试算平衡表等(新准则)母公司事务所模板

1、使用说明因因水水平平有有限限，该该试试算算平平衡衡表表体体系系中中会会存存在在考考虑虑不不周周之之处处！请请提提出出宝宝贵贵意意见见和和建建议议！工工作作环环境境：excel2000及以上版本的电脑上使用。由于系统内部分功能是通过vba语言实现的，因此请将宏的安全性调整到“中”，在打开文件时，选择“启用宏”。注注意意事事项项：由于系统内部的个个表格之间有很强的勾稽关系，而且程序引用的时候都是按照工作表名称引用的，所以请请不不要要更更改改工工作作表表名名称称，否则会出现错误。本系统的各表格中，凡有公式的单元格，不要进行录入、编辑和修改，以免损坏公式、链接。调整分录的项目名称请采用数据有效性方式选

2、择录入，防止不能正确汇总。现金流量表正表调整分录设定为借方为收到现金，贷方为支付现金。补充资料借方为减少，贷方为增加。期末现金及现金等价物借方为减少，贷方为增加，期初现金及现金等价物借方为增加，贷方为减少填填写写首首页页的的被被审审计计单单位位参参数数表表，将将自自动动过过入入后后面面的的各各个个表表格格。系系统统的的特特点点1.本系统具有数据自动引用、自动计算、自动汇总、自动调整、自动分析和自动检验平衡关系的功能。2.本系统可在短时间内实现对会计报表进行大量和反复的调整。任何单项或一系列的审计调整都将同步得到调整后的最终结果，并可随时把这一结果打印出来。3、分为原企业会计制度和新企业会计准则

3、两套模板。4、正式报表格式分为单户及母公司两套。5、集成了报表分析，可以提供分析性复核所需资料。具具体体操操作作方方法法单单户户试试算算平平衡衡表表首首页页首页中的表头信息需要手工填列，其中：被审计单位名称（填填入入f9f9单单元元格格）以及财务报表截止日/期间（填填入入f14:j17f14:j17区区域域中中的的相相应应单单元元格格）来自由基本信息中，“编编制制人人（填填入入g3g3单单元元格格）”“复复核核人人（填填入入g4g4单单元元格格）”以及相相应应的的日日期期（填填入入j3j4j3j4单单元元格格）都需要手工填列。报表名称中都包含链接，单击即可选定相应的工作表“是否显示”的区域，是

4、因为此工作薄过大，内部包含的表格众多，因此有选择性的隐藏有利于操作和观看。只需单击相关的报表前部的“隐藏”或者“显示”即可实现“隐藏”和“显示”功能。报报表表体体系系报报表表名名称称一、试算平衡表区域该区域的报表数据“未未审审数数”需要手工填列，因此资产表、负债及权益表、利润表、所有者权益变动表和现金流量表的数据都需要手工填列当年“未审数”。二、调账事项区域只要在该区域的“调整分录汇总表”和“重分类调整汇总表”中填列相应的调整分录，就可以在试算平衡表中的相应区域自动生成数据。“调整分录汇总表”和“重分类调整汇总表”中设置了数据有效性，可以通过下拉菜单来选择相应的调整分录。三、审定财务报表可以自

5、动生成下面的审定报表资产表负债表利润表现金流量表所有者权益变动表（上上述述表表格格中中，只只有有黄黄色色部部分分需需要要手手工工填填列列，其其余余均均可可自自动动生生成成。）被被审审计计单单位位 ：a a公公司司项项目目：目目录录表表财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日是是否否显显示示索索引引号号ef显显示示上上年年数数9200-19200-29210-19220-19230-1显显示示本本年年数数9200-39200-49210-29220-29230-2调调账账事事项项区区域域显显示示9100-19100-29130-19130-2915

6、09170780079009190-19190-2显显示示12345显显示示第第三三部部分分2710272027302710272027402750显显示示第第五五部部分分 9600-19600-29600-39600-4显显示示项项目目名名称称被审计单位名称：试试算算平平衡衡表表企业负责人会计机构负责人资产表(年初数)公司报表编制人负债及权益表(年初数)金额单位：利润表(上年数)会计期间现金流量表(上年数)所有者权益变动表(上年数)会计截止资产表(年末数)负债及权益表(年末数)利润表(本年数)现金流量表(本年数)所有者权益变动表(本年数)账项调整分录汇总表（上年）账项调整分录汇总表（本年）重

