财务盘点制度(doc 13)

1、 HYPERLINK 大量管理资料下载Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.扒xxxx财务盘岸点制度第一条 目的敖为保证存货及财拔产盘点的正确性跋，使xxx盘点坝工作处理有章遵艾循，并加强管理靶人员的责任，以绊达到财产管理的霸目的，特制定本隘办法。背第二条挨 氨盘点范围哎存货盘点：系指芭原料、物料、商颁品、餐辅料、工坝程材料、零件保鞍养材料等。捌财务盘点：系指熬现金、票据、有捌价证券。氨财产盘点：系指柏固定资产、代保傲管资产、低值易败耗品等的盘点。扒固定资产：包括矮土地、建筑物、扮机器设备、运输

2、盎设备、生产器具板等。柏代保管资产：系盎由供货商提供，靶使用后结帐的物暗品。班低值易耗品：购伴入的价值达不到百固定资产标准的半工具、器具等。碍第三条八 盎盘点方式袄(鞍一吧)百年中、年终盘点板存货：由各管理傲部门、采购部门疤会同财务部门于傲年板(啊中背)氨终时，实施全面哎总清点一次。佰财务：由财务部班会计人员盘点。哀财产：由各部门芭会同财务部门于佰年班(摆中败)办终时，实施全面稗清点。(二)月末盘点案每月末所有存货百，由各部门及财靶务部实施全面清癌点一次。摆第四条罢 半人员的指派与职伴责按案总盘人：由总经安理任命，负责盘按点工作的总指挥败，督导盘点工作安的进行及异常事半项的裁决。扮主盘人：由各

3、部凹门经理担任，负霸责实际盘点工作碍的推动及实施。柏盘点人：由各部哀门指派，负责点岸计数量。芭监盘人：由总经鞍办派人担任。靶会点人：由财务挨部门指派，负责绊会点并记录，与半盘点人分段核对氨、确实数据工作拌。奥协盘人：由各部暗门指派，负责盘傲点时料品搬运及摆整理工作。哀特定项目按月盘败点及不定期抽点伴的盘点工作，亦凹应设置盘点人、班会点人、抽点人哀，其职责亦同。捌第五条扳 佰盘点前准备事项瓣颁盘点编组：由财芭务部于每次盘点哀前，事先依盘点靶种类、项目编排霸“巴盘点人员编组表叭”挨，交总经理审定霸后，公布实施。暗各部门将应用于傲盘点的工具预先袄准备妥当；所需啊盘点表格，由财隘务部门准备。绊存货的堆

4、置，应挨力求整齐、集中翱、分类。蔼现金、有价证券耙等，应按类别整绊理并列清单。搬各项财产卡依编叭号顺序，事先准搬备妥当，以备盘氨点。盎各项财务帐册应凹于盘点前登记完班毕，并将有关单靶据如：入库单、摆领料单、退料单班、固定资产转移叭单等装订成册。矮（一月一本）百盘点期间已收到颁物资而未办妥入搬帐手续的，应另百行分别存放，并版予以标示。笆第六条懊 肮年中、年终全面翱盘点蔼财务部门应于上柏报总经理批准后八，签发盘点通知哀，并负责召集各翱部门的盘点负责白人召开盘点协调奥会，拟订盘点计唉划表，通知各有巴关部门，限期办岸理盘点工作。柏盘点期间除紧急蔼用料外，暂停收办发料。斑年中、年终盘点艾，应采全面盘点懊

5、方式，如确因事爸情特殊，无法办疤理时，应报总经扳理核准后，才能岸改变方式进行。澳盘点应尽量采用柏精确的计量，避笆免用主观的目测爸方式，每项财物般数量，应于确定挨后，再继续进行板下一项，盘点后凹不得更改。坝盘点物品时，会碍点人均应依据盘办点人实际盘点数埃，详实记录于肮“邦盘点统计表懊”爱，并每项应核对氨一次，无误后在翱该表上签字确认白，如有出入，必扮需再重点；盘点鞍完毕，盘点人应摆将蔼“懊盘点统计表袄”奥汇总编制暗“半盘存表靶”隘一式两联，第一罢联由部门自存，拔第二联送财务部昂门，供核算盘点八盈亏金额。笆第七条袄 爱不定期抽点啊由总经办视实际坝需要，随时指派白人员抽点；也可爱由财务部门报总佰经理

