固定资产贷款管理暂行办法

1、1固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法与与 项目融资业务指引项目融资业务指引培训讲义培训讲义2固定资产贷款检查内容固定资产贷款检查内容 l 贷前调查贷前调查是否认真审核项目合规性，包括项目投资主体资格和经营资质；项目是否符合国家产业、土地、环保等相关政策，是否符合国家有关项目资本金的规定；对于项目融资，是否根据项目建设期和运营期不同风险特点，采取措施有效降低和分散各类风险。3第二章第二章 受理与调查（一）受理与调查（一） 第九条第九条 贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件：贷款人受理的固定资产贷款申请应具备以下条件： （一）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记；（一

2、）借款人依法经工商行政管理机关或主管机关核准登记； （二）借款人信用状况良好，无重大不良记录；（二）借款人信用状况良好，无重大不良记录； （三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，（三）借款人为新设项目法人的，其控股股东应有良好的信用状况，无重大不良记录；无重大不良记录； （四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合（四）国家对拟投资项目有投资主体资格和经营资质要求的，符合其要求；其要求； （五）借款用途及还款来源明确、合法；（五）借款用途及还款来源明确、合法； （六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关政策，并按规定履（六）项目符合国家的产业、土地、环保等相关

3、政策，并按规定履行了固定资产投资项目的合法管理程序；行了固定资产投资项目的合法管理程序； （七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定；（七）符合国家有关投资项目资本金制度的规定； （八）贷款人要求的其他条件。（八）贷款人要求的其他条件。4第二章第二章 受理与调查（一）受理与调查（一）p 本条主要从借款人和借款项目两个方面设置了固定资产贷本条主要从借款人和借款项目两个方面设置了固定资产贷款应该遵守的基本前提条件，其目的是通过规定固定资产款应该遵守的基本前提条件，其目的是通过规定固定资产贷款的最低要求，将信贷制度导向与国家经济政策、公众贷款的最低要求，将信贷制度导向与国家经济政策、公众利益以及诚信

4、文化相统一，支持社会、经济科学发展，贷利益以及诚信文化相统一，支持社会、经济科学发展，贷款人应确保在贷款发放前本条所列的所有要求同时满足。款人应确保在贷款发放前本条所列的所有要求同时满足。p 第（一）至（四）款是对借款人资格和信用状况的要求，第（一）至（四）款是对借款人资格和信用状况的要求，对于有恶意逃废债、欺诈等重大不良记录企业的项目，以对于有恶意逃废债、欺诈等重大不良记录企业的项目，以及借款人不具备投资资格或资质的项目，不得给予固定资及借款人不具备投资资格或资质的项目，不得给予固定资产贷款支持。产贷款支持。 5第二章第二章 受理与调查（一）受理与调查（一）p 第（五）款包括两层含义，一是贷

5、款应有明确对应的、符合国家政策的第（五）款包括两层含义，一是贷款应有明确对应的、符合国家政策的项目，不得对多个项目打捆处理，必要时还应具体约定贷款用于项目的项目，不得对多个项目打捆处理，必要时还应具体约定贷款用于项目的哪些支出；二是贷款要有明确合法的还款来源，固定资产贷款的还款来哪些支出；二是贷款要有明确合法的还款来源，固定资产贷款的还款来源无论是贷款项目本身产生的收益，还是借款人其他项目的收益或综合源无论是贷款项目本身产生的收益，还是借款人其他项目的收益或综合收益，或者是财政拨款、补贴，均应在申请贷款时明确。收益，或者是财政拨款、补贴，均应在申请贷款时明确。 p 第（六）款是对借款项目的要求

6、，强调项目应符合国家的产业、土地、第（六）款是对借款项目的要求，强调项目应符合国家的产业、土地、环保以及投资管理的政策，贷款发放前必须按要求取得相关批准、核准环保以及投资管理的政策，贷款发放前必须按要求取得相关批准、核准或备案文件。或备案文件。p 第（七）款是对资本金的要求，不得以任何方式突破或变相突破项目资第（七）款是对资本金的要求，不得以任何方式突破或变相突破项目资本金制度，充分发挥其对固定资产投资项目的风险约束作用。本金制度，充分发挥其对固定资产投资项目的风险约束作用。 p 第（八）款由贷款人根据自身的风险识别能力以及风险偏好，在内部制第（八）款由贷款人根据自身的风险识别能力以及风险偏好

7、，在内部制度中进一步提出的要求度中进一步提出的要求 6第二章第二章 受理与调查（二）受理与调查（二） 第十条第十条 贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容贷款人应对借款人提供申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。料真实、完整、有效。p 贷款人应结合不同贷款品种的特点对借款人以何种方式提供贷款人应结合不同贷款品种的特点对借款人以何种方式提供材料、需要提供何种材料以及材料的具体标准提出要求，这材料、需要提供何种材料以及材料的具体标准提出要求，这些要求应体现在贷款人的内部制度中。些要求

