库平台、SQL结构化查询语言、图形用户界面、4GL/CASE（第四代语言/计算机辅助软件工程）和窗口技术、更充分的安全保密措施、仿真技术以及增强决策支持和方案优化功能等等。计算机自1946年研制成功后，很快即应用于辅助企业管理。最初主要是用于库存管理和库存模型，订货方法和订货量的研究等物料管理。随着MRP=2\*ROMANII思想和计算机技术的不断发展，计算机辅助企业管理系统越做越庞大，参与此方面开发的公司越来越多。据1985年的不完全统计数字，在美国有160多家计算机软、硬件公司，开发、提供了300余种MRP=2\*ROMANII商品软件，已拥有数万家用户。在前西德也有许多软件公司，开发、提供了数十种商品化MRP=2\*ROMANII软件。到目前为止，由于MRP=2\*ROMANII所独有的实用性、通用性和强大的生命力及广泛的市场需求，数百个计算机软、硬件公司，在不同的软、硬件环境下（不同的操作系统、不同的数据库、不同的语言、不同的开发工具等）开发出功能各异的数百个商品化软件包。据有关资料统计，在美国，大型企业有80%以上安装了MRP=2\*ROMANII系统，中型企业有50%以上安装了MRP=2\*ROMANII系统，小型企业有30%以上安装了MRP=2\*ROMANII系统；在德国，大中型企业应用计算机系统的占95%；在英国，制造业80%实现了计算机管理；在法国，机械制造企业已有76%应用了计算机管理【5】。我国计算机辅助企业管理真正起步于八十年代初。沈阳鼓风机厂率先引进IBM公司的COPICS系统揭开了MRP=2\*ROMANII系统在我国应用的序幕。到目前，国内已有近200家企业引进了10余种国外的MRP=2\*ROMANII软件产品【3】。但是纵观这些企业MRP=2\*ROMANII系统的应用状况可以看到，真正地全面实施并取得整体效益的企业并不多。这主要是因为引进的国外MRP=2\*ROMANII软件是针对西方管理模式设计的，对国内的管理来说适用程度较差（1/3可使用，1/3需改造后才能使用，1/3完全不可用），另外国外软件普遍本地化工作不够完善（只是汉化界面），用户化困难，难以理解不便于实施，得不到完善的技术支持和来自软件设计者的直接支持。这些都是造成国外软件难以实施成功的问题所在。鉴于国外软件的这些问题，一些企业、科研院所和大专院校都开始自行开发了不同的企业管理软件，几年来培养了一批计算机开发、应用人才，积累了大量的经验，取得了一些成绩。但这种开发工作也存在着很多问题：第一，低水平重复开发，难以形成标准化商品化软件；第二，模仿手工管理，管理模式落后，难以提高企业的管理水平；第三，系统单项开发多、集成性差，难以实现信息和数据的高度共享。为了解决国外软件和国产软件存在的这些问题一些国内的软件公司开始着手从一个高的起点开发商品化软件。他们首先学习并消化吸收国外的先进管理思想，将其融入软件设计中，再结合中国企业的管理实际，并运用软件工程的设计和控制方法开发出高集成度的商品化软件。《开思/ERP》就是基于这种背景开始着手开发工作的。§1.3本文工作的主要内容《开思/ERP》设计的目标是成为国内一流的企业管理商品化软件包。适用面定位于国内的大中型制造业企业和大型商业批发零售单位。管理的内容涉及企业人、财、物、产、供、销、预测、决策等诸方面的管理工作。《开思/ERP》设计的主导思想是采用国际先进的现代化企业管理理论（如：MRP=2\*ROMANII，JIT，TQC等）和管理方法，并充分考虑到国内企业的实际情况和具体条件，既要有先进性，又要有适用性。其主要目的是帮助企业管理人员对企业中大量的、动态的、错综复杂的数据和信息进行及时、准确的分析和处理，对企业的各项生产经营活动进行事先计划、事中控制和事后反馈、分析。《开思/ERP》系统的各模块通过关系数据库实现彼此的联结。在设计数据库时我们基于一事一地的原则，尽量将对一个实体的描述放入一个数据库中，然后再随着业务的加工流程设置相关的程序（由不同的业务部门使用），去修改这个实体的某些属性值。《开思/ERP》系统设计分成三条主线：供销存，生产和财务。各条主线内部业务的联系相对紧密，而各条主线之间的联系主要通过公共数据库完成信息传递。鉴于篇幅限制，本文无法将《开思/ERP》所有子系统的设计工作一一叙述清楚，只能对其中的部分主要子系统的设计工作做一个描述。本文的主要工作目的是介绍《开思/ERP》系统设计和开发，阐述系统的业务背景和主要设计思想。对采购管理、库存管理、生产管理、销售管理、财务管理和成本管理模块进行系统分析和功能设计，并简要说明《开思/ERP》实施工作的步骤和内容。采购管理子系统的主要设计功能是：汇总来自生产和库存等部门的采购需求；根据物料的采购提前期、采购批量和供应商状况制定采购订单；对到货的物料组织验收、进行收货处理、分配库存货位，登记入库单。库存管理子系统的主要设计功能是：对生产和其它部门的领料活动进行管理，登记并审批领料单，按领料单发放物料；对仓库的日常入库、出库、移动处理进行登记和管理，记录库存帐目；按盘点周期提供需盘点的物料清单，记录库存盘点情况，按实盘量调整库存；自动生成各种库存单据。生产管理子系统的主要设计功能是：记录生产基础数据，主要包括产品结构、加工中心、工艺路线和工作日历等信息；编制产品的主生产计划；编制物料需求计划，并下达采购请求和生产任务；编制能力需求计划，进行能力平衡调整；安排车间作业生产或流水线生产，。销售管理子系统的主要设计功能是：制定各产品的销售计划；登记客户订单；组织发货，开出提货单，记录实际发货情况；开据销售发票，通知财务部门结算货款。财务管理子系统的主要设计功能是：日常帐务处理，凭证管理，银行帐管理，报表编制，应收帐款管理，应付帐款管理。其中的总帐管理完成财务的日常报销业务，银行帐管理完成银行对帐业务，帐簿报表管理完成财务各种帐簿和报表的定义和输出工作，应付帐管理完成采购货款的结算工作，应收帐管理完成销售货款的结算工作。