增值税一般纳税人网上申报系统培训.doc

深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报系统培训教材深圳市国家税务局编印前 言为加快纳税申报多元化和征管手段现代化的步伐，方便增值税一般纳税人申报纳税，优化纳税服务,提高申报数据的采集效率和准确性,减轻办税服务厅的压力，深圳市国税局决定从2005年10月起，在全市范围内推行增值税一般纳税人网上申报（以下简称网上申报）。网上申报是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后，使用互联网为传输媒介，将增值税纳税申报信息传输到深圳市国税局网上申报受理平台，经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统，并划缴税款的一种申报缴纳方式。推行网上申报，有极为重要的作用和意义。第一，有利于建立丰富的税收数据库。通过网上申报系统采集申报数据不仅减少了以往由手工录入数据所需耗费的资源，还大幅度减低了输入、审核的错误率，为征收管理、税源监控、纳税评估、稽查选案、计会计统等各工作环节提供可靠的数据源；第二，加快了税务部门与纳税人、银行、国库之间的票据传递速度，缩短了税款在途滞留的环节和时间，从而确保国家税收及时入库；第三，提高了税务机关的办事效率和服务质量，减低征收成本，减轻征收窗口工作压力， 规范征管行为，减少执法随意性；第四，方便纳税人，加快纳税人报税速度，降低纳税综合成本，同时促进了企业会计电算化程度的提高。网上申报软件由深圳市国税局买断，供纳税人免费使用。为了方便我市税务人员和增值税一般纳税人了解网上申报系统的应用原理，熟练掌握网上申报系统的操作程序，按照务求实用的原则，我们编写了这本深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报系统培训教材。该书从业务规程、系统应用、案例示范等几个方面对网上申报系统做了充分的说明和讲解，供大家在学习和操作软件时使用。本书由流转税处、信息办和深圳西安交大龙山软件有限公司编写，由于时间仓促，本书的编写难免存在纰漏，敬请读者提出宝贵意见。目 录第一篇 增值税一般纳税人网上申报业务规则第一部分 增值税一般纳税人网上申报业务规程一 适用对象二 备案注册三 申报流程四 数据采集五 报表填写六 抄税处理七 资料报送第二部分 会计行业报表差异转换填写说明一 总说明二 资产负债表各项目编制说明三 利润表各项目编制说明四 会计行业报表项目对照表第二篇 深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报软件V3.0操作手册版权声明快速入门第一部分 安装一 开始之前二 安装第二部分 管理员篇一 初次登录二 参数设置三 企业管理四 操作员管理五 备份恢复六 日志查看第三部分 操作员篇一 系统登录二 发票管理三 报表管理四 发送报表五 获取扣款结果六 获取反馈七 信息查看第四部分 系统帮助篇一 查看软件版本二 查看系统帮助三 技术支持服务第五部分 简明操作指南一 软件初始化二 日常业务操作第六部分 业务处理实例一 进项专用发票二 销项专用发票三 销项其他发票四 四小票五 报表填写第三篇 增值税一般纳税人网上申报相关文件汇编一 关于推行增值税一般纳税人网上申报的通知二 深圳市国家税务局关于推行增值税一般纳税人网上申报的通告三 深圳市增值税一般纳税人网上申报管理暂行办法四 深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法第一篇 增值税一般纳税人网上申报业务规则第一部分 增值税一般纳税人网上申报业务规程一、适用对象网上申报系统暂适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人:（一） 辅导期一般纳税人；（二） 逾期申报；（三） 办理延期申报或缓缴税款；（四） 无法通过 “一窗式”票表稽核，需进行人工干预；（五） 有同一属期多次申报等非正常申报情况；（六） 因计算机、网络故障等原因不能进行网上申报；（七） 办理注册地跨区变更，提前进行当月的抄报税以及纳税申报；（八） 国税机关规定的其它情形。