8、应体现在贷款人的内部制度中。 p 强调了诚实守信原则，要求贷款人通过要求借款人做出承诺强调了诚实守信原则，要求贷款人通过要求借款人做出承诺的手段，从借款人处获得真实、完整、有效的材料，为后续的手段，从借款人处获得真实、完整、有效的材料，为后续的尽职调查、风险评价和审批工作提供准确可靠的依据。的尽职调查、风险评价和审批工作提供准确可靠的依据。 7第二章第二章 受理与调查（三）受理与调查（三） 第十一条第十一条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查贷款人应落实具体的责任部门和岗位，履行尽职调查并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括：并形成书面报告。尽职调查的主要内容包括： （一）借款人及

9、项目发起人等相关关系人的情况；（一）借款人及项目发起人等相关关系人的情况； （二）贷款项目的情况；（二）贷款项目的情况； （三）贷款担保情况；（三）贷款担保情况； （四）需要调查的其他内容。（四）需要调查的其他内容。 尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和尽职调查人员应当确保尽职调查报告内容的真实性、完整性和有效性。有效性。8第二章第二章 受理与调查（三）受理与调查（三）p 本条是对尽职调查工作的要求。本条是对尽职调查工作的要求。p 贷款尽职调查是指收集、整理借款人、借款人的关系人以贷款尽职调查是指收集、整理借款人、借款人的关系人以及贷款项目的基础资料，并从定性角度对借款人和项

10、目的及贷款项目的基础资料，并从定性角度对借款人和项目的建设风险、经营风险和财务风险进行综合分析判断。建设风险、经营风险和财务风险进行综合分析判断。p 尽职调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看项目现尽职调查工作内容主要包括：走访客户，实地查看项目现场、借款人的经营场所和经营设施状况，调查了解借款人场、借款人的经营场所和经营设施状况，调查了解借款人经营管理情况、财务情况以及新建项目的背景；收集财务经营管理情况、财务情况以及新建项目的背景；收集财务报表和资料信息，通过其他渠道征询借款人的资信状况，报表和资料信息，通过其他渠道征询借款人的资信状况，收集借款人及新项目的产品、市场、经营信息，整理归纳

11、收集借款人及新项目的产品、市场、经营信息，整理归纳分析资料数据等。尽职调查人员必须全面深入多方了解收分析资料数据等。尽职调查人员必须全面深入多方了解收集情况，取得足以证实借款人资信状况以及新建项目合规集情况，取得足以证实借款人资信状况以及新建项目合规性和经营前景的有关证据，确保借款人资信情况及项目相性和经营前景的有关证据，确保借款人资信情况及项目相关情况的真实性、准确性和完整性。关情况的真实性、准确性和完整性。9第二章第二章 受理与调查（三）受理与调查（三）p 贷款尽职调查主要是为后续的风险评价提供翔实、可靠的贷款尽职调查主要是为后续的风险评价提供翔实、可靠的资料，具体应从三方面入手收集相关资

12、料：资料，具体应从三方面入手收集相关资料：u 一是借款人及其关系人的情况，例如，其财务实力、历史一是借款人及其关系人的情况，例如，其财务实力、历史信誉、专业能力、行业地位、公司治理、领导人素质等；信誉、专业能力、行业地位、公司治理、领导人素质等；u 二是项目本身情况，例如，项目的规模、技术水平、市场二是项目本身情况，例如，项目的规模、技术水平、市场竞争力、经营管理层、政策合规性、环境影响、产品市场竞争力、经营管理层、政策合规性、环境影响、产品市场容量、潜在市场竞争等；容量、潜在市场竞争等；u 三是贷款担保情况，包括但不限于担保的合法性、抵质押三是贷款担保情况，包括但不限于担保的合法性、抵质押物

13、价值及可变现性、担保人的担保能力等。物价值及可变现性、担保人的担保能力等。 10第三章第三章 风险评价与审批（一）风险评价与审批（一） 第十二条第十二条 贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资贷款人应落实具体的责任部门和岗位，对固定资产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。产贷款进行全面的风险评价，并形成风险评价报告。p 本条要求要有本条要求要有“具体的责任部门和岗位具体的责任部门和岗位”负责风险评价，贷负责风险评价，贷款人应从提高风险识别能力的角度出发，建立一支专业、专款人应从提高风险识别能力的角度出发，建立一支专业、专注从事固定资产贷款风险评价的人员队伍，将贷款风险评价注从事固定

14、资产贷款风险评价的人员队伍，将贷款风险评价部门与经营部门分离，并明确尽职调查和风险评价人员的职部门与经营部门分离，并明确尽职调查和风险评价人员的职责分工，做出合理的制度安排，体现制衡因素。责分工，做出合理的制度安排，体现制衡因素。11第三章第三章 风险评价与审批（二）风险评价与审批（二） 第十三条第十三条 贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设贷款人应建立完善的固定资产贷款风险评价制度，设置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规置定量或定性的指标和标准，从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还性、项目技术和财务可行性、项目产

