财务报销制度财务内部报销制度

1、财务报销制度财务内部报销制度公司费用报销管理制度第一章 总则 1第二章 费用报销制度及流程 2第三章 借款标准及流程 3第四章 费用审批管理 4第五章 附则 5第一章 总则第一条：为了加强公司内部管理， 规范公司费用报销流程 , 合理控 制费用支出，特制定本制度。第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为交通费、市内（郊县）差旅费、通讯费、住宿费、业务招待费费、加油费等。 第三条：本制度适用公司各部门。第二章 费用报销制度及流程第四条：原始凭证有效性的规定1 、报销人应取得真实合法的原始凭证；2 、报销人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时， 允许以普通收据报销；收据需盖章（若无章，需提供

2、收据并用其他发票代替），对 于既没发票，也没收据的，一律不予报销；3 、报销人员因工作需要，需报销交通费、办公费、差旅费、饮品 费，需提交华泰人力办公及交通报销记录， 从当月首日至当月最后一 天，依次填写报销记录， 购饮品需备注买给谁 （名字），对记录不清， 财务不予报销。第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求：1 、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；2 、各票据应均匀贴在报销单封面后的粘贴单上， 整份报销单各部 分厚度应尽量保持一致； 若报销票据面积大小相同或相似（如车票 等），需有层次序列张贴； 报销单据金额、 类型相同的（如车票等） ， 应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 报销票

3、据在粘贴时，确保 审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 报销单据一律用黑色签字 笔填写； 报销事项应于报销发票相对应；3 、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经财务、 总经理批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额， 票据金额与填写金额不符，财务不予报销。第五条：费用报销基本流程：经办人填写报销单T财务T总经理T出纳T财务第六条：报销时间的具体规定1 、为了提高费用报销工作效率， 各部门应在每月 2 号之前财务部 完成审核并付款。2 、超过两个月以上 （含两个月）的费用将不予报销， 视自动放弃。 第三章 借款标准及流程第七条：借款标准1 、员工因公需要借款时，应合理预计

4、所需金额并填写借支单，经 财务、经理有效批准后到出纳领取现金； 在原有借据未办理报销手续 或未还清欠款的不得再借。2 、员工因私需要借款时，需工作时限最少为一周，最高金额不得 超过 200 元，并油借款人填写借支单，签字，按手印，驻厂签字，方 可到出纳领取现金； 在原有借据未办理报销手续或未还清欠款的不得 再借。3 、 员工完结事务后，在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特 殊原因当时不能扣回借款或交回现金的，在本月发放工资时扣回。第八条：借款流程借款人填写借支单T驻厂签字（因公就无）7财务T总经理T出 纳T财务第四章 费用审批管理第九条：费用审批管理1 、公司所有货币资金收付审批权限属公司总经

5、理。2 、总经理外出时可以指定授权人（或电话授权），经公司财务审 核后予以支付，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝支付，总经 理回来后要立即补办审批手续。4 、报销人徇私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销；对已 经报销的， 除退回违规报销金额外， 同时对报销人予以违规报销金额 15 倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。5 、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、 粘贴规 范，是否经过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报 销单据应及时审核并经总经理审批后交与出纳付款， 对不符合要求的 应退回报销人并向报销人说明退回理由。6 、出纳收到报销单后应检查经办人、 财务、总经理签名是否齐全， 对审批手续齐全的报销单据