7、分类调整分录汇总表（上年）重分类调整分录汇总表（本年）列报调整汇总表未更正错报汇总表每股收益净资产收益率现金流量表调整分录（上年）现金流量表调整分录（本年）审审定定财财务务报报表表资产表负债表利润表现金流量表所有者权益变动表 七七、分分析析程程序序工工作作底底稿稿(一)横向趋势分析表(资产负债表）-用作风险评估程序(二)横向趋势分析表(利润及利润分配表）-用作风险评估程序(三)横向趋势分析表(现金流量表）-用作风险评估程序(四)纵向趋势分析表（资产负债表）-用作风险评估程序(五)纵向趋势分析表（利润表）-用作风险评估程序(六)比率趋势分析表（适用本企业指标对比）-用作风险评估程序(七)比率趋势

8、分析表（适用行业或相关企业指标对比）-用作风险评估程序十十六六、分分析析性性程程序序工工作作底底稿稿（用用于于总总体体复复核核）资产负债趋势分析表财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日上上年年数数本本年年数数利润表趋势分析表现金流量表趋势分析比率趋势分析索索引引号号:页页次次：编编制制人人：日日期期：复复核核人人：日日期期：a公司上期201x年本期201y年上期201x年12月31日本期201y年12月31日被审计单位名称：企业负责人会计机构负责人公司报表编制人金额单位：第 9 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号

9、：9200-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-资资产产部部分分（年年初初数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：资资产产行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整流流动动资资产产 货币资金1 结算备付金2 拆出资金3 交易性金融资产4 应收票据5 减：应收票据坏账准备6 应收票据净额7 应收账款8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项

10、11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收保费14 减：应收保费坏账准备15 应收保费净额16 应收分保账款17 减：应收分保账款坏账准备18 应收分保账款净额19 应收分保合同准备金20 减:应收分保合同准备金坏账准备21 应收分保合同准备金净额22 应收利息23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 买入返售金融资产32 存货33 减：存货跌价准备34 存货净额35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产37流流动动资资产产合合计计38非非流流动动资

11、资产产39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 固定资产60 减：累计折旧61 固定资产净额62 减：固定资产减值准备63 固定资产净值64 在建工程65 减：在建

12、工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资68 减：工程物资减值准备69 工程物资净额70 固定资产清理71 生产性生物资产72 减：生产性生物资产累计折旧73 生产性生物资产净额74 减：生产性生物资产减值准备75 生产性生物资产净值76 油气资产77 减：累计折耗78 油气资产净额79第 10 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9200-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-资资产产部部分分（年年初初数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：资资产产

13、行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整 减：油气资产减值准备80 油气资产净值81 无形资产82 减：累计摊销83 无形资产净额84 减：无形资产减值准备85 无形资产净值86 开发支出87 商誉88 减：商誉减值准备89 商誉净额90 长期待摊费用91 递延所得税资产92 其他非流动资产93非非流流动动资资产产合合计计94资资产产总总计计95第 11 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9200-2页页次次：项项目目：试

14、试算算平平衡衡表表-负负债债及及权权益益部部分分（年年初初数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：负负债债及及权权益益行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司3分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整流流动动负负债债 短期借款1 交易性金融负债5 应付票据6 应付账款7 预收账款8 应付职工薪酬11 应交税费12 应付利息13 应付股利14 其他应付款15 一年内到期的非流动负债20

15、 其他流动负债21流流动动负负债债合合计计22非非流流动动负负债债23 长期借款24 应付债券25 长期应付款26 专项应付款27 预计负债28 递延所得税负债29 其他非流动负债30非非流流动动负负债债合合计计31负负债债合合计计32股股东东权权益益33 股本34 资本公积35 减：库存股36 专项储备37 盈余公积38 一般风险准备39 未分配利润40 外币报表折算差额41归归属属于于母母公公司司所所有有者者权权益益合合计计42 少数股东权益43股股东东权权益益合合计计44负负债债和和股股东东权权益益合合计计45第 12 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：