二、备案注册（一）新开户2005年9月30日前已认定为一般纳税人的企业，系统自动开通其网上申报资格，纳税人无须到国税主管税务机关办理备案手续。2005年10月1日起新认定的增值税一般纳税人，申请采用网上申报方式的，持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续：1、填写增值税一般纳税人网上申报方式备案表（可从深圳国税网站下载）；2、税务登记证副本原件（查验后退回）；3、委托代扣税款协议书（查验后退回）；备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后，应于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。纳税人办理网上申报方式备案后，无特殊情况一年内不得变更。（二）跨区迁移网上申报纳税人发生跨区迁移的，应在原主管税务机关办理网上申报注销后，到迁入地主管税务机关重新办理备案注册手续。三、申报流程（一）防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下：纳税人使用申报软件自行申报纳税人到办税服务厅办理抄报税手续办税服务厅前台票表稽核、扣缴税款纳税人自行反馈申报、扣款结果。（二）非防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下：纳税人使用申报软件自行申报纳税人自行反馈申报、扣款结果。四、数据采集（一）专用发票：销项专用发票由防伪税控开票子系统导入；进项专用发票由网上认证系统导入。网上认证纳税人如既有网上认证专用发票，又有前台认证专用发票的，需手工录入前台认证的专用发票；非采用网上认证系统的纳税人取得的进项专用发票需全部手工录入。（二）普通发票1、普通发票按不同税率进行汇总，只录入发票总份数与金额合计数、税额合计数，不需录入发票明细数据。2、免抵退企业开具的出口商品专用发票数据无须录入，也不在副表一中体现，直接在主表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”填列。3、农副产品收购凭证数据无需录入，直接在副表二填列。4、外贸企业用于出口退税的进项发票填写报表时不能填写到副表二第13栏“本期进项税额转出额”，应该填写到附表二的26栏“按照税法规定不允许抵扣”。5、未开具发票的销售额，按不同税率进行汇总，录入金额合计数、税额合计数。6、纳税检查调整的销售额，录入金额、税额。（三）其他凭证采集纳税人有抵扣“四小票”的，需在通用采集软件中数据录入完毕后进行数据申报导出，并将“四小票”数据导入网上申报软件；也可在网上申报软件中直接进行录入。五、报表填写（一）增值税纳税申报表附列资料（表三）与增值税纳税申报表附列资料（表四）根据发票数据自动生成，不允许修改。若要修改，需修改原始发票数据。（二）纳税人先对增值税纳税申报表附列资料（表一）和增值税纳税申报表附列资料（表二）进行编辑后保存，然后填写增值税纳税申报表。纳税人可根据实际调整增值税纳税申报表数据并保存。其中免抵退企业应将未做发票采集的出口商品发票金额合计数直接填入增值税纳税申报表第7栏“免、抵、退办法出口货物销售额”中。（三）、资产负债表、损益表的填写纳税人应按网上申报软件统一的报表格式进行填写，填写时可参照会计行业报表差异转换填写说明对本行业报表与网上申报软件报表之间的差异项目进行合并转换。（四）、其他报表的填写纳税人按照参考填表说明填写其他报表。六、抄税处理（一）纳税人在网上申报系统成功报送纳税申报信息后，携带税控IC卡到可就近选择到全市任一办税服务厅办理抄报税业务，不受所在主管税务机关属地限制。（二）纳税人抄税后，经“一窗式”比对通过的，主管税务机关将税控IC卡退还给纳税人。