临城大道西延绿化工程项目

临城大道西延绿化工程项目绩效评价报告根据河北省《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）、《关于印发<全面实施预算绩效管理推进工作方案>的通知》（冀财预〔2019〕21号）、《临城县财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知》（临财字〔2021〕87号）和临城县财政局《2020年度财政重点绩效评价工作实施方案》等文件精神，受临城县财政局委托，我公司成立了绩效评价工作组，于2021年11月10日至11月21日对2020年度临城大道西延绿化工程项目开展了绩效评价。现将评价情况报告如下：一、基本情况（一）项目背景临城县位于河北省的西南部，北纬37°20~3736'，东经11402~37°36'，东接邢台市隆尧县、柏乡县，北临石家庄市赞皇县，南靠邢台市的内丘县。东距石家庄65公里，东北距首都350公里，距天津290公里。临城县地处河北省西南部是邢台市四个山区旅游重点县之一，旅游资源丰富，名胜众多，国家级重点风景名胜众多，国家级重点风景名胜区崆山白云洞入选为中国十大奇洞，天台山、岐山湖、蝎子沟等自然风景闻名遐迩，有邢窑遗址、普利寺塔、息波亭、南调等珍贵文化遗产。临城大道东连107国道，西接太行山高速公路，形成一条贯通东西的大通道。通过南北向的太行大街、建设街、文化街、普利街、大通街、泜河大道与临泉路、岐山湖大道形成中心城区的井字型骨架网络，构成了完善的县城道路交通网络体系，对缓解交通起到了积极作用。作为县城的重要交通通道起沿线的绿化工程也是尤为重要，发展建设临城大道西延绿化工程，进而带动城市绿化发展，减少城区的粉尘、尾气及噪音污染，对改善投资环境、提升全县整体形象起重要作用。（二）项目审批情况本项目于2019年7月1日取得临城县行政审批局《关于临城大道西延绿化工程可行性研究报告的批复》（临审批投审〔2019〕22号），本项目实施地点为位于河北省邢台市临城县太行大街-泜河大道，总投资934万元，资金来源为县财政资金。本项目道路全长1.972公里，红线宽度60米，全宽80米。主要建设道路两侧各8米绿化带、人行道行道树、绿化给水、亮化、两侧各10米停车带绿化等，开工日期为2019年7月5日，竣工日期为2019年12月31日。（三）项目绩效目标1.2020年二季度完成合同全部内容，包括主路两侧各8米绿化带、人行道行道树、绿化给水、景观亮化等；2.年底完成审计工作，按照合同约定支付工程资金。二、绩效评价工作开展情况（一）评价目的通过开展绩效评价工作，对项目决策、过程、产出及效果情况进行综合评价，分析资金使用是否达到预期目标，项目管理是否规范，总结经验、发现问题，为进一步优化和完善项目管理办法、规范项目资金管理、提高财政资金使用效益、指导预算编制和申报绩效目标提供决策参考。（二）评价范围本次评价的对象为临城大道西延绿化工程项目2020年度500万元的使用绩效，由于该项目涉及资金量较大，500万元项目资金仅属于其中一部分，故本次评价对相关内容进行了延伸审计。涉及项目单位围绕绩效目标所实施的各项活动，包括绩效目标的设定、资金投入和使用、采取的措施，以及实现的效果等。（三）评价依据①《中华人民共和国预算法》②《中华人民共和国会计法》③《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》（财预〔2020〕10号）④《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）⑤《中共河北省委河北省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（冀发〔2018〕54号）⑥《邢台市财政支出绩效评价管理办法》⑦《临城县财政局关于开展2020年度财政重点绩效评价工作的通知》（临财字〔2021〕87号）⑧临城县财政局《2020年度财政重点绩效评价工作实施方案》⑨项目其他相关依据（四）评价原则本次绩效评价遵循以下基本原则：价值导向原则。财政支出绩效评价体系应能够反映财政支出的经济性、效益性、有效性要求，体现财政部门和项目主管部门的价值导向。科学性和实用性相结合的原则。科学性是指绩效评价指标要能够准确反映绩效的内涵，指标的权重要能够准确地反映该指标在整体绩效中的地位，设计指标体系时还要考虑现实可行性，特别是要考虑指标数据收集和处理的难易程度和成本。全面性和简明性相结合。财政支出绩效评价指标体系应能充分反映财政的各种绩效，同时应筛选出最重要的和关键的绩效要素，指标体系应简单明了。定性与定量相结合。绩效评价应尽可能采用定量指标，但在目前的条件下，财政支出项目的绩效并不能完全通过定量指标来反映，而需要采用定性指标。通用性与专用性相结合。