成本管理子系统的主要设计功能是：定额成本核算，实际成本核算，成本计划和成本管理。定额成本核算通过制定企业各产品的材料费、人工费和制造费定额，计算出企业的定额成本。实际成本核算通过对实际生产过程中各加工产品的实际材料耗费、人工费用和制造费用的统计和归集，累计计算出各产品的实际成本。成本计划主要是根据下一年度的生产计划、费用预算数据和产品结构数据，计算出下一年度各产品的计划成本。§1.4本文的组织结构第二章介绍了ERP原理及相关软件系统。首先介绍了ERP理论的形成、ERP原理及今后的发展趋势。而后介绍了MRPⅡ和ERP软件在我国的应用状况，以及国内现有的商品化MRP=2\*ROMANII、ERP软件的情况。第三章介绍了《开思/ERP》总体设计思想。首先介绍了《开思/ERP》的开发背景，包括国内企业当前存在的问题、现有管理软件存在的问题及《开思/ERP》的总体开发原则。而后介绍了《开思/ERP》的总体设计，包括：《开思/ERP》的总体设计思想，《开思/ERP》功能模块组成及各子系统的数据流关系，主要子系统功能简介及各子系统间的功能关系，并介绍了系统的开发语言——LANSA及硬件环境——AS/400的特点和《开思/ERP》的系统特点。第四章介绍物料管理模块（包括采购、库存管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。第五章介绍生产管理模块（包括生产数据、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、连续生产管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。第六章介绍销售管理的业务背景，系统结构功能及设计实现。第七章介绍财务管理模块（包括总账管理、应收账/应付账管理子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。第八章介绍成本管理模块（包括存货成本核算、产品成本核算子系统）的业务背景，系统结构功能及设计实现。第九章介绍了《开思/ERP》实施步骤及实施内容。在这一章中首先介绍了MRP=2\*ROMANII项目的一般实施条件和各阶段实施工作的主要工作内容，然后介绍了《开思/ERP》项目的实施工作流程和具体实施工作内容。第十章首先对本文工作进行了总结，然后总结了《开思/ERP》的功能特点、技术特点和界面特点，并将《开思/ERP》与同类软件产品进行了比较，最后指出了今后进一步的工作内容。

第二章ERP原理及相关软件系统§2.1ERP原理一.ERP理论的形成1.企业追求的目标ERP理论的形成是跟企业所追求的经营目标分不开的。一般情况下，不论哪个国家，哪种社会制度，哪个行业，哪种生产特点，只要是企业，其所追求的经营管理目标就可以用以下的两句话来概括，即：达到最佳的客户服务水平，获取最大的利润。为了达到这一经营目标，企业需要对其所拥有的各种资源进行有效的、充分的利用，即对资源进行计划和控制。企业所拥有的一切资源，如：财务资源（资金），生产资源（人力、物料、场地设备、运输能力），工程资源（产品、设计、工艺路线），能源资源（水、电、煤、汽、油等等）等，都是企业的宝贵财富。这些资源利用的好坏会直接影响到企业的基本经营目标的实现。令人遗憾的是在实际的企业工作中，面对复杂多变的市场和企业内外的各种矛盾，企业的这一基本经营目标会经常面临很多障碍、干扰和挑战。例如：产品设计更改、机器设备故障、物料短缺或积压、供应商拖期交货、能源不足等各种各样的原因。而企业中的工作又是环环相扣互为因果的，因此一个环节的问题处理不当就会直接影响几个相关环节的工作，甚至会使整个企业陷入瘫痪。所以许多管理学家和企业管理者几十年来都在不停地探索和尝试着解决企业问题的理论和方法。订货点方法、MRP、闭环MRP、MRP=2\*ROMANII等理论都是这些尝试的结果。2.MRP=2\*ROMANII思想的局限性在绪论中已经介绍了从订货点方法、MRP、闭环MRP、直到MRP=2\*ROMANII思想的发展过程。随着社会的进步、新技术的涌现和企业的发展，MRP=2\*ROMANII思想也逐步显示出其局限性，这主要表现在以下方面：⑴企业管理范围日益扩大随着企业间竞争的日趋激烈，现代企业内部各个环节之间的制约关系越来越强，往往因为一个环节出现问题而影响整个企业的工作，一个环节没有考虑周全就会导致决策的失败，从而使企业在竞争中失利。MRP=2\*ROMANII的管理范围没有涉及到质量控制、设备管理、营销网络管理等领域，因此还不能汇集企业的全部业务信息，对企业进行全局的统筹规划。⑵社会化大生产的发展现代企业的生产具有强烈的社会化倾向。一种产品甚至可以是许多工厂的成千上万人分工与协作的结果，也是机械、电子、化工的多个领域的技术的结合。因此企业受周围环境的影响越来越大，供应商拖期交货及货物的质量问题，客户取消订单及拖欠货款，都将给企业带来严重影响。MRP=2\*ROMANII只注重企业内部管理，无助于企业建立顺畅的供销渠道。⑶企业规模扩大化全球范围内的企业兼并和联合的潮流，使大型企业集团甚至跨国集团不断涌现，企业规模越来越大。对于集团内多工厂的管理，统一计划、协调生产步骤、汇总信息、集团内部的资源调配等问题也是MRP=2\*ROMANII无法解决的。MRP=2\*ROMANII存在的问题，已使它无法完全胜任现代企业管理，一种新兴的管理思想ERP(EnterpriseResourcePlanning)——企业资源计划就在这种背景下产生了。3.ERP—企业资源计划ERP是由美国GarterGroupInc.咨询公司首先提出的。