（三）经“一窗式”比对不通过的，主管税务机关应暂扣纳税人税控IC卡，纳税人应按税务机关的要求到指定的窗口或部门进行处理。（四）经“一窗式”比对通过但因银行存款余额不足而无法成功扣款的，主管税务机关应暂扣纳税人税控IC卡。纳税人应及时在约定的银行帐户存入足够缴纳税款的金额。七、资料报送纳税人应使用网上申报系统软件打印一套符合深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法要求的完整申报资料，经法人代表签字并加盖企业公章确认后，在办理抄税时一并报送给受理申报的税务机关。非防伪税控纳税人于每月申报期结束前报送纸质申报资料。第二部分 会计行业报表差异转换填写说明一、总说明现对标准格式会计报表（增值税申报附件十三、附件十四）与企业会计制度的会计报表及相关行业会计制度的会计报表各项目对照，对差异项目用黄色标明，企业自行增设的会计科目参照以下说明合并到相应项目填报。二、资产负债表各项目编制说明1、“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行结算户存款、外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和在途资金等货币资金的合计数。本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。2、“短期投资”项目，反映企业购人的各种能随时变现，持有时间不超过一年的有价证券以及不超过一年的其他投资。本项目应根据“短期投资”科目的期末余额填列。3、“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。本项目应根据“应收票据”科目的期未余额填列。已向银行贴现的应收票据不包括在本项目内，其中已贴现的商业承兑汇票应在本表下端补充资料内另行反映。4、“应收账款”项目，反映企业因销售产品和提供劳务而应向购买单位收取的各种款项。本项目应根据“应收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计填列。5、“坏账准备”项目，反映企业提取尚未转销的坏账准备。本项目应根据“坏账准备”科目的期末余额填列，其中借方余额应以“”号填列。6、“预付账款”项目，反映企业预付给供应单位的款项。本项目应根据“预付账款”科目的期末余额填列。如“预付账款”科目所属有关明细科目有贷方余额的，应在本表“应付账款”项目内填列。如“应付账款”科目所属明细科目有借方余额的，也应包括在本项目内。7、“其他应收款”项目，反映企业对其他单位和个人的应收和暂付的款项。本项目应根据“其他应收款”科目的期末余额填列。8、“存货”项目，反映企业期末在库、在途和在加工中的各项存货的实际成本，包括原材料、包装物、低值易耗品、自制半成品、产成品、分期收款发出商品等。本项目应根据“材料采购”、“原材料”、“包装物”、“低值易耗品”、“材料成本差异”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“分期收款发出商品”、“生产成本”等科目的期末借贷方余额相抵后的差额填列。9、“待摊费用”项目，反映企业已经支出但应由以后各期分期摊销的费用。企业的开办费、租入固定资产改良及大修理支出和摊销期限在一年以上的其他待摊费用，应在本表“递延资产”项目反映，不包括在本项目数字之内。本项目应根据“待摊费用”科目的期末余额填列。“预提费用”科目期末如有借方余额，在本项目内反映；增设“外汇价差”科目的企业，该科目如有借方余额，也在本项目内反映。10、 “待处理流动资产净损失”项目，反映企业在清查财产中发现的尚待批准转销或作其他处理的流动资产盘亏、毁损扣除盘盈后的净损失。本项目应根据“待处理财产损溢”科目所属“待处理流动资产损溢”明细科目的期末余额填列。企业待处理的固定资产净损失，应在本表“待处理固定资产净损失”项目另行反映。11、“其他流动资产”项目，反映企业除以上流动资产项目外的其他流动资产的实际成本，应根据有关科目的期末余额填列。