15、品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。p 本条强调风险评价的全面性，按照相关性原则，根据信贷业务本条强调风险评价的全面性，按照相关性原则，根据信贷业务本质要求，凡影响到贷款按时回收的相关因素均应纳入评价范围；本质要求，凡影响到贷款按时回收的相关因素均应纳入评价范围； p 贷款人应按本条要求贷款人应按本条要求“设置定量和定性的指标和标准设置定量和定性的指标和标准”，对影响，对影响贷款按时回收的因素进行科学分析和评估，不断提高评估结论的贷款按时回收的因素进行科学分析和评估，不断提高评估结论的可靠性。可靠性。12第三章

16、第三章 风险评价与审批（三）风险评价与审批（三） 第十四条第十四条 贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定贷款人应按照审贷分离、分级审批的原则，规范固定资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权资产贷款审批流程，明确贷款审批权限，确保审批人员按照授权独立审批贷款。独立审批贷款。p 本条是对贷款审批的原则要求。本条是对贷款审批的原则要求。商业银行法商业银行法第三十五条明确第三十五条明确规定：商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。其规定：商业银行贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度。其中包含两个核心内容：一是要求中包含两个核心内容：一是要求“审贷分离审贷分离”，即

17、贷款审批必须，即贷款审批必须独立于贷款经营部门，做到另一双眼睛看风险的效果；二是要求独立于贷款经营部门，做到另一双眼睛看风险的效果；二是要求“分级审批分级审批”，要求贷款人建立贷款审批授权制度，以授权书或，要求贷款人建立贷款审批授权制度，以授权书或制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限，并在实际的业制度的形式明确不同层级和审批人员的审批权限，并在实际的业务操作中严格按权限开展审批。务操作中严格按权限开展审批。13第三章第三章 风险评价与审批（三）风险评价与审批（三） p 审批方式可以采用会议、会签、双签、单签等形式，贷款人应根审批方式可以采用会议、会签、双签、单签等形式，贷款人应根据自身实

18、际确定合适的审批方式。贷款审批过程中，与业务存在据自身实际确定合适的审批方式。贷款审批过程中，与业务存在重大利害关系的人员应该回避。重大利害关系的人员应该回避。p 贷款审批人员应在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方贷款审批人员应在阅读审查申报材料的基础上，根据国家有关方针政策、法律法规和贷款人的内部制度，审查信贷业务的技术、针政策、法律法规和贷款人的内部制度，审查信贷业务的技术、经济和商业可行性，分析申报项目的主要风险点及其风险规避和经济和商业可行性，分析申报项目的主要风险点及其风险规避和防范措施，依据该笔信贷业务给贷款人带来的风险和收益决定是防范措施，依据该笔信贷业务给贷款人带来的风险

19、和收益决定是否批准。贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内否批准。贷款审批人必须独立审批决策，不得受包括申请人在内的任何其他人的不正当影响。的任何其他人的不正当影响。1414项目融资业务指引项目融资业务指引 第五条第五条 贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、贷款人提供项目融资的项目，应当符合国家产业、土地、环保和投资管理等相关政策。环保和投资管理等相关政策。 p 释义释义 规定了银行业金融机构可以提供融资项目的最低准入标准，这也是深入贯彻实践科学发展观、建设资源节约型、环境友好型社会以及保持经济可持续性发展要求的要求。 1515项目融资业务指引项目融资业务指引 第六条第

20、六条 贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项贷款人从事项目融资业务，应当充分识别和评估融资项目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、目中存在的建设期风险和经营期风险，包括政策风险、筹资风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、完工风险、产品市场风险、超支风险、原材料风险、营运风险、汇率风险、环保风险和其他相关风险。汇率风险、环保风险和其他相关风险。 p 释义释义 项目融资中可能存在的的风险有很多种，但总的来说可以分为两大类：即建设期风险和经营期风险，每类风险中又分别包括多种不同类型的风险。针对两类风险，管理的侧重点也有所不同，如建设期主要关注项目

21、是否能如期建成，而经营期则主要关注项目是否有稳定的还款收入来源。 1616项目融资业务指引项目融资业务指引 第七条第七条 贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，贷款人从事项目融资业务，应当以偿债能力分析为核心，重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评重点从项目技术可行性、财务可行性和还款来源可靠性等方面评估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目估项目风险，充分考虑政策变化、市场波动等不确定因素对项目的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。的影响，审慎预测项目的未来收益和现金流。 1717p 释义释义 应注意把握两层含义： 一是项目融资的风险评价应以项

22、目的偿债能力分析为核心。贷款业务所有的分析判断均建立在最后贷款能否偿还的基础上，对项目融资来说，由于除项目所产生的收入之外通常没有其他收入作为还款来源，因此，应将影响项目偿债能力的技术可行性和财务可行性作为评估的重点。项目另有财政补贴、拨款等其他收入的，且对偿债能力有重要影响的，也应给予相应评估； 二是突出“审慎”的要求，即贷款人在评估项目风险时，应充分考虑宏观政策的变化、经济周期、项目产品市场的波动等因素，以确保项目有充足的风险缓冲。项目融资业务指引项目融资业务指引 1818项目融资业务指引项目融资业务指引 第八条第八条 贷款人应当按照国家关于固定资产投资项目资本金制度贷款人应当按照国家关于