16、9210-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-利利润润表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计借借方方调调整整贷贷方方调调整整审审定定数数一、营业总收入1其中：营业收入2 其中：主营业务收入3 其他业务收入4二、营业总成本8其中：营业成本9 其中：主营业务成本10 其他业务成本11 营业税金及附加19 销售费用20 管理费用21 财务费用22 资产减值损失23 加：公允价

17、值变动收益（损失以“-”号填列）24 投资收益（损失以“-”号填列）25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益26三、营业利润（亏损以“-”号填列）28 加：营业外收入29 减：营业外支出30 其中：非流动资产处置损失31四、利润总额（亏损以“-”号填列）32 减：所得税费用33五、净利润（亏损以“-”号填列）34 其中:被合并方在合并前实现的净利润35 归属于母公司所有者的净利润36 少数股东损益37六、每股收益38 （一）基本每股收益39#value! （二）稀释每股收益40七、其他综合收益41第 13 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9220-1页页次

18、次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-现现金金流流量量表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计调调整整数数审审定定数数一、经营活动产生的现金流量1 销售商品、提供劳务收到的现金2 收到的税费返还13 收到其他与经营活动有关的现金14 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计15 购买商品、接受劳务支付的现金16 支付给职工以及为职工支付的现金22 支付的各项税费23 支付其他与经营

19、活动有关的现金24经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计25经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额26二、投资活动产生的现金流量27 收回投资收到的现金28 取得投资收益收到的现金29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30 处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额31 收到其他与投资活动有关的现金32投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34 投资支付的现金35 取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额37 支付其他与投资活动有关的现金38投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计39投投资资活活动动产产生生

20、的的现现金金流流量量净净额额40三、筹资活动产生的现金流量41 吸收投资收到的现金42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金43 取得借款收到的现金44 发行债券收到的现金45 收到其他与筹资活动有关的现金46筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计47 偿还债务支付的现金48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50 支付其他与筹资活动有关的现金51筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计52筹筹资资活活动动产产生生的的小小计计流流量量净净额额53四、汇率变动对现金的影响54五、现金及现金等价物净增加额55 加：年初现金及现金等价物余额56 年末现

21、金及等价物余额5758补补 充充 资资 料料行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计调调整整数数审审定定数数1、将净利润调节为经营活动的现金流量：59 净利润60 加：资产减值准备61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧62 无形资产摊销63 长期待摊费用摊销64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）65 固定资产报废损失（收益以“”号填列）66 公允价值变动损失（收益以“”号填列）67 财务费用（收益以“”号填列）68 投资损失（收益以“”号填列）69 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）70 递延

22、所得税负债增加（减少以“”号填列）71 存货的减少（增加以“”号填列）72 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）73 经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）74 其他75 经营活动产生的现金流量净额762、不涉及现金收支的投资和筹资活动：77 债务转为资本78 一年内到期的可转换公司债券79 融资租入固定资产803、现金及现金等价物净增加情况：81 现金的期末余额82 减：现金的期初余额83第 14 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9220-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-现现金金流流量量表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务

23、报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计调调整整数数审审定定数数 加：现金等价物的期末余额84 减：现金等价物的期初余额85 现金及现金等价物净增加额86第 15 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月

24、3131日日复复核核人人：日日期期：项目本本部部归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、

25、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目合合 计计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额第 16 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试

26、算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、

27、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目调调整整数数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值

28、变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额第 17 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈

29、余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目审审定定数数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他

30、所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）第 18 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（上上年年数数）编编制制人人：日日期

31、期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额与与负负债债表表期期末末数数核核对对 被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9100-1页页次次：项项目目：账账项项调调整整分分录录汇汇总总表表（上上年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目借借方方二二级级科科目目贷贷方方科科目目贷贷方方二二级级科科目目金金额额