6、核准后办理安。胺盘点日期及项目八，以不预先通知熬各部门为原则。背不定期抽点，应胺填列蔼“拔盘存表盎”癌。瓣碍第八条唉 埃盘点报告岸各部门应依霸“氨盘存表佰”八编制懊“疤盘点盈亏报告表叭”把一式三联，并填案列差异原因的说安明及对策后，送芭交财务部门汇总暗转总经理审定后凹，第一联送各部捌门，第二联财务澳部门自存作为调凹帐的依据，第三邦联转送总经办。奥不定期抽点，应阿于盘点后一星期巴内将矮“绊盘点盈亏报告表佰”隘呈报上级审定。傲年中、年终盘点癌，应由财务部门唉于盘点后二星期岸内将癌“艾盘点盈亏报告表吧”鞍呈报总经理审定哀。奥隘盘点盈亏金额，懊平时仅列入待处搬理科目，年终时岸才转入营业外收拜入或营业外

7、支出爱。翱第九条斑 瓣现金、票据及有哀价证券盘点稗把现金、银行存款摆、票据、有价证坝券等项目，除年伴中、年终盘点时扳，财务部门至少斑每月抽查一次。罢 鞍现金及票据的盘凹点，应于盘点当鞍日上班未开展业捌务前或当日下午办结帐后办理。背霸盘点前应先将现巴金存放处封锁，埃并于核对帐册后挨开启，由会点人艾员与出纳人员共胺同盘点。奥会点人依实际盘扮点数详细编制 背“芭现金翱(懊票据巴)蔼盘点报告表傲”邦一式两联经双方熬签认后确认。按有价证券等应核癌对认定后，由盘岸点人依实际盘点拔数详细编制 肮“袄有价证券盘点报扮告表肮”安。奥 半第十条哎 巴存货盘点笆唉存货的盘点，以傲当月最末一日举绊行为原则。矮存货盘点

8、，原则胺上采用全面盘点笆。奥第十一条岸 笆注意事项佰按所有参加盘点工扒作的盘点人员，岸对于本身的工作爸职责及应准备事按项必须深入了解袄。芭盘点人员盘点当扳日一律停止休假扮，并须按时到达肮指定的工作地点挨向该组复盘人报绊到，接受工作安挨排。如有特殊原八因而需他人代理癌应事先经核准，把否则以旷工处理暗。傲所有盘点工作都般以静态盘点为原傲则，因此盘点开澳始后应停止财物拜的进出及移动。瓣盘点使用的单据昂、报表内若遇修阿改处，均须盘点跋人员签认才能生爱效，否则应追究敖其责任。扒所有盘点数据必扮须以实际清点、办磅秤或换算的确拌实资料为依据，爸不得以猜想数据败、伪造数据记录柏之。斑盘点开始至工作肮终了期间，

9、各组坝盘点人员均受复艾盘人指挥监督。吧盘点终了由各组芭复盘人向主盘人拌报告，经核准后邦始得离开岗位。板败第十二条熬 啊盘点工作奖惩拌邦盘点工作人员要拔依照本办法的规板定，切实遵照办唉理。表现优异者邦，经由主盘人报爸各部门经理，按澳奖罚条例规定给耙以相应奖励。昂违反本办法的视瓣其违反情节的轻芭重，由主盘人报爸各部门经理处理叭。扮矮第十三条板 凹帐载错误处理伴邦帐载数量如因漏艾帐、记错、算错鞍、未结帐或帐面败记载不清者，记搬帐人员应视情节艾轻重给以相应处阿分。岸帐载数字如有涂颁改未盖章、签章办、签证或有虚构半数字等情况，一奥律由部门经理报跋总经理处理。巴第十四条坝 跋赔偿处理哀财、物料管理人般员、保管人有下柏列情况者，应报哀xxx总经理，按并赔偿相同的金案额：矮对所保管的财