12、“长期投资”项目，反映企业不准备在一年内变现的投资。长期投资中，将于一年内到期的债券，应在流动资产类下“一年内到期的长期债券投资”项目单独反映。本项目应根据“长期投资”科目的期末余额扣除一年内到期的长期债券投资后的数额填列。13、“固定资产原价”项目和“累计折旧”项目，反映企业的各种固定资产原价及累计折旧。融资租入的固定资产在产权尚未确定之前，其原价及已提折旧也包括在内。融资租入固定资产原价并应在本表下端补充资料内另行反映。这两个项目应根据“固定资产”科目和“累计折旧”科目的期末余额填列。14、“固定资产清理”项目，反映企业因出售、毁损、报废等原因转入清理但尚未清理完毕的固定资产的净值，以及固定资产清理过程中所发生的清理费用和变价收入等各项金额的差额，本项目应根据“固定资产清理”科目的期末借方余额填列；如为贷方余额应以“”号填列。15、“在建工程”项目，反映企业期末各项未完工程的实际支出和尚未使用的工程物资的实际成本，包括交付安装的设备价值，未完建筑安装工程已经耗用的材料、工资和费用支出、预付出包工程的价款、已经建筑安装完毕但尚未交付使用的建筑安装工程成本、尚未使用的工程物资的实际成本等。本项目应根据“在建工程”科目的期末余额填列。16、“无形资产”项目，反映企业各项无形资产的原价扣除摊销后的净额。本项目应根据“无形资产”科目的期末余额填列。17、“递延资产”项目，反映企业尚未摊销的开办费、租入固定资产改良及大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。本项目应根据“递延资产”科目的期末余额填列。18、“其他长期资产”项目，反映除以上资产以外的其他长期资产，本项目应根据有关科目的期末余额填列。19、“短期借款”项目，反映企业借入尚未归还的一年期以下的借款。本项目应根据“短期借款”科目的期末余额填列。20、“应付票据”项目，反映企业为了抵付货款等而开出、承兑的尚未到期付款的应付票据，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。本项目应根据“应付票据”科目的期末余额填列。21、“应付账款”项目，反映企业购买原材料或接受劳务供应而应付给供应单位的款项。本项目应根据“应付账款”科目所属各有关明细科目的期末贷方余额合计填列。22、“预收账款”项目，反映企业预收购买单位的货款。本项目应根据“预收账款”科目的期末余额填列。如“预收账款”科目所属有关明细科目有借方余额的，应在本表“应收账款”项目内填列；如“应收账款”科目所属明细科目有贷方余额的，也应包括在本项目内。23、“其他应付款”项目，反映企业所有应付 和暂收其他单位和个人的款项，如应付保险费、存入保证金等。本项目应根据“其他应付款”科目的期末余额填列。24、“应付工资”项目，反映企业应付未付的 职工工资，本项目应根据“应付工资”科目期末贷方余额填列。“应付工资“科目期未如为借方余额，本项目以“”号表示。25、“应付福利费”项目，反映企业提取的福利费的期末余额。本项目应根据“应付福利费”科目的期末贷方余额填列；如为借方余额，应以“一”号填列。26、“未交税金”项目，反映企业应交未交的各种税金(多交数以“”号填列)。本项目应根据“应交税金”科目的期末余额填列。27、“未付利润”项目，反映企业期末应付未付给投资者及其他单位和个人的利润(多付数以“”号填列)。本项目应根据“应付利润”科目的期末余额填列。28、“其他未交款”项目，反映企业应交未交的除税金、应付利润以外的各种款项(多交数以“”号填列)。本项目应根据“其他应交款”科目的期末余额填列。29、“预提费用”项目，反映企业所有已经预提计入成本费用而尚未支付的各项费用。本项目应根据“预提费用”科目的期末贷方余额填列。如“预提费用”科目有借方余额，应合并在“待摊费用”项目内反映，不包括在本项目内。30、“待扣税金”项目，反映交纳增值税的企业按照规定留待以后月份从应交的增值税中继续扣抵的税金。本项目应根据“待扣税金”科目的期末余额填列。