32、影影响响资资产产负负债债表表金金额额+(-)影影响响利利润润表表金金额额+(-)+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200 x年x月x日 被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9130-1页页次次：项项目目：重重分分类类调调整整分分录录汇汇总总表表（上上年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目借借方方二二级级科科目目贷贷方方科科目目贷贷方方二二级级科科目目金金额额影影响响资资产产负负债债表表金金额额+(-)影影响响利利润润表表金

33、金额额+(-)+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200 x年x月x日c1cad1114588175e6ad1d456733089b2.xls-现金流量表调整分录上年-21/39第 21 页，共 39 页 被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9190-1页页次次：项项目目：现现金金流流量量表表调调整整分分录录（上上年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目贷贷方方科科目目金金额额备备注注被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200

34、 x年x月x日第 22 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9200-3页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-资资产产部部分分（年年末末数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：资资产产行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司3分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整流流动动资资产产 货币资金1 结算备付金2 拆出资金3 交易性金融资产4 应收票据5

35、 减：应收票据坏账准备6 应收票据净额7 应收账款8 减：应收账款坏账准备9 应收账款净额10 预付款项11 减：预付款项坏账准备12 预付款项净额13 应收保费14 减：应收保费坏账准备15 应收保费净额16 应收分保账款17 减：应收分保账款坏账准备18 应收分保账款净额19 应收分保合同准备金20 减:应收分保合同准备金坏账准备21 应收分保合同准备金净额22 应收利息23 减:应收利息坏账准备24 应收利息净额25 应收股利26 减:应收股利坏账准备27 应收股利净额28 其他应收款29 减：其他应收款坏账准备30 其他应收款净额31 买入返售金融资产32 存货33 减：存货跌价准备3

36、4 存货净额35 一年内到期的非流动资产36 其他流动资产37流流动动资资产产合合计计38非非流流动动资资产产39 发放贷款及垫款40 减：贷款损失准备41 发放贷款及垫款净额42 可供出售金融资产43 减：可供出售金融资产减值准备44 可供出售金融资产净额45 持有至到期投资46 减：持有到期减值准备47 持有到期投资净额48 长期应收款49 减：长期应收款坏账准备50 长期应收款净额51 长期股权投资52 减：长期股权投资减值准备53 长期股权投资净额54 投资性房地产55 减：投资性房地产累计折旧56 投资性房地产净额57 减：投资性房地产减值准备58 投资性房地产净值59 固定资产60

37、 减：累计折旧61 固定资产净额62 减：固定资产减值准备63 固定资产净值64 在建工程65 减：在建工程减值准备66 在建工程净额67 工程物资68 减：工程物资减值准备69 工程物资净额70 固定资产清理71 生产性生物资产72 减：生产性生物资产累计折旧73 生产性生物资产净额74 减：生产性生物资产减值准备75 生产性生物资产净值76 油气资产77 减：累计折耗78 油气资产净额79 减：油气资产减值准备80第 23 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9200-3页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-资资产产部部分分（年年末末数数）编编制制人人：

38、日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：资资产产行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司3分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整 油气资产净值81 无形资产82 减：累计摊销83 无形资产净额84 减：无形资产减值准备85 无形资产净值86 开发支出87 商誉88 减：商誉减值准备89 商誉净额90 长期待摊费用91 递延所得税资产92 其他非流动资产93非非流流动动资资产产合合计计94资资产产总总计

39、计95第 24 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9200-4页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-负负债债部部分分（年年末末数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：负负债债及及权权益益行行次次本本部部1分分公公司司2分分公公司司3分分公公司司25分分公公司司合合计计重重分分类类调调整整账账项项调调整整审审定定数数借借方方调调整整贷贷方方调调整整借借方方调调整整贷贷方方调调整整流流动动负负债债 短期借款1 向中央银行借款2 吸收存款及同业存放3 拆入资金4

40、 交易性金融负债5 应付票据6 应付账款7 预收账款8 卖出回购金融资产款9 应付手续费及佣金10 应付职工薪酬11 应交税费12 应付利息13 应付股利14 其他应付款15 应付分保账款16 保险合同准备金17 代理买卖证券款18 代理承销证券款19 一年内到期的非流动负债20 其他流动负债21流流动动负负债债合合计计22非非流流动动负负债债23 长期借款24 应付债券25 长期应付款26 专项应付款27 预计负债28 递延所得税负债29 其他非流动负债30非非流流动动负负债债合合计计31负负债债合合计计32股股东东权权益益33 股本34 资本公积35 减：库存股36 专项储备37 盈余公积

