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文档简介
教育中心现金管理制度一、一切现金收付,出纳人员要对原始凭证认真审核,并在原始凭证上加盖“收讫”和“付讫”戳记,然后逐笔登记现金日记帐。.帐面余额应每日与库存实际数核对,做到帐款相符。不准用“白条”抵冲库存现金。.现金收入、支出和保管,应由出纳人员负责办理。会计与出纳应严格分开,非出纳人员不得经管现金。.支付的现金,除零星开支可以从单位现金库存中支付外,其他一切支出都必须向银行提取,不准从本单位收入的现金中坐支现金。二、采购资金的现金管理.采购人员到外地采购物资,不得携带现金支付,应通过银行将所需款项汇往采购地点。.如果因特殊情况必须携带现金时须经开户银行审核同意,单位领导批准方可。三、库存现金的限额管理.单位可以保留一定数量的库存现金作为日常零星开支使用。库存现金限额,一般不得超过银行规定本单位的日常零星开支所需要的现金(发放工资、奖金、差旅费除外)。.银行规定的库存限额,单位必须严格遵守。超过限额的现金,必须当日送存银行,不能坐支。以上现金管理制度,单位必须严格执行,特别是出纳和主管会计要严格执行。单位一定要加强现金管理工作的监督。
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