23、固定资产投资项目资本金制度的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，的有关规定，综合考虑项目风险水平和自身风险承受能力等因素，合理确定贷款金额。合理确定贷款金额。 p 释义释义 银行业金融机构提供融资的项目在应满足产业等政策之外，还应满足国家关于项目资本金的有关规定，这也是控制贷款风险的需要。对于风险较大的项目，贷款人可以在国家关于项目资本金最低要求的基础上进一步提高比例要求，以达到对借款人进行风险约束、降低贷款风险的目的。 1919 第十一条第十一条 贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和贷款人应当要求将符合抵质押条件的项目资产和/ /或或项目预期收益等权利为贷款设定担保

24、，并可以根据需要，将项目项目预期收益等权利为贷款设定担保，并可以根据需要，将项目发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。发起人持有的项目公司股权为贷款设定质押担保。 贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求贷款人应当要求成为项目所投保商业保险的第一顺位保险金请求权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。权人，或采取其他措施有效控制保险赔款权益。 p 释义释义 贷款人在项目融资中承担着最主要的风险，因此，贷款人需要采取多种措施，尽可能地多为贷款提供有效缓冲手段，以最大限度控制和降低可能承担的风险。这些措施在国际上已较为普遍和成熟，成为行业通行做法。 项目融资业务指引项目融资业

25、务指引 2020项目融资业务指引项目融资业务指引 第十二条第十二条 贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设贷款人应当采取措施有效降低和分散融资项目在建设期和经营期的各类风险。期和经营期的各类风险。 贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。 贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、使用金融衍生贷款人可以以要求借款人签订长期供销合同、

26、使用金融衍生工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。工具或者发起人提供资金缺口担保等方式，有效分散经营期风险。2121p 释义释义 项目融资中风险的分散非常重要，让参与各方分别在其最熟悉的领域承担风险，有助于达到项目的整体最优，这也正是项目融资业务存在并快速发展的原因和价值所在。贷款人通常对项目建设领域较为陌生，因此，需要采取尽量多的措施以最大限度降低建设期风险。对于经营期风险，由于大多与宏观经济和金融市场波动相关，贷款人通常有能力通过一定的资产组合管理来控制和承担相应的风险，但尽管如此，仍然鼓励通过采取多种有效手段，进一步降低所承担的风险。项目融资业务指引项目融资业务指引

27、22固定资产贷款检查内容固定资产贷款检查内容 l 贷款合同签订贷款合同签订合同签订是否规范，包括是否使用符合新规要求的统一合同文本，是否确实在合同中约定明确、合法的贷款用途；是否合理约定提款条件，并根据项目进度科学约定提款进度安排；是否在合同中对贷款资金支付和管理做出约定，包括是否对借款人需提交审核的交易资料做出具体约定。23第四章第四章 合同签订（一）合同签订（一） 第十五条第十五条 贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、贷款人应与借款人及其他相关当事人签订书面借款合同、担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权利、义务及担保合同等相关合同。合同中应详细规定各方当事人的权

28、利、义务及违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。违约责任，避免对重要事项未约定、约定不明或约定无效。p 要求合同文本中体现涉及合同法、担保法及贷款全流程的风险控制措要求合同文本中体现涉及合同法、担保法及贷款全流程的风险控制措施，这些风险既包括法律风险、信用风险和操作风险等贷款的一般风施，这些风险既包括法律风险、信用风险和操作风险等贷款的一般风险，也包括产品内在风险。险，也包括产品内在风险。p 合同中对于各方当事人的权利、义务及违约责任应作出详细规定，以合同中对于各方当事人的权利、义务及违约责任应作出详细规定，以免在贷款发生问题时，因约定责任不明确而导致贷款人无法有效实现免在贷款发

29、生问题时，因约定责任不明确而导致贷款人无法有效实现债权或行使贷款保全权利。债权或行使贷款保全权利。p 办法办法中明确要求在借款合同中约定违约情形及违约责任，这有利中明确要求在借款合同中约定违约情形及违约责任，这有利于保护贷款人利益，降低贷款风险。于保护贷款人利益，降低贷款风险。24第四章第四章 合同签订（二）合同签订（二） 第十六条第十六条 贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、贷款人应在合同中与借款人约定具体的贷款金额、期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关期限、利率、用途、支付、还贷保障及风险处置等要素和有关细节。细节。p 借款合同中除了要具备现有合同所具备的要素外，

30、还应包括贷借款合同中除了要具备现有合同所具备的要素外，还应包括贷款支付环节，以体现和实践款支付环节，以体现和实践办法办法中强调的贷款支付理念。中强调的贷款支付理念。p 对支付的规定应至少包含支付资金用途、支付方式、支付工具、对支付的规定应至少包含支付资金用途、支付方式、支付工具、支付方式变更及变更触发事件、贷款资金支付限制禁止行为、支付方式变更及变更触发事件、贷款资金支付限制禁止行为、借款人及时提供贷款资金使用记录和资料备查等约定。借款人及时提供贷款资金使用记录和资料备查等约定。25第四章第四章 合同签订（二）合同签订（二） p 应约定应约定“还款保障及风险处置还款保障及风险处置”。 还款保障