41、38 一般风险准备39 未分配利润40 外币报表折算差额41归归属属于于母母公公司司所所有有者者权权益益合合计计42 少数股东权益43股股东东权权益益合合计计44负负债债和和股股东东权权益益合合计计45第 25 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9210-2页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-利利润润表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计

42、借借方方调调整整贷贷方方调调整整审审定定数数一、营业总收入1其中：营业收入2 其中：主营业务收入3 其他业务收入4 利息收入5 已赚保费6 手续费及佣金收入7二、营业总成本8其中：营业成本9 其中：主营业务成本10 其他业务成本11 利息支出12 手续费及佣金支出13 赔付支出14 提取保险责任准备金15 分保费用16 退保金17 保单红利支出18 营业税金及附加19 销售费用20 管理费用21 财务费用22 资产减值损失23 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）24 投资收益（损失以“-”号填列）25 其中：对联营企业和合营企业的投资收益26 汇兑损益（损失以“-”号填列）27三、营业

43、利润（亏损以“-”号填列）28 加：营业外收入29 减：营业外支出30 其中：非流动资产处置损失31四、利润总额（亏损以“-”号填列）32 减：所得税费用33五、净利润（亏损以“-”号填列）34 其中:被合并方在合并前实现的净利润35 归属于母公司所有者的净利润36 少数股东损益37六、每股收益38 （一）基本每股收益39#value! （二）稀释每股收益40七、其他综合收益41第 26 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9220-2页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-现现金金流流量量表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日

44、日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计调调整整数数审审定定数数一、经营活动产生的现金流量1 销售商品、提供劳务收到的现金2 收到的税费返还13 收到其他与经营活动有关的现金14 经经营营活活动动现现金金流流入入小小计计15 购买商品、接受劳务支付的现金16 支付给职工以及为职工支付的现金22 支付的各项税费23 支付其他与经营活动有关的现金24经经营营活活动动现现金金流流出出小小计计25经经营营活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额26二、

45、投资活动产生的现金流量27 收回投资收到的现金28 取得投资收益收到的现金29 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额30 处置子公司及其其他营业单位收到的现金净额31 收到其他与投资活动有关的现金32投投资资活活动动现现金金流流入入小小计计33 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金34 投资支付的现金35 取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额37 支付其他与投资活动有关的现金38投投资资活活动动现现金金流流出出小小计计39投投资资活活动动产产生生的的现现金金流流量量净净额额40三、筹资活动产生的现金流量41 吸收投资收到的现金42 其中：子公司吸收少数股东投资收到的

46、现金43 取得借款收到的现金44 发行债券收到的现金45 收到其他与筹资活动有关的现金46筹筹资资活活动动现现金金流流入入小小计计47 偿还债务支付的现金48 分配股利、利润或偿付利息支付的现金49 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润50 支付其他与筹资活动有关的现金51筹筹资资活活动动现现金金流流出出小小计计52筹筹资资活活动动产产生生的的小小计计流流量量净净额额53四、汇率变动对现金的影响54五、现金及现金等价物净增加额55 加：年初现金及现金等价物余额56 年末现金及等价物余额5758补补 充充 资资 料料行行次次1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司

47、合合计计调调整整数数审审定定数数1、将净利润调节为经营活动的现金流量：59 净利润60 加：资产减值准备61 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧62 无形资产摊销63 长期待摊费用摊销64 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）65 固定资产报废损失（收益以“”号填列）66 公允价值变动损失（收益以“”号填列）67 财务费用（收益以“”号填列）68 投资损失（收益以“”号填列）69 递延所得税资产减少（增加以“”号填列）70 递延所得税负债增加（减少以“”号填列）71 存货的减少（增加以“”号填列）72 经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）73 经营性应

