固定资产管理手册创新

1、 固定资产管理系统1目目 录录第一章第一章系统概述系统概述.21.1.主系统架构图.21.2.系统功能概述.21.3.系统架构图.31.4.名词述语.3第二章第二章初始设置初始设置.42.1.系统初始化流程图.42.2.系统参数设定.52.3.基础资料.52.4.初始数据.132.5.注意事项.17第三章第三章报表查询与输出报表查询与输出.183.1.折旧费用分配表.183.2.折旧计算.193.3.折旧范围比较.193.4.折旧计划.203.5.逾期资产使用表.21 固定资产管理系统2第第一一章章系系统统概概述述1.1. 主主系系统统架架构构图图1.2. 系系统统功功能能概概述述本系统适用于

2、各类企业和行政事业单位进行设备管理、折旧计提等，主要功能如下：1、 用户可以自定义资产分类编码方式和类别，同时可以定义该类别的使用年限、残值率、折旧方法 。2、 用户可以根据需要自定义折旧方法，还能对系统提供的折旧方法直行维护。3、 能自定义资产的增减变动方式。4、 能自定义资产的使用状况，并增加折旧属性，使用灵活。5、 能自定资产类别，并增加资产余额属性，使用灵活。6、 支持资产附属设备和辅助信息的管理。7、 进行资产变动处时，能同时查看其变动历史，非常清晰方便。8、 能提供资产管理信息如资产保养、维护信息及计划。9、 系统自动计提资产折旧，生成折旧分配表。同时可为总帐系统提供折旧凭证；为成

3、本系统提供折旧费用数据。10、能对固定资产计提减值准备。11、能对资产进行盘点、评估，并对其结果进行处理。12、能生成凭证并将凭证传递到总帐。固定资产系具有清晰明了的资产管理功能、灵活的自定义及应用功能、强大的查询功能和高度的自动化功能等特点。固定资产系统和库存系统、存货系统、应收应付系统、总帐系统、成本系统等有密切的联系系。资产卡片可以从库存系统或存货系统引入；资产增加产生的应付款可以过入应付系统；固定资产业务可以生成凭证并传递到总帐；为成本系统提供资产折旧数据。 固定资产管理系统31.3. 系系统统架架构构图图1.4. 名名词词述述语语主折旧范围：用于固定资产计提的折旧生成凭证。其它折旧范

4、围只能用于资产管理。固定资产 ： 指使用期限较长，单位价值较高，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产。折旧范围资产类别折旧方法变动方式 凭证模板资产增加资产卡片维护资产变动处理资产保养资产维护计提折旧资产盘点资产评估基础资料业务处理分析报表生成凭证期未处理 固定资产管理系统4第第二二章章初初始始设设置置2.1. 系系统统初初始始化化流流程程图图2.2. 系系统统参参数数设设定定系统参数界面如图 2-1 所示： 固定资产管理系统5图 2-1务参数的作用如下： 1公司编号与公司名称显示当前实体的编号与名称。此信息公有查阅作用。如果要改变当前实体请重新登录。2当前年度与当前期间显示系统当前处理业务

5、的年度与期间。如果系统没有启用，则当前年度与期间为空值。3启用年度与启用期间显示系统启用的年度与期间。如果系统启用后又反启用则启用年度与启用期间自动清空，值到系统启用为止。4所有资产不计提折旧用于对资产是否计提折旧。如果选用此参数则在计提折旧时，系统将对需要计提折旧的固定资产计提折旧；如果没有启用此参数则在计提折旧时不论资是否需要计提折旧都不计提。5对账不平时允许结帐此参数用于固定资产系统和总账对账，且对账结果不平是否允许启用或结到下期。启用此参数在对账不平的情况下系统能启用和结账；若没有启用此参数，在对账不平的情况下系统不能启用或结账。2.3. 基基础础资资料料2.3.1.折折旧旧范范围围2

6、.3.1.1.功功能能概概述述为了从不同的角度管理固定资产需要定义固定资产的折旧范围。折旧范围可以定义多个，但只能有一个主折旧范围。系统启用后已使用的折旧范围不能删除，主折旧围不能更改。2.3.1.2.项项目目说说明明 折旧范围维护项目如下： 固定资产管理系统6123项目名称 折旧范围编号 折旧范围名称 是否主折旧范围 项目说明手工录入折旧范围编号，注意不要和已有折旧范围编重复，否则不能存手工录入折旧范围的名称单击是主范围或非主范围2.3.1.3.操操作作说说明明打开系统设定选取折旧范围，单击单”新增”其界面如图 2-2 所示。手工录入折旧范围编号折旧范围名称、是否主折旧范围单击按扭储存即可。