31、是指还款来源的还款保障是指还款来源的可靠性，既包括贷款项目的收入现金流等直接还款来源，也可靠性，既包括贷款项目的收入现金流等直接还款来源，也包括贷款担保等间接还款来源。包括贷款担保等间接还款来源。p 风险处置是指如借款人违反合同约定，贷款人为降低贷款风风险处置是指如借款人违反合同约定，贷款人为降低贷款风险或追索资产所采取的积极措施。险或追索资产所采取的积极措施。p 办法办法第九条第五款要求第九条第五款要求“借款用途及还款来源明确、合借款用途及还款来源明确、合法法”。26第四章第四章 合同签订（三）合同签订（三） 第十七条第十七条 贷款人应在合同中与借款人约定提款条件以及贷款贷款人应在合同中与借

32、款人约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，提款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进款条件应包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。度与已投资额相匹配等要求。p 合同中约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制合同中约定提款条件以及贷款资金支付接受贷款人管理和控制等与贷款使用相关的条款，包括贷款支付方式、支付标准、支等与贷款使用相关的条款，包括贷款支付方式、支付标准、支付审核等相关内容。即当借款人提供文件证明与提取的贷款同付审核等相关内容。即当借款人提供文

33、件证明与提取的贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等提款条件满足合同约定时，才予放款。提款条件满足合同约定时，才予放款。 27第四章第四章 合同签订（三）合同签订（三）p 贷款提款条件包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目贷款提款条件包括与贷款同比例的资本金已足额到位、项目实际进度与已投资额相匹配等要求。实际进度与已投资额相匹配等要求。p 为进一步防范贷款风险，为进一步防范贷款风险，办法办法二十九条规定，合同中应二十九条规定，合同中应约定当借款人信用状况下降、不按合同约定支付贷款资金、约定当借款人信用状况下降、不按合

34、同约定支付贷款资金、项目进度落后于资金使用进度、违反合同约定，以化整为零项目进度落后于资金使用进度、违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付等情况时，贷款人应与借款人协商方式规避贷款人受托支付等情况时，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付。发放和支付。28第四章第四章 合同签订（四）合同签订（四） 第十八条第十八条 贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监贷款人应在合同中与借款人约定对借款人相关账户实施监控，必要时可约定专门的贷款发放账户和还款准备金账户。控，必要时可约定专门的贷款

35、发放账户和还款准备金账户。p 要求贷款人对借款人相关账户实施监控，来实现对贷款资金的实时要求贷款人对借款人相关账户实施监控，来实现对贷款资金的实时监控，以加强贷款支付管理，进而强化贷款用途管理。监控，以加强贷款支付管理，进而强化贷款用途管理。p 贷款合同可通过贷款发放账户来增强贷款人在贷款发放后对贷款资贷款合同可通过贷款发放账户来增强贷款人在贷款发放后对贷款资金的控制，并通过还款准备金账户来缓冲借款人的信用风险，进一金的控制，并通过还款准备金账户来缓冲借款人的信用风险，进一步加强贷款风险防控，降低违约事件项下的贷款损失。步加强贷款风险防控，降低违约事件项下的贷款损失。p “必要时必要时”，是指

36、根据借款人信用状况、项目收入状况、担保人现，是指根据借款人信用状况、项目收入状况、担保人现金流情况、项目周期的季节性差异因素等情形来判断是否需要设立金流情况、项目周期的季节性差异因素等情形来判断是否需要设立还款准备金账户。还款准备金账户。29第四章第四章 合同签订（四）合同签订（四）p “贷款发放账户贷款发放账户”和和“还款准备金账户还款准备金账户” ” 的具体涵义为：的具体涵义为：p 两种账户即可以是新设账户，也可以是借款人的现有账户；两种账户即可以是新设账户，也可以是借款人的现有账户；p 不特指不特指人民币结算账户管理办法人民币结算账户管理办法中的中的“专用账户专用账户”，只要能够实现贷款

37、发放用途、还款用途即可。只要能够实现贷款发放用途、还款用途即可。30第四章第四章 合同签订（五）合同签订（五） 第十九条第十九条 贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的贷款人应要求借款人在合同中对与贷款相关的重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款重要内容作出承诺，承诺内容应包括：贷款项目及其借款事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、事项符合法律法规的要求；及时向贷款人提供完整、真实、有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其有效的材料；配合贷款人对贷款的相关检查；发生影响其偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人；进行合并、分偿债能力的重大不利事项及时通知贷款人

38、；进行合并、分立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事立、股权转让、对外投资、实质性增加债务融资等重大事项前征得贷款人同意等。项前征得贷款人同意等。31第四章第四章 合同签订（五）合同签订（五）p 要求借款人对合同中的重要内容作出承诺：重要内容是指对贷款要求借款人对合同中的重要内容作出承诺：重要内容是指对贷款的安全性可能产生风险的因素，如法律风险、申请资料的真实性的安全性可能产生风险的因素，如法律风险、申请资料的真实性风险、借款人因对外投资等情形可能增加其债务负担或影响其还风险、借款人因对外投资等情形可能增加其债务负担或影响其还款能力的风险等。款能力的风险等。p 固定资产贷款的金额通