它是当今国际上先进的企业管理模式，其主要宗旨是：对企业所拥有的人力、资金、材料、设备、方法（生产技术）、信息、时间等七项资源进行综合平衡和优化管理，面向全球市场，协调企业各管理部门围绕市场导向开展业务活动，使得企业在激烈的市场竞争中全方位地发挥足够的能力从而取得最好的经济效益。二.ERP原理ERP是对传统MRPⅡ思想的继承和发扬，它侧重于各种管理功能的信息集成，极大的扩展了管理业务的范围及深度，包括了质量、设备、分销、运输、多工厂管理、数据采集接口等等多方面的管理业务。传统MRPⅡ思想的中心是制造，围绕生产这条主线安排生产计划、生产活动和物料采购等企业的各项业务；而ERP已将管理的重心转移到财务上，注重各项业务活动的成本利润核算，控制资金的使用和回收，在企业整个经营运作过程中贯穿了财务成本控制的概念，这与企业的最终追求目标是一致的。1.ERP中的几个基本概念在介绍ERP原理之前，我们先就原理中所涉及到的几个概念作一些简要解释。⑴物料清单物料清单(BOM—BillOfMaterials)是说明产品结构的技术文件。它表明了产品的总装件、分装件、组件、部件、零件，直到原材料之间的结构关系，以及每一组装件所需要的下属各部件的数量。物料清单是一种树形结构，称为产品结构树。具体表现形式如下图：图2.1.1A产品BOM结构图上图为一个三级的BOM结构，表示产品A由1个部件B，3个部件C和2个部件D组成。而部件B又是由3个零件E，2个零件F和4个零件G组成。其它依此类推。⑵独立需求与相关需求独立需求就是不能从其它项目需求计算得出的需求，通常由预测或企业外部的客户需求得到。独立需求的物料包括产品、成品、样品、备品、备件等。相关需求也称非独立需求是指可以由独立需求派生出来的，并与其它项目或最终产品有直接关系的需求。相关需求物料包括半成品、零部件、原材料，这些物料的需求量可以从独立需求物料的需求量计算出来。⑶主生产计划主生产计划(MPS—MasterProductionSchedule)是联系企业内部（生产制造）和企业外部（市场及销售）环境的重要桥梁。MPS对最终产品（通常是独立需求物料）进行计划排产，它根据客户合同或预测，按时间段给出每个最终产品的生产数量及交货期，它决定一个企业计划生产什么、什么时间生产和生产多少。MPS是一个有时间跨度和周期的滚动计划。⑷工作中心工作中心（WC—WorkingCenter）是由一台或几台功能相同的设备，一个或多个工作人员，一个小组或一个工段，一个成组加工单元或一个装配场地等组成。有些封闭的车间也可以看成是一个工作中心。工作中心是能力需求计划中进行平衡的基本单元，同时又是成本核算时成本分摊的基本单元和车间生产作业核实投入产出情况的基本单元。⑸工艺路线工艺路线（Routing）主要说明实际加工和装配的工序顺序，每道工序使用的工作中心，各项时间定额（如：准备时间、加工时间和传送时间），外协工序的时间和费用。工艺路线主要用于能力需求计划的分析计算、平衡及加工成本的计算和对物料在制过程的跟踪和监控及计算加工件的提前期。⑹提前期提前期(Leadtime)是指物料从完成之日起倒推到物料开始的时间，或者说从定单下达到物料完工入库总共用去的时间。对于产品的整个生产周期来说，可以分为产品设计提前期、生产准备提前期、采购提前期、加工、装配、试车、检测、发运提前期等等；这些提前期之和是产品的生产周期，也称总提前期。采购、加工、装配提前期的总和称为累计提前期。⑺粗能力计划粗能力计划（RCCP—RoughCutCapacityPlanning）是主生产计划层次对最终产品所需要的关键资源需求与能力进行平衡、调整。它是一种计算量较小、比较简单粗略、快速的能力核定方法，通常只考虑关键工作中心（经常负荷饱满的“瓶颈”工作中心）及相关工艺路线。⑻物料需求计划物料需求计划（MRP—MaterialRequirementPlanning）是对生产MPS项目所需的全部制造件和采购件的网络支持计划，它是按时间段的进度计划。MRP的对象是相关需求类型的物料。一个产品可能有成百上千种相关需求型物料，它们各自的加工或采购周期不同，需用日期也不同。MRP就是要编排好它们的加工和采购计划，使之在需用的日期能够配套备齐，满足装配或交货的要求，而在不需要的时候又不要过量压库。所以MRP对不同的物料按其加工或采购周期（提前期）的长短，从需用日期算起倒排计划，确定下达任务的日期和数量，使生产和采购部门明了每种物料需求的轻重缓急，从而有条不紊地安排加工和采购作业进度。⑼能力需求计划能力是在一定条件下（如人力、设备、面积、资金等）单位时间内企业能持续保持的最大产出。能力需求计划（CRP—CapacityRequirementPlanning）的对象是工作中心的能力。CRP是根据物料需求计划，把占用某个工作中心的所有物料，对比各自的工艺路线，算出生产这些物料在各时间段上要占用该工作中心的负荷小时数，在与工作中心的能力，即可能提供的工作小时进行比较，生成能力需求报表。2.ERP逻辑流程及工作原理ERP是一个计划与控制系统，它将企业的物流、资金流和信息流统一起来进行管理。⑴ERP逻辑流程ERP的逻辑流程图如图2.1.2：图2.1.2ERP逻辑流程图图中表示的ERP各层次业务的主要功能是：①经营规划经营规划是企业计划与控制的最高层次，是对企业的经营目标（通常是用货币值表示）、方针及财务、资源能力的长远规划。如市场的选择与目标，产品方向的选择和质量要求，设备的更新与改造，厂区的扩建或缩小，各种资源的长远供应情况等。计划的跨度为2～7年，计划周期为0.5～1年，即每隔0.5～1年核实、修订一次。经营规划是推动企业其它层次计划的动力，是企业长期的、宏观的、战略的发展总目标。编制经营规划所需的信息主要由市场销售、技术、生产、财务等几个部门提供。②生产规划生产规划承上启下，是对经营规划的细化和分解。生产规划根据经营规划确定的企业生产的产品方向，进一步解决产品系列的生产数量和所需资源，协调需求与可利用资源的矛盾。