7、图 2-22.3.2.资资产产类类别别2.3.2.1.功功能能说说明明为方便对固定资产进行管理，您应按具有相同或相傩属性的固定资产进行分类。固定资产类别管理界面如图 2-3 所示。您可以对其进行维护。但已使用的资产类别不能删除，在修改状态下已使用的资产类别的类别编号不能更改。 固定资产管理系统7图 2-32.3.2.2.项项目目说说明明资产类别录入界面上反映的信息有某类资产的一般属性、盘点信息、折旧信息、用户自定义信息。项目说明如下：项目名称项目说明1类别编码手工录入资产类别编码2类别名称手工录入资产类别编码3编码方式 单击编码方式系统给出的资产编码方式的两种：自动编码、手工编码，录入一种即可

8、。编码方式用户不可维护4编码规则单击编码规则系统给出的资产编码规则的四种，任选一种即可。编码规则用户不可维护。2.3.2.3.操操作作说说明明打开资产类别维护窗，单击新增其界面图 2-4 所示。资产新增信息有四个 TAB 页，分别反映资产的类别信息、基本性质、折旧条件、自定义信息。在新增固定卡片时系统将在此处定义的信息带入资产卡片，作为某资产的默认信息。操作步骤如下：1、 单击新增（图 2-4） 。录入类别信息：编码、名称、编码方式、编码规则及期他信息。2、 点击基本信息如图 2-5 所示。此页面上的信息可录可不录。3、 点击折旧条件如图 2-6 所示。此页面上的信息可录可不录。建议录入有关科

9、目信息，因为在录入资产卡片时可以减少工作量。4、 点击自定义信息如图 2-7 所示。此页面上的信息可录可不录 固定资产管理系统8图 2-4图 2-5 固定资产管理系统9图 2-6图 2-72.3.3.折折旧旧方方法法2.3.3.1.功功能能说说明明定义固定资产折旧的计算方法。打开系统设置，单击折旧方法其界面图 2-8 所示。系统会给出一些常用的折旧方法，但您可以维护。 固定资产管理系统10图 2-82.3.3.2.术术语语名名词词1资产折旧年度从资产的使用日期开始计算到该资产使用满一年的一段时间称为第一个折旧年度，第二、第三个折旧年度以此类推。由于不同的固定资产的使用日期不同，因此不同的资产的

10、折旧年度范围时间不同。在后面的折旧金额计算公式中，除特殊说明外，年折旧金额均指在折旧年度的折旧金额。2预计使用年限指资产的预计使用时间，通常用年来表示。系统限制固定资产的使用年度必须为整年，不允许设定某资产的使用年限为一年零一个月或一年半之类的情况。3计提折旧的时间约定 约定有三种（1）按期提取折旧的资产：当期增加的固定资产当期不计提折旧，下一期开始计提折旧；当期减少的固定资产当期计提折旧，下期不再计提折旧。 （2）按季计提折旧的资产：在该季度的最后一期提取的折旧。 （3）按年计提折旧的资产：在该年报最后一期提取折旧。4折旧要素影响固定资产折旧计算的资产属性称为折旧要素。一般的折旧要素包括：资

11、产原值、累计折旧、使用年限、折旧方法、已提减值准备等。固定资产折旧要素的变动在下一期生效，不影响本期资产的折旧数据。折旧要素由系统给出用户不能维护。折旧要素说明：折旧要素名称折旧要素说明 固定资产管理系统111原值资产的原值在资产发生变动时代表两种含义：当累计折旧与折旧无关的折旧方法，变动后的原值即原值=已提减值准备金额；当累计折旧与折旧和折旧方法相关时原值=原值-奕动时的累计折旧-已提减值准备金额。2累计折旧资产已提取的折旧总额。3残值资产使用完成后（已提完折旧）后的可变现的价值 。4使用年限资产应提折旧的年限和资产的实际使用年限不同。一般资产的关始使用年限大于或等于使用年限；在资产发生变动

12、时，使用年限代表剩余使用年限。5剩余年限资产的剩余折旧提起年限，专用于年数总和法6本月工作量资产在提起折旧期的工作量，专用于工作量法。由于本月工作量需要用户手工录入，因此在计提折旧之前应手工录入采用工作量法计提 折旧的资产的本月工作量7年数总和资产折旧年限的代数和设备资产的折旧年限为 N 则年数总和=N(N+1)/2；当资产发生变动时，年数总和表示剩余使用年限的年数总和。8固定资产折旧率 专用于余额递减计算资产折旧9年金现值公式当利率为 I 时，N 年后的 1 元钱相当于现在的多少（P）计算公式为)1 (1INP10年金终值公式当利率为 I 时，现在的 1 元钱相当于 N 年后的多少（P）计算