48、付项目的增加（减少以“”号填列）74 其他75 经营活动产生的现金流量净额762、不涉及现金收支的投资和筹资活动：77 债务转为资本78 一年内到期的可转换公司债券79 融资租入固定资产80第 27 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9220-2页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-现现金金流流量量表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项项目目行行次次本本部部1分分公公司司2 2分分公公司司3 3分分公公司司2525分分公公司司合合计计调调

49、整整数数审审定定数数3、现金及现金等价物净增加情况：81 现金的期末余额82 减：现金的期初余额83 加：现金等价物的期末余额84 减：现金等价物的期初余额85 现金及现金等价物净增加额86第 28 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：项目本本部部归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余

50、公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4

51、、其他（五）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目合合 计计归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正第 29 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年121

52、2月月3131日日复复核核人人：日日期期：二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转1、资

53、本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目调调整整数数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计

54、（三）所有者投入和减少资本1、所有者投入资本第 30 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（五）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配5-4、其他（六）所有者权益内部结转1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公

55、积转增资本（或股本）3、盈余公积弥补亏损6-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额项目审审定定数数归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其他一一、上上年年年年末末余余额额加：会计政策变更 前期差错更正二二、本本年年年年初初余余额额三三、本本年年增增减减变变动动金金额额（减减少少以以“-”号号填填列列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1、可供出售金融资产公允价值变动净额2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响2-4、其他 上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1、所有

56、者投入资本2、股份支付计入所有者权益的金额3-3、其他（四）专项储备1、当期提取数2、当期使用数（四）利润分配1、提取盈余公积2、提取一般风险准备3、对所有者（或股东）的分配4-4、其他（五）所有者权益内部结转第 31 页，共 39 页被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9230-1页页次次：项项目目：试试算算平平衡衡表表-所所有有者者权权益益变变动动表表（本本年年数数）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：1、资本公积转增资本（或股本）2、盈余公积转增资本（或股本）3、盈余公积弥

57、补亏损5-4、其他四四、本本期期期期末末余余额额与与负负债债表表期期末末数数核核对对被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9100-2页页次次：项项目目：账账项项调调整整分分录录汇汇总总表表（本本年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目借借方方二二级级科科目目贷贷方方科科目目贷贷方方二二级级科科目目金金额额影影响响资资产产负负债债表表金金额额+(-)影影响响利利润润表表金金额额+(-)+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200

58、x年x月x日 被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9130-2页页次次：项项目目：重重分分类类调调整整分分录录汇汇总总表表（本本年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目借借方方二二级级科科目目贷贷方方科科目目贷贷方方二二级级科科目目金金额额影影响响资资产产负负债债表表金金额额+(-)影影响响利利润润表表金金额额+(-)+(-)被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200 x年x月x日c1cad1114588175e6ad1d456733

59、089b2.xls-现金流量表调整分录本年-34/39第 34 页，共 39 页 被被审审计计单单位位 ：a a公公司司索索引引号号：9190-2页页次次：项项目目：现现金金流流量量表表调调整整分分录录（本本年年）编编制制人人：日日期期：财财务务报报表表截截止止日日/ /期期间间：201y201y年年1212月月3131日日复复核核人人：日日期期：编编号号索索引引号号摘摘要要借借方方科科目目贷贷方方科科目目金金额额备备注注被审计单位意见：被审计单位盖章日期：200 x年x月x日 3(转下页)资资产产负负债债表表201y201y年年1212月月3131日日编编制制单单位位：a a公公司司金金额额

60、单单位位：人人民民币币元元资资产产注注释释年年末末数数年年初初数数流流动动资资产产 货币资金- 交易性金融资产- 应收票据- 应收账款- 预付款项- 应收利息- 应收股利- 其他应收款- 存货- 一年内到期的非流动资产- 其他流动资产- 流流动动资资产产合合计计-非非流流动动资资产产： 可供出售金融资产- 持有至到期投资- 长期应收款- 长期股权投资- 投资性房地产- 固定资产- 在建工程- 工程物资- 固定资产清理- 生产性生物资产- 油气资产- 无形资产- 开发支出- 商誉- 长期待摊费用- 递延所得税资产- 其他非流动资产- 非非流流动动资资产产合合计计-资资产产总总计计-(承上页) 4