生产规划仍是企业宏观计划，其跨度为1～3年，计划周期为1～3个月。编制生产规划除需要市场销售、技术、生产、财务等部门提供的信息外，最主要的是需要经营规划所规定的以货币值形式表示的企业销售目标及库存水平。生产规划就是围绕经营规划确定的销售目标及库存水平，编制切实可行的、进一步细化的计划。③主生产计划主生产计划是对生产规划的进一步细化。主要是根据生产规划确定的产品系列，对具体的产品或备品备件及其它可直接提供给用户的最终项目的生产数量及交货期按时间段作出计划。并在该层次中对生产所需的关键资源进行平衡（粗能力平衡）。平衡通过后才能进入下一个计划层次。主生产计划的跨度为3～18个月，计划周期为1～4周。④物料需求计划物料需求计划是对主生产计划的进一步细化和分解，是对主生产计划所确定的最终项目需要的零部件和原材料，按制造顺序和结构详细分解，并以时间段（需求的优先顺序）来确定全部物料的需求量、需求时间、生产或采购时间及完成入库时间。物料需求计划跨度为3～18个月，计划周期为1天～1周。⑤能力需求计划能力需求计划是对物料需求计划按时间段分解出的制造件所需的全部生产能力（设备、工时、机时、人员等）以工作中心为基本单元，按时间段全部进行平衡。具体作法是将计划各时间段所需要加工的制造件，通过工艺路线文件得到所需要的各工作中心的负荷，再同各工作中心额定能力进行比较，提出按时间段划分的各工作中心的负荷报告。然后由管理人员根据报告提供的负荷情况及订单的优先级等因素加以调整和平衡，得到切实可行的制造件生产计划。能力平衡通过后才可以进入计划执行阶段。⑥计划执行阶段计划执行阶段的工作是对MRP运算及能力平衡后下达的物料需求计划，按物料来源的不同（外购或自制）分别进行采购（采购管理）或制造作业（车间作业）及监控，并将执行情况及时反馈，根据反馈的情况对上层或前几层计划进行调整和修订。执行计划的跨度为日～月，计划周期为小时～日。⑦财务与成本管理在前面的介绍中我们讲到企业追求的经营目标之一是获取利润，而企业的一系列工作之后是否获得了利润，就要通过财务与成本管理来反映了。企业的财务与成本工作将来自企业的各项生产经营活动（包括：采购、库存、生产、销售等）的信息以货币的形式反映出来，通过对企业的日常费用、原材料成本（采购与库存成本）、人员工资、固定资产折旧、生产成本、销售收入、销售成本、税金等的核算，得出企业各核算期（通常为1个月）的利润，反映企业一段时期内的经营状况和经济效益。从以上的介绍中可以看出，ERP计划从企业的建厂规划、长远经营规划等宏观计划开始，至MPS、MRP日常作业计划等微观计划，直到采购、制造等计划的实际执行工作都是一脉相承的。ERP的各层计划是一个逐层分解，层层细化的过成，上层的结果（输出）是下一层的起因需求和输入。使企业从宏观到微观、从粗计划到细计划始终体现着一个计划、一个目标，使企业的各项工作成为一个有机的统一整体。⑵ERP工作原理将ERP的业务充分简化，便抽象出ERP的工作原理图，如图2.1.3：图2.1.3ERP工作原理图上面这张图简单反映了ERP理论所表示的企业运作过程：客户将对产品的需求传递给企业的销售部门；销售部门又将客户的需求传递给企业的生产部门安排和组织生产；生产部门将生产所需的原材料需求信息传递给企业的采购部门；采购部门将企业的材料需求传递给供应商。供应商将原材料供给企业，企业将原材料投入生产，生产出产品销售给客户。在整个过程中还贯穿着财务和成本管理，客户的资金流向企业，企业将资金投入到销售、生产和采购等各项事物中，企业还将一些资金作为原材料货款付给供应商。这是一个企业的简单运作过程，企业的实际工作由于受各种各样的内外部环境的影响要比这复杂的多。按照ERP逻辑流程图（图2.1.2）将企业各层次业务展开，我们就能清楚的看到企业各部分业务的联系以及各业务部门的关系。①宏观决策阶段宏观决策阶段的工作包括经营计划和生产规划。经营规划确定企业的经营目标和策略，为企业的长远发展做出规划，具体内容包括：产品开发方向及市场定位，预期市场占有率；营业额、销售收入与利润、资金周转率及资金利润率；企业生产能力规划、企业扩建或基本建设规划等。生产规划是根据经营规划制定的产品系列生产大纲，具体内容包括：将经营规划中用货币表达的目标转换为用产品系列的产量来表达；制定一个均衡的月生产率；控制产品产量，为主生产计划的编制提供依据。②微观计划编制阶段微观计划包括主生产计划、粗能力需求计划、物料需求计划和能力需求计划。主生产计划根据客户合同和销售预测，把生产规划中的产品系列具体化，确定出厂的产品的时间和数量。编制主生产计划时首先要根据某产品的合同和预测数量计算出一个时间段内对该产品的毛需求。然后通过查找该产品正在执行的车间订单上的生产数量，计算出该产品的计划接收量。当上一时间段末的库存数量与本时间段内的计划接收量之和小于本时间段内的毛需求时，即预计库存为负值，就要下达一个生产计划，增加本时间段内该产品的产出量。增加的这个产出量就是主生产计划在该时间段内的计划量。主生产计划就是依据这个原理，将计划期内各时间段内的各种产品的计划产量确定。主生产计划编制完成后需要进行粗能力平衡。所谓粗能力平衡是指只对关键工作中心进行能力平衡。编制粗能力计划时，首先计算主生产计划下达的产品生产计划量给各关键工作中心带来的工作负荷。然后参考需要进行平衡的资源清单，确定这些工作负荷在各关键工作中心上消耗资源的情况，再与各关键工作中心所能提供的资源能力进行比较，得出能力超欠情况表，即粗能力需求计划。如能力和负荷相差很大，可对主生产计划量和关键工作中心的能力进行调整，使能力与负荷达到平衡。物料需求计划是对主生产计划需求的进一步展开。它根据主生产计划、物料清单和物料库存可用量，计算出企业要生产的全部制造件和采购件的需求量。并按照产品交货的优先顺序，计算全部制造件和采购件的需求时间，形成对制造件和采购件的需求计划。其编制步骤是：Ⅰ.