13、公式为)1 (INP11年利率用于年金终值计算公式中的利率12巾现率用于年金现值计算公式中的利率13年折旧费用表示偿债基金法中的年提起基金和年金中的年提的旧费用14自定义折旧率用户自定义的每期折旧率15固定折旧率用于余额递减法计算公式 = 使用年限资产原值残值2.3.3.3.项项目目说说明明折旧方法录入界面项目说明项目名称项目说明1折旧方法编号定义折旧方法的编号需要用户手工录入2折旧方法名称定义折旧方法的名称需要用户手工录入3编辑折旧计算公式单击按扭”编辑”定义折旧方法的计算公式需要用户手工录入4剩余折旧处理方法定义剩余折旧处理方法，打开按扭系统给出三种处理方法，用户可以任选一种2.3.3.4

14、.操操作作说说明明打开折旧方法管理界面单击菜单新增 ，其新增录入界面如图 2-9 所示。操作步骤如下：1、 手工录入折旧方法编码及期名称。2、 单击按扭编辑 ，其界面如图 2-10 所示。其中列出的折旧要素是系统自带的，用户 固定资产管理系统12不可以维护。用户在此界面上定义折旧公式，单击检查按扭对定义的公式进行检查，检查通过后单击确定按扭保存。系统会把您定义好的公式写入图 2-4 面上的年折旧描述中。3、 单击剩余折旧处理选择一种处理方法即可。图 2-9图 2-10 固定资产管理系统132.3.4.变变动动方方式式 2.3.4.1.功功能能说说明明用平描述固定资产数量、折旧要素、金额发生变动

15、的方式，资产变动类型由系统提供，用户不可以维护。系统预设有几种变动方式：外部购置、内部购置、固定资产交换、资产盘盈、资产改良、补提折旧 、状态变动、资产清理、资产盘亏、固定资产销售、部门变动。但您可以维护。2.3.4.2.操操作作说说明明1、 新增：单击菜单新增其界面如图 2-11.变动方式编号、变动方式名称必须手工录入。打开变动类型按扭，选择一种变动类型（变动类型系统自带用户不可以维护） ；打开模板编码，录入一个凭证保存即可。图 2-112、修改：选取某一变动方式，单击菜改修。在修改状态下，资产变动方式编号不允许修改。2、 删除：选取某一变动方式，单击菜删除即可。2.3.5.其其它它基基础础

16、资资料料其它基础资料包括固定资产类型、固定资产使用状态、资产的存放地点及空间信息、资产的计量单位、资产用途。这是本系统特有的基础资料，在系统启用之前您应进行维护。否则资产卡片不能在顺利录入。定义固定资产类型时有选项：是否计入资产余额。如果定义为不计入资产余额 ，则不能参与资产变动等业务处理，只能在资产清单中查看。定义资产使用状态时有一选项：是否计提折旧。如定义为不计提折旧，则不能参与资产折旧处理。 固定资产管理系统142.4. 初初始始数数据据2.4.1.余余额额录录入入2.4.1.1.功功能能概概述述本模块用来录入系统启用当期的固定资产初始数据。2.4.1.2.准准备备事事项项1、 定义好折

17、旧范围、资产类型、折旧方式、其它基础资料。2、 准备好固定资产的初始数据。3、 设定系统参数，录入系统启用年与启用期间。4、准备好会计科目信息。5、如果要和总账系统联用，请启用账系统。2.4.1.3.项项目目说说明明项目名称项目说明1类别编号单击类别编号调出资产类别信息，选取一个类别或手工录入2增加方式单击类别编号调出资产增加方式信息，选取一个类别手工录入即可3资产类型单击类别编号调出资产类型信息，选取一个类别手工录入即可4使用状态单击类别编号调出资产使用状态信息，选取一个类别手工录入即可5资产编号选好资产类别后，系统根据据资产类别自动给 出资产编号您不能维护6资产名称用户手工录入资产名称7单

18、位单击项目单位调出资产计量单位信息，选取某个计量单位即可8数量资产的数量9使用日期资产的开始使用日期。10入帐日期资产的入帐日期。11单件原值资产的单价12币别资产购入币别13采购方式单击项目采购方式调出采购方式信息，选取一种即可。系统默认值为无 。如果选用其它方式则需要录入供货商信息14付款方式如果采购方式不为无 ，必需录手付款方式。单击项目付款方式调出付寺方式信息，选用一种即可。15盘点信息资产盘点方式。系统给出两种盘点方式实物盘点、周期盘中点，选定一种即可。折旧信息16折旧范围资产可以有多个，但必须有一个主折旧范围。系统默认的折旧范是主折旧范围 。17使用年限资产的预计使用年限。如果在资