39、常较大且贷款期限较长，因此对贷款人实固定资产贷款的金额通常较大且贷款期限较长，因此对贷款人实施贷款监管的要求就更高。在贷款人履行贷款监管职责时，如果施贷款监管的要求就更高。在贷款人履行贷款监管职责时，如果借款人能够按时按规定履行其在贷款合同中义务将有助于贷款人借款人能够按时按规定履行其在贷款合同中义务将有助于贷款人适时评价和防范包括法律、信用等方面的贷款风险；反之，当借适时评价和防范包括法律、信用等方面的贷款风险；反之，当借款人不履行或不能完全履行合同义务时是可能构成贷款风险的预款人不履行或不能完全履行合同义务时是可能构成贷款风险的预警，贷款人应及早展开调查，如有必要，应及时采取保全措施并警，

40、贷款人应及早展开调查，如有必要，应及时采取保全措施并追究借款人的违约责任。追究借款人的违约责任。32第四章第四章 合同签订（六）合同签订（六） 第二十条第二十条 贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约贷款人应在合同中与借款人约定，借款人出现未按约定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、定用途使用贷款、未按约定方式支用贷款资金、未遵守承诺事项、申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应申贷文件信息失真、突破约定的财务指标约束等情形时借款人应承担的违约责任和贷款人可采取的措施。承担的违约责任和贷款人可采取的措施。p 要求在合同中明确借款人的违约责任。要求在合

41、同中明确借款人的违约责任。p 贷款人应及时采取有效措施，必要时依法追究借款人违约责任。贷款人应及时采取有效措施，必要时依法追究借款人违约责任。p 违约事件的界定及违约责任的约定是贷款合同中的一般性要素。违约事件的界定及违约责任的约定是贷款合同中的一般性要素。3333项目融资业务指引项目融资业务指引 第九条第九条 贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，贷款人应当根据项目预测现金流和投资回收期等因素，合理确定贷款期限和还款计划。合理确定贷款期限和还款计划。 p 释义释义 银行业金融机构对项目融资贷款期限和还款计划的合理确定，需要对项目及其风险的有效把握，并在贷款合同中予以明确。3434项

42、目融资业务指引项目融资业务指引 第十四条第十四条 贷款人应当按照贷款人应当按照固定资产贷款管理暂行办法固定资产贷款管理暂行办法的有的有关规定，恰当设计账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务关规定，恰当设计账户管理、贷款资金支付、借款人承诺、财务指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促进项目正常建指标控制、重大违约事项等项目融资合同条款，促进项目正常建设和运营，有效控制项目融资风险。设和运营，有效控制项目融资风险。 p 释义释义 银行业金融机构应高度重视通过科学设计贷款合同条款，明确双方的责权利，有效维护自身权益。项目融资业务贷款合同条款的设计应遵循固贷办法对贷款合同条款的相关规定。在项目

43、融资业务中，贷款合同的条款应以有利于项目目标的达成、参与各方的风险与收益匹配为原则合理进行设计。 35固定资产贷款检查内容固定资产贷款检查内容 l 贷款支付管理贷款支付管理贷款资金支付管理是否严格，项目资本金是否做到同比例到位，有无超进度放款情形；是否按要求采取贷款人受托支付方式，事先认真审核借款人提供的相关交易资料（包括关于项目进展的第三方证明）；是否存在超过规定限额自主支付、化整为零等违规和规避监管的行为；对未按约定采取受托支付的客户是否根据贷款新规和合同约定采取相应措施；自主支付时，是否要求借款人在提出提款申请时提纲贷款资金使用计划，是否要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户

44、分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。36第五章第五章 发放与支付（一）发放与支付（一） 第二十一条第二十一条 贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发贷款人应设立独立的责任部门或岗位，负责贷款发放和支付审核。放和支付审核。p 从国际经验来看，商业银行都有独立的放款部门，这些部门完全从国际经验来看，商业银行都有独立的放款部门，这些部门完全独立于贷款调查、审批部门，对贷款使用和发放的合规性及与协独立于贷款调查、审批部门，对贷款使用和发放的合规性及与协议是否相符独立负责，且通常与贷款调查和审批部门的分管行领议是否相符独立负责，且通常与贷款调查和审批部门的分管行领导分开。导

45、分开。p 贷款发放和支付有很大的审核工作量，同时考虑风险管理需要，贷款发放和支付有很大的审核工作量，同时考虑风险管理需要，因此要求设立独立的责任部门或岗位。因此要求设立独立的责任部门或岗位。p “独立独立”是指不能将贷款发放和支付审核与信贷经营、信贷审批是指不能将贷款发放和支付审核与信贷经营、信贷审批混岗。混岗。37第五章第五章 发放与支付（二）发放与支付（二） 第二十二条第二十二条 贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定贷款人在发放贷款前应确认借款人满足合同约定的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管的提款条件，并按照合同约定的方式对贷款资金的支付实施管理与控制，监督贷款资