按需求时间汇总主生产计划和独立需求计划对物品的需求量；Ⅱ.根据物料清单将每个物品的产品结构展开，计算组成物品的各个部件、组件和零件、原材料的需求量和需求时间；Ⅲ.将对同一物料（多个产品通用的部件、组件、零件、原材料）的需求量按时间汇总，得到某一时间对某一物料的总的毛需求；Ⅳ.根据物料某时间段上的库存信息（在库量和占用量）和计划接收信息（采购在订和车间在制），计算某一物料在这一时间段上的资源拥有情况，并进而通过该时间段上资源与毛需求的对比计算出该时间段的净需求量；Ⅴ.根据物料的批量规则，对有净需求的物料下达相应数量的采购任务或车间任务，并根据物料的提前期，计算出制造件的开工日期和完工日期，以及采购件的订货日期和交货日期。物料需求计划是否可行需要通过能力需求计划来验证。能力需求计划的对象是工作中心的能力，由于能力随生产效率、人员变动、设备完好率等因素的影响而变化，所以不确定因素较多，比较抽象。编制能力需求计划时，首先根据物料需求计划中各需求时间段上制造件的数量和它们在各自工艺路线中使用的工作中心及在每个工作中心上的加工时间，计算出各时间段上的制造件加工任务，给各工作中心带来的工作负荷；然后通过与各工作中心在各时间段上能提供的可用能力进行对比，形成能力需求报表。当能力与负荷不平衡时需要进行调整，必要时也可以调整主生产计划③计划执行阶段采购管理与车间管理同属于计划的执行层次。采购管理根据物料需求计划下达的采购任务和一些其它的采购请求，制作采购订单交给供应商；供应商按交货期发货，采购部门在接到货物时组织验收，清点物料数量，进行质量检验，将合格物料存入仓库；采购部门把采购物料的实际入库数据和结算单据送交财务部门结算货款、核算采购成本。车间管理根据车间生产的组织形式不同分为车间作业和连续生产，虽然这两种形式在一些具体业务的作法上有差异，但其主要工作还是基本相同的。车间管理的主要工作是：Ⅰ.根据MRP下达的生产任务建立各车间自己的生产任务，并确定生产任务的优先级；Ⅱ.为生产任务分配物料，生成领料单，并正式下达生产任务；Ⅲ.根据工艺路线安排各生产任务的车间进度计划，确定车间任务每一道工序的开工和完工时间；Ⅳ.确定在各工作中心完成的生产任务的工序优先级，填写派工单组织工人生产；Ⅴ.按领料单发放物料，记录各任务领用原材料的情况，并将统计信息转给财务部门进行成本核算；Ⅵ.工序完工后，工人要填写工票，将加工过程中的工时耗费情况和合格量、废品量、返修量等数量情况上报生产管理人员和成本管理人员；Ⅶ.整个任务完工后，组织产品检验，合格品进入成品仓库，并将入库情况报给成本管理人员；Ⅷ.在每个财务核算期末，车间要进行在制品清点，并将情况报给成本管理人员。④销售管理销售管理的主要业务是：Ⅰ.制定销售计划和产品报价；Ⅱ.根据客户需求制定销售订单，并将订单信息传递给生产计划人员安排生产；Ⅲ.按销售订单的交货期组织货源，开出提货单，并按提货单发货出库，将发货情况转给财务部门；Ⅳ.开出销售发票向客户收取销售货款，并将发票传给财务部门记帐。⑤财务和成本管理财务和成本管理工作一直贯穿在整个企业管理工作和企业经营活动中。财务管理工作主要包括：总帐管理、应收帐管理、应付帐管理和成本管理。总帐管理主要处理日常报帐业务，其工作是：日常报销凭证制作，凭证审核记帐，从应收、应付帐管理和成本管理中产生的凭证也要通过总帐管理来审核和记帐；与开户银行进行存款的入、出对帐；登记各种帐簿，编制财务报表。应收帐管理主要处理销售帐款的结算业务，其工作是：根据销售发票制作应收款凭证，核算销售收入；客户来款核算，制作收款凭证，冲销应收款。应付款管理主要处理采购货款的结算业务，其工作是：根据采购发票和采购收货入库的实际情况核算原材料采购成本，制作应付款凭证；实际付款，制作付款凭证，冲销应付款。成本管理主要处理企业产品成本、存货成本的核算业务。其工作是：从财务总帐中汇集生产各部门的费用支出信息，从车间管理中汇集车间任务物料领用及耗费情况、产品加工时间及费用、生产情况及在产品情况、完工产品入库情况等信息，从仓库部门收集产品入出库和库存调整信息；核算存货成本，将物料的出入库及调整情况制作成库存凭证，记入库存帐；计算完工产品的成本，将生产部门和辅助生产部门的费用分摊到产品成本中，将加工费用和生产物料消耗成本归集到生产产品中，并通过在产品统计将计算出的产品成本在完工产品和在产品间分配，从而得到完工产品成本。二.ERP今后的发展趋势ERP对于传统的MRPⅡ系统来说是一场革命。传统的MRPⅡ以企业内部管理信息为主，有很大的局限性，ERP将供应商、分销商和客户全部纳入管理范围，实现信息集成，并全面考核企业各项活动的财务成本情况，它使管理人员能在客观环境瞬息万变的情况下，实时掌握和交换更全面的信息，迅速做出正确的决策。ERP从诞生之日起就在不断发展，我们可以从以下三方面展望一下ERP今后的发展趋势：⑴管理范围更加扩大ERP的管理范围有继续扩大的趋势，不仅要包融企业所有的经营业务，还将融合企业的办公业务。所谓办公业务包括：内外部文件的管理与批阅、报告的提交与审批、政策与法规的制定与参照、日常申请和批阅内容的记录、日程活动安排和会议管理等等。此外ERP系统还日益同CAD(computeraideddesign—计算机辅助设计)、CAM(computeraidedmanufacture—计算机辅助制造)、CAPP(computeraidedprocessplanning—计算机辅助工艺设计)以及自动货仓等系统融合，互相传递数据，这样就将企业管理人员在办公室中完成的全部业务都纳入到管理范围中了，实现了对企业的所有工作及相关内外部环境的全面管理。⑵可重新组合企业的业务与机构现代企业的内部环境变化是相当快的，为了适应这种快节奏的变化企业要不断的调整组织机构和业务流程。ERP的发展必然要支持企业的这种变化，使企业的工作流程能够按照业务的要求进行组织，集中相关业务人员，用最少的环节、最快的速度、最经济的形式，完成某项业务的处理过程。