31、“其他流动负债”项目，反映除以上流动负债以外的其他流动负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。32、“长期借款”项目，反映企业借入尚未归还的一年期以上的借款的本息。本项目应根据“长期借款”科目的期末余额填列。33、“应付债券”项目，反映企业发行的尚未偿还的各种长期债券的本息。本项目应根据“应付债券”科目的期末余额填列。34、“长期应付款”项目，反映企业期末除长期借款和应付债券以外的其他各种长期应付款。如在采用补偿贸易方式下引进国外设备，尚未归还外商的设备价款；在融资租赁方式下，企业应付未付的融资租入固定资产的租赁费等。本项目应根据“长期应付款”科目的期末余额填列。35、“其他长期负债”项目，反映除以上长期负债项目以外的其他长期负债。本项目应根据有关科目的期末余额填列。上述长期负债各项目中将于一年内到期的长期负债，应在本表“一年内到期的长期负债”项目内另行反映。上述长期负债各项目均应根据有关科目期末余额扣除将于一年内到期偿还数后的余额填列。和提供劳务等主要经营业务的实际成本。本项目应根据“产品销售成本”科目发生额分析填列。36、“实收资本”项目，反映企业实际收到的资本总额。本项目应根据“实收资本”科目的期末余额填列。37、“资本公积”项目和“盈余公积”项目，分别反映企业资本公积和盈余公积的期末余额。应分根据“资本公积”和“盈余公积”科目的期末余额填列。38、“未分配利润”项目，反映企业尚未分配的利润。本项目应根据“本年利润”科目和“利润分配”科目的余额计算填列。未弥补的亏损，在本项目内以“”号反映。三、利润表各项目编制说明1、主营业务收入项目，反映企业经营主要业务所取得的收入总额。本项目应根据主营业务收入科目的发生额分析填列。2、主营业务成本项目，反映企业经营主要业务发生的实际成本。本项目应根据主营业务成本科目的发生额分析填列。3、主营业务税金及附加项目，反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等。本项目应根据主营业务税金及附加科目的发生额分析填列。4、“主营业务利润”项目，反映企业主营业务实现的利润。本项目应根据“主营业务收入减去主营业务成本、主营业务税金及附加、营业费用的发生额分析填列：5、其他业务利润项目，反映企业除主营业务以外取得的收入，减去所发生的相关成本、费用，以及相关税金及附加等的支出后的净额。本项目应根据其他业务收入、其他业务支出科目的发生额分析填列。6、营业费用项目，反映企业在销售商品和商品流通企业在购入商品等过程中发生的费用。本项目应根据营业费用科目的发生额分析填列。7、管理费用项目，反映企业发生的管理费用。本项目应根据管理费用科目的发生额分析填列。8、财务费用项目，反映企业发生的财务费用。本项目应根据财务费用科目的发生额分析填列。9、投资收益项目，反映企业以各种方式对外投资所取得的收益。本项目应根据投资收益科目的发生额分析填列;如为投资损失，以-号填列。10、补贴收入项目，反映企业取得的各种补贴收入以及退回的增值税等。本项目应根据 补贴收入科目的发生额分析填列。11、营业外收入项目和营业外支出项目，反映企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入和支出。这两个项目应分别根据 营业外收入科目和营业外支出科目的发生额分析填列。12、利润总额项目，反映企业实现的利润总额。如为亏损总额，以-号填列。13、所得税项目，反映企业按规定从本期损益中减去的所得税。本项目应根据所得税科目的发生额分析填列。 14、净利润项目，反映企业实现的净利润。如为净亏损，以-号填列。四 会计行业报表项目对照表（对照表为excel表格形式，请印刷厂协助排版编印，表格见附件）第二篇 深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报软件V3.0操作手册操作手册版权声明版权所有 2005 2008深圳西安交大龙山软件有限公司（以下简称：交大龙山公司）保留所有权利。