46、金按约定用途使用。理与控制，监督贷款资金按约定用途使用。p 是对贷款发放和支付环节的总体性原则要求。是对贷款发放和支付环节的总体性原则要求。p 对贷款发放和支付管理的目的是监督贷款资金按约定用途使用，对贷款发放和支付管理的目的是监督贷款资金按约定用途使用，防止因贷款挪用带来的信用风险。防止因贷款挪用带来的信用风险。p 无论是贷款人受托支付和借款人自主支付，在贷款人同意发放无论是贷款人受托支付和借款人自主支付，在贷款人同意发放贷款之前，必须对发放条件进行审核。审核满足发放条件的，贷款之前，必须对发放条件进行审核。审核满足发放条件的，再按照本办法第二十四再按照本办法第二十四- -二十七条的要求控制

47、贷款支付环节，二十七条的要求控制贷款支付环节，以保证贷款支付条件的满足。以保证贷款支付条件的满足。38第五章第五章 发放与支付（三）发放与支付（三） 第二十三条第二十三条 合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应合同约定专门贷款发放账户的，贷款发放和支付应通过该账户办理。通过该账户办理。p “专门的贷款发放账户专门的贷款发放账户”，并不特指，并不特指人民币结算账户管理办人民币结算账户管理办法法中的中的“专用账户专用账户”，只要能够实现专门的贷款发放用途即，只要能够实现专门的贷款发放用途即可，该账户应只办理单项固定资产贷款的发放，与借款人自有可，该账户应只办理单项固定资产贷款的发放，与借款人

48、自有资金以及其他贷款资金相分离，实现在一个账户内专款专管。资金以及其他贷款资金相分离，实现在一个账户内专款专管。p 约定约定“专门的贷款发放账户专门的贷款发放账户”，其主要目的是便于对借款人按，其主要目的是便于对借款人按约定用途使用贷款资金的行为进行有效控制，本约定用途使用贷款资金的行为进行有效控制，本办法办法不强不强制要求通过制要求通过“专门的贷款发放账户专门的贷款发放账户”办理固定资产贷款的发放办理固定资产贷款的发放和支付，贷款人应根据借款人的信用状况和历史守约情况作为和支付，贷款人应根据借款人的信用状况和历史守约情况作为是否是否“必要必要”约定该种账户。约定该种账户。39第五章第五章 发

49、放与支付（四）发放与支付（四） 第二十四条第二十四条 贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付贷款人应通过贷款人受托支付或借款人自主支付的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。的方式对贷款资金的支付进行管理与控制。p 贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。p 借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的

50、借放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。款人交易对手。40第五章第五章 发放与支付（四）贷款人受托支付发放与支付（四）贷款人受托支付 p 贷款人受托支付方式下，在贷款支付前贷款人应审核借款人是否贷款人受托支付方式下，在贷款支付前贷款人应审核借款人是否符合贷款发放条件，提交的交易合同等相关资料是否符合借款合符合贷款发放条件，提交的交易合同等相关资料是否符合借款合同约定的用途。同约定的用途。p 发放和支付的审核工作可分开，即如果借款人符合发放条件但尚发放和支付的审核工作可分开，即如果借款人符合发放条件但尚不能提供支付项下的交易合同等相关资料，贷款人可先对贷款发不能提

51、供支付项下的交易合同等相关资料，贷款人可先对贷款发放条件进行审核并确认，在借款人能够提交支付项下的交易合同放条件进行审核并确认，在借款人能够提交支付项下的交易合同等相关资料时再对支付事项进行审核。等相关资料时再对支付事项进行审核。p “借款人交易对手借款人交易对手” ” ，不仅限于商品或劳务合同项下的交易对手，不仅限于商品或劳务合同项下的交易对手，只要是合法合规且符合合同约定的用途，皆可发放或支付。只要是合法合规且符合合同约定的用途，皆可发放或支付。41第五章第五章 发放与支付（四）：借款人自主支付发放与支付（四）：借款人自主支付 p 借款人自主支付方式下，贷款人应先审核借款人是否符合借款人自

52、主支付方式下，贷款人应先审核借款人是否符合贷款发放条件，符合条件的，贷款人将贷款资金发放至借贷款发放条件，符合条件的，贷款人将贷款资金发放至借款人账户，并明确要求借款人：账户内的贷款资金只能用款人账户，并明确要求借款人：账户内的贷款资金只能用于支付符合小额支付标准（单笔金额不超过于支付符合小额支付标准（单笔金额不超过5%5%或或500500万元万元人民币），借款人对账户内资金按约定用途和金额限制对人民币），借款人对账户内资金按约定用途和金额限制对外支付。外支付。42第五章第五章 发放与支付（五）发放与支付（五） 第二十五条第二十五条 单笔金额超过项目总投资单笔金额超过项目总投资5%5%或超过或

53、超过500500万元万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。p 超过超过5%5%或或500500万采用贷款人受托支付，只是最低标准。如万采用贷款人受托支付，只是最低标准。如果贷款人认为借款人资信不佳、或没有历史合作经验参考，果贷款人认为借款人资信不佳、或没有历史合作经验参考，贷款人可以在上述标准的基础上提出更严格的要求，甚至贷款人可以在上述标准的基础上提出更严格的要求，甚至要求所有支付均采用贷款人受托支付；要求所有支付均采用贷款人受托支付；p 借款人违反约定对账户内资金自行进行超过借款人违反约定对账户内资金自行进行超过5%5%或或50