⑶运用最先进的计算机技术信息是企业管理和决策的依据，计算机系统能够及时、准确的为企业提供必要的信息，因此ERP的发展是离不开先进的计算机技术的。INTERNET和INTRANET技术，使企业的内部及企业与企业之间的信息传递更加畅通。面向对象技术的发展使企业内部的重组变得更加快捷和容易。计算机对整个业务过程中产生信息的详尽记录与统计分析，使决策变得更加科学和有目的性。新的计算机技术的不断涌现，为ERP的发展提供了广阔的前景。§2.2ERP的相关软件系统实现管理信息的高度集成，离不开计算机的应用，可以说现代管理思想是随着计算机技术的发展而发展起来的。在绪论中我们已经简单介绍了计算机辅助管理系统的发展历程。下面在着重介绍一下MRP=2\*ROMANII、ERP软件在我国的发展情况。一.MRP=2\*ROMANII、ERP软件在我国的应用80年代初期，我国有一些机械制造业开始引进国外的MRP=2\*ROMANII软件，推行MRP=2\*ROMANII管理系统，揭开了MRP=2\*ROMANII软件在我国应用的序幕。沈阳鼓风机厂引进IBM公司的COPICS软件，经过消化吸收，开发了适应本厂条件的MRPII软件。该厂是国家863工程自动化技术领域CIMS（computerintegratedmanufacturingsystem—计算机集成制造系统）主题的第一批重点应用工厂之一。沈阳第一机床厂以中德科技合作形式引进德国工程师协会提供的INTEPS软件。一期工程作为国家“六五”科技攻关成果通过鉴定，实施了以MRP为中心的计算机辅助生产管理系统。第二期工程又进行了大规模的扩充，计划形成以MRP

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为中心的、较全面的企业管理系统。接下来我国的许多制造行业都纷纷开始上MRPII和ERP项目，这些行业包括：化工、电子、机械、医药、烟草、汽车、家电、食品等。到目前已大约有200多家企业选用了国内外的MRPII和ERP软件。虽然国内采用各种软件推行MRPII和ERP系统的企业数目增长很快，但是真正取得整体效益的还极少，绝大部分是花了高昂的费用却没有取得预期的效果，许多企业只用起了少量模块，有的甚至全部放弃。所以总的来说，MRPII和ERP系统在我国的应用效果不是太好，与当初人们的设想有很大差异。二.国内其他的商品化MRPII、ERP软件目前在国内市场上的商品化MRP

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、ERP软件产品按其产地划分可以分为国产和进口两大类。1.国产软件除《开思/ERP》以外，国内自有品牌的此类软件大约有近十家，其中主要有：北京利玛信息技术公司的CAPMS，上海启明软件公司的MAS，山西榆次经纬纺织机械厂的JW—MRPII等。这些家产品的水平是参差不齐的。北京利玛信息技术公司即北京机电部自动化所与美国CDC公司成立的合资公司。机电部自动化所是我国最早研究MRPII的单位，也是我国最早开发MRPII软件的单位。其软件有一定规模，也有一些用户。其软件以制造为主线，但与财务结合稍弱，在财务管理方面有些欠缺。目前最新的产品CAPMS95是在WINDOWSNT平台上开发的，前端为ACCESS，后台数据库为SQLSERVER。上海启明软件公司的MRPII软件MAS是根据其早先在实施国外软件时积累的经验自行开发的。MAS软件几乎是国外软件的翻版，管理的范围仅是企业的一些主要业务，财务管理和成本管理功能比较弱。山西榆次经纬纺织机械厂是外国软件的用户，在使用外国软件的过程中总结了一些经验，并对国外的软件进行了一些修改从而形成了自己的产品。这两套软件适用面较窄，过多的加入本行业的特性，缺乏通用性，商品化程度不够，因此几乎没有什么其它用户。从总体上讲，国产软件尚未形成与国外大型软件抗衡的实力。2.进口软件在国内市场上较为流行的进口软件有尽二十种，如：SAPAG（德）公司的R/3System，SystemSoftwareAssociatesInc.（美）的BPCS，ComputerAssociates（美）公司的CA—MANMAN/X，J.D.Edwards&Company（美）的JDEERPX，QAD.Inc.（美）的MFG/PRO，OracleCorporation（美）的OracleCooperativeApplication，ForthShiftCorporation（美）的ManufacturingSoftwareSeries等。SAP的R/3System是目前公认的此类软件中做得最完善的。其软件规模之大、管理之细、变化之多是同类的其它软件所无法比拟的。但这种庞大也带来了实施和应用的困难。SAP的软件适用于跨国集团的管理，它需要用户按照其软件的要求设置自己的业务，遵守其苛刻冗长的套路进行业务管理。它的系统内部有一万多个参数需要定义，虽然可以使软件产生不少变化，但其定义过程确十分繁琐复杂。因此，SAP软件的价格和实施费都非常高昂，国内的企业很难承受，目前国内尚无全面使用的客户。SSA的BPCS软件是最早进入中国的外国软件，在中国拥有较多的大型用户。BPCS软件功能较为丰富，管理也比较全面。但其也存在着界面不统一，个别模块之间的联结有错误，软件的灵活性和适应性欠佳等问题。目前它的用户有少数实施较为成功，用起了大部分模块；还有一些用起了一小部分模块；也有完全弃之不用的。SSA最新推出的BPCSV6.0是基于ERP思想的产品，但其产品的正确性、稳定性和汉化工作等方面还不够完美。ForthShiftCorporation的ManufacturingSoftwareSeries软件是一套适用于中小型企业的软件。其软件较为小型化，管理较简单，对硬件系统要求不高，普通的微机网就可以用。这迎合了一些想先投点资做尝试，普及一下MRP思想的企业的需求，因此一段时间来销售情况较好。但其产品特殊的数据库结构和应用平台，给产品的维护带来困难。另外因其软件功能和运行平台的限制，使得系统的升级和拓展很难实现。国外软件总的来说较为成熟，在国外都有许多成功的用户，且商品化工作做的较好，但同时也存在着软件功能适应性较差、服务跟不上、客户化较为困难的不足。