本手册只供深圳市增值税一般纳税人使用，未经交大龙山公司的书面授权，不得因任何目的，以任何方式如电子的、机械的、或其它方式，包括影印和记录，复制和传播本手册的任何部分。交大龙山公司非常欢迎关于该手册和软件的任何意见和建议，请将你的建议e-mail给。公司主页：联系电话服热线（30线）公司传真上电子申报V3.0操作手册软件版本：V3.0.065适用范围：深圳市增值税一般纳税人发行日期：2020年1月24日深圳西安交大龙山软件有限公司版权所有快速入门1. 管理员登录：以系统管理员的身份登录本系统进行系统管理，自动下载税务局端证书。(操作员代码：001；密码：123)2. 设置参数：配置代理服务器及网络访问。3. 新建企业：连接网络，输入企业的纳税识别号来新建企业。4. 设定操作员：新增操作员，以便于进行日常业务处理。5. 操作员登录：以一般操作员的身份登录本系统进行系统日常操作，系统自动下载基本信息。(操作员代码：002；密码：自行设定)6. 发票管理：导入网上认证相符的发票文件，大厅认证的发票需手工录入。7. 从防伪税控开票系统导入专用销项发票，非专用的销项发票录入到“销项其他发票管理”中。8. 新建报表：新建税务局端核定本纳税人需要申报的报表，部分报表会通过已录入的发票自动生成数据，其余报表由纳税人手工录入。保存报表。9. 发送报表。10. 使用获取反馈功能查询申报结果。第一部分 安装系统的安装很简单。在开始安装之前，先确认系统的硬件配置是否满足本系统的要求；操作系统、浏览器等软件版本是否符合本系统要求；能否直接或通过代理服务器连接互联网。一切就绪后，就可以通过安装文件安装本系统。一 开始之前当安装 网上电子报税系统之前，必须准备好软件与硬件环境，本节介绍的内容会帮助您提供必要的操作环境，请仔细阅读。（一）软件配置操作系统：Windows98第二版及以上/windows2000/windows Xp浏览器：Internet Explorer5.0及以上系统日期：必须设置成当天日期日期格式：YYYY-MM-DD关闭杀毒软件：若当前计算机中安装了杀毒软件或防火墙软件，为避免冲突，请关闭这些软件。（二）硬件配置处理器：Pentium 或更高的微处理器（或相当的其他微处理器）内存：最小 64 MB 内存硬盘：2 GB 硬盘、850 MB 的可用空间光驱：20X及以上（三）网络配置直接连接互联网（拨号、DDN、网际快车、天威有线宽带等）通过局域网连接互联网二 安装启动计算机。将网上电子报税系统安装盘放入光驱。安装程序自动启动，遵循安装程序的指导与提示进行操作。为了获取最新的版本，安装并登录系统后，请用户使用“工具在线升级”及时升级本软件。第二部分管理员篇系统管理员，主要负责配置系统参数、管理企业帐套、管理操作员帐号与权限等工作。系统管理员的分工非常明确，除以上操作外，系统的日常操作，如报表填写、网络申报、获取反馈等功能不属于管理员的操作范围。一 初次登录业务说明：初次登录的操作员即为系统管理员，提供修改密码功能。操作步骤：1. 程序安装完毕后，桌面上自动建立“网上电子报税3.0”的快捷方式，双击该图标，启动本系统。2. 以系统管理员的身份登录本系统进行系统管理。(操作员代码：001；密码：123)。3. 为了系统的安全，第一次以管理员身份登录，系统要求更改管理员密码。(默认密码为123)管理员自行设定新的密码，并在密码确认栏中重复录入进行密码确认。单击“确认”按钮完成密码修改。4. 接下去根据系统向导，会要求操作员进行参数设置，建立企业信息，下载企业基本信息，请参照下一小节。二 参数设置业务说明：参数设置包括常规参数、与税务局端网络通信的参数及局域网中代理服务器的参数设置。根据本地税务机关的要求，设置正确的更新服务器“IP地址”和“端口号”、接收服务器“IP地址”和“端口号”便能够进行正常的网络申报。操作步骤：初次登录系统后，系统自动弹出“参数设置”窗口提供管理员确认或更改系统参数。日常使用过程中若系统参数变化，选择“系统参数设置”进行设置。