19、产类别中您已录入了该类别的使用年限，在录入卡片时系统将以此作为默认值18凈残值率资产的预计残值率，此项可录可不录。如果在资产类别中您已录入了该类别的凈残值率，在录入卡片时系统将以此作为默认值当你录入后系统自动计算出凈残值19已提折旧可录可不录。当你录入的是旧资产保存时系统根据折旧方法等信息自 固定资产管理系统15动检查您录入的已提折旧数据是否正确，如果不正确系统会给出提示。20折旧方法单击折旧方法下的字段调出折旧方法信息，选择录入即可。如果在资产类别中您已录入了该类别的折旧方法，在录入卡片时系统将以此作为默认值资产卡片保存后折旧方法不能更改。21资产科目单击（F3）资产科目下的字段调出科目信息

20、，选择或手工录入即可。如果在资产类别中您已录入了该类别的资产科目，在录入卡片时系统将以此作为默认值22固定资产清理科目详见资产科目说明23累计折旧科目详见资产科目说明24减值准备科目详见资产科目说明25年复利或贴现率详见资产科目说明部门信息26使用部门使用资产的部门编号。单击（F3）使用部门调出部门信息选取或手工录入。资产卡片保存后使用部门不能更改27部门名称系统根据部门编号自动给出对应部门名称，您不楞以维护28成本对象折旧费用计入的成本对象。成本对象和使用部门互斥。29费用科目单击（F3）费用科目下的字段调出科目信息，选择或手工录入即可30费用分配率默认值 100。若有多个部门使用同一项资产

21、则需要录入费用分配比例。2.4.1.4.操操作作说说明明1、 新增：新增录入界面如图 2-12 所示。界面由两部分组成。上半部分是资产卡片的基础信息，下半部分有 8 个 TAB 页，分别反映资产的基本信息、折旧信息、使用部门及其它管理信息。具体操作步骤见图 2-12。图 2-121、表头上带有*号的栏位录入相关信息2、录入基本信息3、录入折旧信息4、录入使用信息5、录入其他信息如保养、维护、附属设备信息等 固定资产管理系统162、 对账：单击对账，系统自动检查固产系统的初始余额和总账系统的余额是否平衡，并给提示。根据参数设置决定是否启用系统。3、 修改、删除：在系统未启用之前初始数据可以维护。

22、2.4.2.系系统统启启用用打开系统设置单击启用系统 ，界面如图 2-13 所示。单击启用按扭系统根据参数设置给出提示。1、 如果系统参数设为对帐不平衡时允许启用，在对账结果不平也能启用系统并给出提示。2、 如果系统参数设为对帐不平衡时不允许启用，在对账结果不平不能启用系统，对账结果平衡时提示如图 2-14 所示.图-13图 2-142.4.3.反反启启用用在系统启用后当您发现录入的初始有错误时，您可以进行反启用。进入恢复系统初始环境其界面如图 2-15 所示。单击恢复系统初始环境，系统自动恢复初始环境并给出提示：恢复初始环境成功。 固定资产管理系统17图 2-162.5. 注注意意事事项项1

23、、 系统启用前应定义好基础资料，但系统启用后您可以进行维护。2、 系统初始数据在系统启用前您可以对折旧信息、部门信息以外的信息进行维护，系统启用后则不能。3、 虽然在系统启用当期可以对系统进行反启用，但如果系统启用当期进行了业务处理且没有计提折旧的情况，您必须删除业务数据然后才能反启用。若您已计提了折旧即使您删除了业务数据也不能进行反启用。 固定资产管理系统18第第三三章章报报表表查查询询与与输输出出固定资产系统报表由三个部分组成：汇总查询、明细查询、管理分析报告。本章只对管理分析报表作出说明。汇总查询、明细查询报表的说明请参见扣作者使用手册。3.1. 折折旧旧费费用用分分配配表表3.1.1.

24、报报表表查查询询查询本期折旧费用汇总分配情况。本表有关联查询功能，可以查到折旧明细数据。查询的方式有三种：移至、查询、自定义查询。查询界面如图 3-1 界面上给出的查询条件有：会计期间、汇总方式。系统默认的查询条件是当前会计期间计提的按部门进行的所有资产的折旧数据。您可以根据需要对界面上给出的条件任意组合，具体操作请参见公共操作手册.图 3-13.1.2.报报表表输输出出报表输出有两种方式：另存 EXECL 文文件、报表打印。请参见单据打印设置手册 。 固定资产管理系统193.2. 折折旧旧计计算算3.2.1.报报表表查查询询查询固定资产折旧的计算过程。查询的方式有三种：移至、查询、自定义查询。查询界面如图 3-2 界面上给出的查询条件有：主折旧范围、资产编号。主折旧范围是系统默认的查询条件，但是资产编剧号必须手工录入。您可以根据需要对界面上给出的条件任意组合，具体操作请参见公共操作手册.图 3-23.2.2.报报表表输输出出 报表输出有两种方式：另存 EXECL 文文件、报表打印。请参见单据打印设置手册 。3