第三章《开思/ERP》总体设计§3.1《开思/ERP》的开发背景一.当前企业管理中存在的问题实行改革开放政策以来，我国的企业所面对的已不仅是一个国内市场，而是一个全球市场。在这种大环境下，企业不仅要面对众多的国内竞争对手，而且为了把产品打入国际市场或替代进口，还面对着更多国际上的竞争强手。为了持续稳固的占有市场，企业必须研究市场、开拓市场、灵活快速地响应市场瞬息万变的需求，不断的更新技术，开发出高性能、高质量的产品；企业还必须进行周密的计划，以企业的有限资源去争取无限的市场机遇，不断地控制和降低成本，提高劳动生产率，以有竞争力的产品价格、最短的交货期和使用户满意的服务去争取用户。这样企业才能在市场经济的大潮中发展壮大。然而，以往流传下来的粗放型管理思想和方法却使我国的很多企业在市场经济环境中表现得极不适应，企业缺乏活力和竞争力，经济效益差。不同的企业，可能面临的突出问题不一样，但大多数企业都面临着以下这些带有共性的问题：·企业资金短缺，无法充分利用有限资金，控制资金合理流动；·原材料紧张，价格上涨，不能建立长期稳定的供货渠道；·产品老化，设计陈旧不适应市场需求，产品大量积压；·采购提前期不稳定、生产工艺不确定、生产计划性差、管理松散，造成生产周期不准，产品交货期不能保证；·用户服务水平差，不能保证及时交货和产品质量；·难以确定原材料的合理库存储量和使用时间。原材料的大量储备和成品的积压造成库存资金占用多；·无法将生产任务计划具体到每台设备，致使设备忙闲不均，设备利用率低；·由于生产计划性差，管理不细致，原料供应不稳定，使生产周期长；·物料计划不能细致到每一个零件，采购交货期不准，使得物料短缺经常发生；·由于信息反应速度慢，计划编制困难且耗费时间长，所以计划编制周期长，计划时间跨度大；·产品的制造费用、人工费用和材料费用无法统计清楚，产品成本只能算个大概，产品成本难以控制；·预测能力差，无发依据现在和过去的数据对未来做科学的预测；·信息大都依靠人工传递，有时还要临时统计，不但不及时而且不准确；·市场反馈慢，产品设计慢，设计转化成产品也慢，造成产品更新换代慢；·生产计划和管理细度不够，整个生产管理水平低，各部门之间数据共享差；·由于信息不畅造成企业应变能力差，市场竞争能力差。导致上述问题存在的原因是多方面的，涉及到社会、政府、企业本身等，其中一个重要原因就是计划性差，信息反馈不及时，由于无法预先知道而不能预防或由于心中无数而无能为力。要想彻底解决企业中存在的上述问题只能靠提高企业的整体管理素质，利用先进的管理思想和管理手段来管理企业。而选择一个好的、适用的企业管理软件是提高企业管理水平的一条捷径。MRPⅡ和ERP软件能够改善和提高企业的管理水平主要有两方面的原因：一是靠MRPⅡ和ERP本身的哲理和逻辑，能够总结出企业运转的规律；二是依靠计算机这一有利的工具来统一数据，及时反馈，使企业管理人员心中有数，有预见性，对可能出现的问题采取相应的、及时的、有效的措施。但是要使MRPⅡ和ERP软件达到上述目的和功能，重要的前提是企业能成功地实施软件。因此企业在选用软件时，应对保证软件实施成功的各种因素做全面的考查。二.国内外的企业管理软件存在的问题我国许多企业的领导已逐渐开始认识到MRPⅡ和ERP系统对企业管理的重要作用，纷纷选用国内外的此类软件来改善管理。但从前一章对国内MRPⅡ和ERP软件应用状况的介绍中已经看出，上系统的企业虽然多而获得成功的却很少，这一方面有用户本身的一些问题，另一方面此类软件内部和实施过程也存在着一定的问题。1.国内软件存在的问题⑴国内的其他软件普遍产品化程度不高，系统在设计时缺乏统一的管理和控制，因而造成产品的集成化程度较低。⑵国内的其他软件大都是针对某一个具体用户的应用开发而成的，很多地方还是在模仿手工操作，没有将先进的现代企业管理思想始终贯彻在软件的设计思想中，这样就使得这些软件不能形成通用化的软件产品，也使得软件本身发展不均衡（某些模块功能较强而其它模块则功能较弱），不能做到全面提高企业的管理水平。⑶国内的其他软件普遍缺乏齐全的技术文档和用户手册，也没有严格的软件开发控制。给用户的具体使用带来不便。⑷国内的其他软件各模块之间的联系不紧密，数据传递不流畅，无法对一个事件做全面的跟踪。2.进口软件存在的问题进口此类软件在软件产品化工作和软件设计思想的先进性方面都比国内软件做得好。但也存在着一些致命的弱点：⑴软件适应性差，难于做用户化的二次开发（国内的销售机构一般都不具备修改能力）。企业管理是涉及人的艺术，它受到社会环境、文化背景、人员素质、技术手段、市场环境等诸多因素的影响。中国企业面临的外部环境是：人口众多；交通和通讯状况较差；政策变化快，管理不规范；企业小而全/大而全，管理类型复杂；企业相互拖欠严重；原材料供应不足、不稳定；生产自动化程度低；管理人员素质参差不齐等等。这些具体问题都是国外软件在设计时所根本想象不到的。因此曾经有人对进口软件的应用情况做出如下总结：三分之一可直接使用，三分之一经过改造后可以使用，三分之一完全不可用。⑵软件缺乏灵活性，要求企业全盘照办其管理模式。国外软件要求用户完全按照其软件的模式管理企业，并且一般不允许用户修改软件按内部设定公式运行出的结果。中国企业所面临的内外部环境常常是不规范的，软件运行的许多参数有时很难确定，因此虽然计算公式正确但得到的结果也是不正确的，在这时人的灵活参与是必要的。