各类财政支出项目的绩效目标不同，财政支出项目的绩效评价指标也不同，因而需要分别设计。同时财政支出的绩效也有统一的内容和标准。（五）评价指标体系及等级设定1.评价指标体系（详见附表1—临城大道西延绿化工程项目绩效评价指标评分表）主要包括设置、管理、产出、效果四个方面，满分为100分：一是设置（15分）。主要评价政策相关性、部门职责相关性、预算项目相关性、绩效目标设立科学性、绩效指标设立科学性。二是管理（25分）。主要评价资金拨付情况、资金支出进度、资金使用规范性、管理制度健全性、过程控制有效性。三是产出（25分）。主要评价工程完工率、工程验收合格率、完工及时率、成本节约率。四是效果（35分）。主要评价居民生活质量提高程度、改善生态环境情况、建设过程中有无发生环境事故、可持续影响、受益群众满意度。2.等级设定项目优良中差分值≥90分≥80分，＜90分≥60分，＜80分＜60分（六）评价方法及实施1.评价方法本项目主要采取整体评价与抽样评价相结合、现场评价和非现场评价相结合、全面评价与重点评价相结合的方式进行综合评价。2.评价实施根据相关政策规定和临财字〔2021〕87号文件要求，我们按下列步骤开展评价：（1）前期准备。我们抽调专人成立了绩效评价工作组，明确了工作职责，制定了现场评价工作方案，设计了相关表格，联系了相关部门和单位，确定了实施时间。（2）实施情况。项目绩效评价实施步骤：①电话沟通。致电临城县财政局、临城县住房和城乡建设局等项目负责人，听取该项目情况介绍。②收集核查资料。收集该项目相关政策文件、资金拨付明细等资料；核查相关制度是否完善，项目审批、实施等程序是否符合要求，资金分配、拨付是否合规，手续是否齐全，是否存在挤占、截留、挪用等情况。③现场查看。通过实地查看，调查走访，发放问卷等方式深入了解项目实施情况。④得出评价结论。通过对相关资料进行综合分析，按照确定的评价指标和标准，结合现场评价情况，得出评价结论，形成绩效评价报告。三、综合评价情况及评价结论临城大道西延绿化工程的各项工作基本得到了执行，并取得了一定的效果。但仍存在部分问题有待于进一步改进和提高，如资金管理、工程进度等方面，应采取有效措施，提升绿化工程的效果和效益。根据该项目资金绩效评价指标体系和绩效检查情况，该项目整体绩效分值100分，实得83.5分，被评为“良”等级。四、绩效评价指标分析（一）项目设置情况本项目的设置符合各级政府战略部署和发展规划，宏观政策、行业政策，与部门职责、工作规划和重点工作高度相关，工作活动与预算安排较为合理。本项目绩效目标设立与部门职责目标、部门年度工作目标保持一致，但未体现出工作活动的效果。绩效指标未构建三级指标体系，指标设置较为笼统。（二）项目管理情况本项目资金拨付手续较为完整，符合预算和国库管理有关规定；资金使用符合《预算法》等法律、法规、财务管理制度和资金管理办法规定，但存在资金未按照合同约定及时、足额到位的现象，截至工程竣工验收应拨付5625685元，实际拨付5000000元，资金到位率88.88%。一标段竣工验收合格后未按照建设工程施工合同约定支付相应工程款；二标段完成50%工程量时，未按照建设工程施工合同约定支付相应工程款；监理公司完成80%工程量时未按照监理合同约定支付相应款项。临城县住房和城乡建设局根据部门职责及工作内容制定了建设项目管理制度，对住建局项目管理方面进行约束及规范，以确保建设项目实施的合法性、合规性，本项目的工作实施、资金使用基本按照该制度执行。但评价发现，建设项目管理制度的规定不够全面，缺少风险防控措施相关规定，且指向性不够明确，应针对该项目制定专门的管理制度及资金管理办法等制度。（三）项目产出情况本项目工程完工率为100%，完成道路绿化总长度1.97公里，道路两侧各8米绿化带、人行道行道树、绿化给水、量化等工程。工程验收合格率满足绩效指标要求，工程成本控制合理，达到了节约成本的效果，但项目施工单位未按照合同约定时间完成竣工验收，完工及时率有待提高。（四）项目效果情况通过本项目的实施，增加了绿化面积、改善了生态环境，居民生活质量基本得到提升，且通过对苗木的持续养护，可以达到长期持续改善城市环境的目标。本项目建设过程中未发生过环境事故。通过实地走访方式，向项目附近居民发放满意度调查问卷，对临城大道西延绿化工程的绿化景观效果、绿化管理工作以及新建绿化工程服务设施及出行方便性等方面进行了问卷调查，调查反馈情况较好，均对项目的实施给予了较高的评价。五、相关建议（一）项目建设单位应结合项目具体情况，针对该项目制定实施方案，为项目的整体规范实施提供全面制度保障，同时应对项目风险制定相应的风险防控措施，做好应对风险的准备。（二）项目建设单位应加强合同管理，在合同执行过程中，加强对工程的监督管理，及时掌握工程进度，合理调整工作方案，确保按时完成工程量。（三）项目资金管理及使用应按