54、0500万的万的支付时，贷款人应在事后检查中及时发现，进一步约定更支付时，贷款人应在事后检查中及时发现，进一步约定更严格的条件。严格的条件。43第五章第五章 发放与支付（六）发放与支付（六） 第二十六条第二十六条 采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前采用贷款人受托支付的，贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意审核借款人相关交易资料是否符合合同约定条件。贷款人审核同意后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好后，将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对手，并应做好有关细节的认定记录。有关细节的认定记录。p 在贷款人受托支付方

55、式下，贷款发放和支付属于不间断、连续完成在贷款人受托支付方式下，贷款发放和支付属于不间断、连续完成的动作，即在贷款支付前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，的动作，即在贷款支付前，贷款人应确认借款人符合贷款发放条件，且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合且其支付对象符合借款合同约定用途，支付事项与其提交的交易合同等相关资料一致，即将贷款资金通过借款人的账户办理发放和支同等相关资料一致，即将贷款资金通过借款人的账户办理发放和支付。这种方式下，贷款资金均不在借款人账户上停留，需要做到付。这种方式下，贷款资金均不在借款人账户上停留，需要做到“实贷实付实贷实付”。44第五章第五章

56、 发放与支付（六）发放与支付（六）p 以票据方式结算的，贷款人应在出票（或同意借款人出票）以票据方式结算的，贷款人应在出票（或同意借款人出票）前进行贷款发放和支付审核，贷款人应将此作为建立支付委前进行贷款发放和支付审核，贷款人应将此作为建立支付委托关系的前提条件；对于需要在出票后数日内根据提示进行托关系的前提条件；对于需要在出票后数日内根据提示进行付款的，贷款资金应在接到票据的付款提示后再发放贷款并付款的，贷款资金应在接到票据的付款提示后再发放贷款并立即办理对外付款。立即办理对外付款。p 贷款人受托支付方式下发生支付退款的，贷款人应采取有效贷款人受托支付方式下发生支付退款的，贷款人应采取有效手

57、段监控退款资金不被挪用，并查明原因后及时支付。贷款手段监控退款资金不被挪用，并查明原因后及时支付。贷款人还应优化内部流程，及时处理借款人的支付申请，不影响人还应优化内部流程，及时处理借款人的支付申请，不影响客户的资金使用。客户的资金使用。45第五章第五章 发放与支付（七）发放与支付（七） 第二十七条第二十七条 采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报采用借款人自主支付的，贷款人应要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式告贷款资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验、现场调查等方式核查贷款支付是否符合约定用途。核查贷款支付是否符合约定用途。p 借款

58、人自主支付的，贷款发放前，借款人应明确计划支付的事项（可借款人自主支付的，贷款发放前，借款人应明确计划支付的事项（可要求借款人提供清单）；贷款人将贷款资金发放至借款人账户并由借要求借款人提供清单）；贷款人将贷款资金发放至借款人账户并由借款人在约定的时间范围内按需支付。款人在约定的时间范围内按需支付。p 贷款人应在事后对借款人的支付情况进行定期检查或不定期抽查，要贷款人应在事后对借款人的支付情况进行定期检查或不定期抽查，要求借款人提交实际支付的相关凭证（交易合同、发票、支付凭证等），求借款人提交实际支付的相关凭证（交易合同、发票、支付凭证等），以分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付，检查的

59、手段和内以分析借款人是否按约定的金额和用途实施了支付，检查的手段和内容由贷款人根据需要确定。容由贷款人根据需要确定。p 例如：通过与支付凭证和账户流水的核对，判断借款人实际支付清单例如：通过与支付凭证和账户流水的核对，判断借款人实际支付清单的可信性；借款人实际支付事项是否符合借款合同关于用途的约定；的可信性；借款人实际支付事项是否符合借款合同关于用途的约定；借款人实际支付事项是否与其提款申请时的计划支付事项一致；借款借款人实际支付事项是否与其提款申请时的计划支付事项一致；借款人实际支付是否超过借款人自主支付的金额标准；借款人是否存在化人实际支付是否超过借款人自主支付的金额标准；借款人是否存在化

60、整为零规避贷款人受托支付的情形等。整为零规避贷款人受托支付的情形等。46第五章第五章 发放与支付（八）发放与支付（八） 第二十八条第二十八条 固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与固定资产贷款发放和支付过程中，贷款人应确认与拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。拟发放贷款同比例的项目资本金足额到位，并与贷款配套使用。p 项目资本金制度在固定资产投资项目中发挥着重要风险约束作用，项目资本金制度在固定资产投资项目中发挥着重要风险约束作用，在项目发起人投入一定比例自有资金情况下，有利促使投资方审在项目发起人投入一定比例自有资金情况下，有利促使投资方审慎做出项目投资决策；慎做出