另外国外软件提供的许多业务的处理流程和具体表现形式与我国的政策规定及企业的习惯操作方式不同，而在这些方面谈不上谁先进，不存在要向先进模式靠拢的问题，这也正是国外软件需要修改的地方。⑶软件实施人员对软件内核不了解。国外软件的实施工作基本上是由在中国的分支机构中的中方雇员去执行。这些雇员不可能单凭使用手册就能掌握软件设计思想的内核，因此对一些具体问题的处理上就会反应不及时，甚至束手无策。⑷实施时间长、费用高。由于国外软件的适应性差，修改困难，实施人员对软件本质了解不深，所以一般的实施周期较长。另外国外公司高昂的维持费用，也使软件的实施费用居高不下。三.《开思/ERP》的总体开发原则针对企业存在的问题和国内外软件存在的问题，我们确定了《开思/ERP》的总体开发原则：·软件设计既要融合国际先进的管理思想，具有先进性；又要照顾中国企业的特点和工作习惯，具有灵活性和适应性；·软件设计和开发工作要按照软件工程的方法和步骤进行严格的控制和管理。·系统内各模块高度集成，数据信息自动在相关模块内传递。强调软件系统内管理业务的计划性，跟踪监督计划的执行情况，及时反馈执行信息。并可根据各模块现有数据，对某项业务的未来发展做预测。·软件涉及企业人、财、物、产、供、销等全面的管理业务，从整体上均衡地管理企业。·按照先进的管理理论，总结我国企业的特性，制作高度商品化、通用化的软件产品。在设计和开发过程中要形成齐全的技术文档和用户文档，便于软件今后的发展和用户的使用。·系统要解决企业由于信息不畅、反馈不及时、缺乏预见性和计划性等实际问题。使企业资金流、物流和信息流统一，及时准确反应企业现状，为企业管理者提供正确决策的依据。《开思/ERP》设计和开发的最终目标是成为一套具有国际先进管理思想并适合中国国情的企业管理软件包。作者在《开思/ERP》的开发和设计工作中主要负责软件的总体设计及各子系统的系统分析和开发管理工作。§3.2《开思/ERP》总体设计一．《开思/ERP》的总体设计思想《开思/ERP》的总体设计思想可以用以下几点概括：1．三条设计主线《开思/ERP》的系统设计按三条主线进行，它们是：进销存、生产和财务。进销存是企业经营的基础和前提，它管理企业的原材料供应、产品销售和原料与产品的存储，其核心是库存的管理。生产是企业主要的业务活动，它包括安排生产计划和生产活动需要的基础数据准备，各级生产计划（从宏观到微观）的制定以及对具体生产活动的控制与管理。财务是企业各项业务活动的最终结果的体现，它包括采购、销售货款的结算，产品成本的核算和对日常费用支出的管理。设计时，三条主线内部联系较紧密，各主线之间的联系主要通过公共数据库完成数据的传递。进销存通过生产的数据库了解企业对物料的需求。生产通过库存和采购的数据库了解所需原材料的储备和订购情况及产品的储备和订货情况。财务通过采购和库存数据库了解原有材料进货情况，核算采购成本；通过销售数据库了解销售发票和提货情况，核算销售收入和成本；通过生产数据库了解产品物料投放、加工和制造费用支出情况，核算产品成本。2．财务为中心《开思/ERP》贯彻以财务为中心的指导思想，这与企业的经营目标和ERP思想是统一的。企业的所有业务活动归根结底是要由财务核算来体现其价值的，因此财务应是各项业务的归集中心。在整个系统设计时要照顾到财务活动的特点，特别是中国财务制度的限制，使从其它模块传递到财务的数据符合财务的手续，能直接为财务所用，减少财务人员审查和填补数据的工作，做到其它模块与财务之间数据传递的有效和畅通。3．高度数据共享《开思/ERP》在数据库设计上坚持一事一地的原则，尽量将对于一个实体的描述放入一个数据库中。在设计基础数据采集入口时，规定一种数据只从一个入口录入，其它地方只是使用数据或继续补充，不再重复录入。这样就避免了系统中对一个事件的描述存在多套数据的数据不一致问题，达到了数据只录入一次然后充分共享的目的，一方面减少了录入数据的工作量，另一方面也降低了出错的机率。在统一库存这个物流中心和财务这个资金流中心的数据时规定：物品数量以库存输入信息为准，物品金额以财务输入信息为准。使库存的物品帐与财务的存货帐合二为一，从根本上解决了企业中财务与库存总是对不上帐的问题。4．先进的思想，灵活的处理一个好的计算机管理系统是一个人机交互的系统。《开思/ERP》在设计时除了要始终贯彻先进的管理思想，还要照顾到实际工作的灵活性。在外界情况比较复杂时，允许用户根据实际工作的要求在一定范围内调整计算机运算的结果，然后再按调整后的数据继续执行。这虽然给软件设计和编程工作带来了麻烦，但可以大大提高软件的适应性和可操作性。二．《开思/ERP》功能模块概述《开思/ERP》是一套大型的企业管理软件包，主要功能模块包括：·物料管理模块：采购管理、采购分析、库存管理、库存分析；·销售管理模块：销售管理、销售分析、分销管理、运输管理；·财务管理模块：总帐管理、帐簿报表管理、应收帐款管理、应付帐款管理、预算会计、固定资产管理、工资管理、成本会计、财务分析；·生产管理模块：生产数据、主生产计划、物料需求计划、能力需求计划、车间作业管理、连续生产管理·其它模块：设备管理、质量管理、经营预测系统、经理决策系统和系统控制等。各功能模块所包括子系统的数据流关系如图3.2.11：图3.2.11《开思/ERP》各子系统数据流关系图三．《开思/ERP》主要子系统功能简介1．采购管理子系统采购管理子系统完成的是从确定物料请购计划、签订采购订单（合同），直到采购物料到货、验收、入库的整个物料供应工作。采购管理子系统除了完成普通的采购工作外还可以有效的监控采购计划的执行情况、采购成本的变动情况及供应商的交货履约情况，从而帮助采购人员选择最佳的供应商和采购策略，确保采购工作能够高质量、高效率、低成本的进行。采购管理子系统与生产、库存、应付帐管理及成本等子系统有数据传递关系。采购需求（请购）信息根据生产、库存等部门的实际需要产生；