1. 常规参数：包括系统运行时的参数以及日志操作参数。1) 系统启动时自动检测最新信息并更新。本项默认已选择。表示每次启动本系统时，将会通过互联网从税务局端查询本企业相关的最新核定信息数据并自动更新。若不选择本项，则操作员需要使用“企业管理”中的“更新”或“全部更新”功能手工更新信息。2) 报表导出时，同时存入数据库。本项默认为未选择。报表导出时无数据库操作。若选择本项，则在进行报表导出时，将该报表存入数据库。3) 记录操作员操作。本项默认为已选择。表示日志中记录操作员的操作以备查。4) 记录系统错误。本项默认为已选择。表示日志中记录系统错误日志及系统操作日志以备查询。2. 网络参数：设置企业端与税务局端网络基本通信参数。建议：默认的地址和端口号请不要修改。1) 更新服务器“IP地址”和“端口号”：指用于升级软件的服务器的IP地址和端口号。（地址：,端口：80）2) 接收服务器“IP地址”和“端口号”：指用于接收本系统报送的纳税申报表、反馈申报处理信息的服务器的IP地址和端口号。（地址：,端口：7001）3) 单击“通讯测试”按钮，可测试当前您使用的计算机是否能够与设置的服务器进行正常的通讯。3. 代理服务器：如果企业端系统运行于局域网中的计算机上，使用本功能配置代理服务器参数。本功能需要网络管理员支持并提供具体参数。1) 使用代理：本项默认为未选择，表示直接连通互联网，不通过代理。如果要使用代理服务器，则选择本项。2) 代理类型：支持http、socks4、socks4a、socks5四种代理类型。3) 地址：填写代理服务器的内网地址。（请询问本单位系统管理员）4) 端口：填写代理服务器的开通代理端口。（请询问本单位系统管理员）5) 用户验证：若代理服务器设置了用户，则选择本项。6) 用户名：录入访问代理服务器的用户名。7) 密码：录入该用户名的访问密码。8) 通讯测试：单击“通讯测试”按钮，验证代理服务器是否设置正确。注意：如不使用代理请不要设置。三 企业管理业务说明：系统以企业为单位管理申报数据，在进行网络申报前，需要建立新的企业，并通过互联网从税务局端下载核定信息。选择“系统企业管理”单击增加按钮可以增加新企业。企业的注册方式分为在线注册和离线注册，两种下面分别讲解。（注：一般在线注册适用于直接通过网络申报的企业，离线注册适用于通过介质申报的企业。当企业注册文件有变动的需要对其进行更新。）操作步骤：1. 在初次登录后，系统会自动弹出企业建立向导。用户在上图中录入“纳税人识别号”，注册方式选择“在线注册”，点击“下一步”按钮。2. ASP认证。“纳税人识别号”录入完毕，点击“下一步”按钮，界面出现ASP认证窗口，用户录入企业编码即可。注：程序提供ASP注册到期提示功能，到期前30天程序会有相关提示，用户应及时办理手续。3. 设置可操作的操作员，单击“新建操作员”按钮可建立新的操作员，若操作员已经建立，单击选择允许操作该企业的操作员。四 操作员管理业务说明：软件中有三种身份的操作员，以不同的身份登录系统您将会看到不同的菜单命令，各类操作员在系统中的作用见下表：操作员类别作用系统管理员进行参数设置、建立企业、进行操作员管理。一般操作员负责日常报税操作。观察员浏览企业报表、系统日志等信息。操作步骤：1. 选择“系统操作员管理”菜单启动本功能。2. 增加操作员，单击“增加”按钮。第一步： 设置操作员基本信息。“操作员代码”、“操作员姓名”、“密码”均由管理员自行设定。第二步： 设置操作员权限。根据操作员工作需要分别选择“系统管理员”、“一般操作员”及“观察员”三种权限的其中一种。在企业列表中选择该操作员可操作的企业。3. 修改操作员，在操作员管理窗口中，选择要修改的操作员，单击“修改”按钮。修改项目与新增时一致。4. 删除操作员，在操作员管理窗口中，选择要删除的操作员，单击“删除”按钮。五 备份恢复业务说明：为了系统的数据安全，系统提供数据备份恢复功能。操作步骤：1. 数据备份1) 备份到默认目录，推荐使用本选项。2) 备份到其他目录，自定义备份的位置。3) 备份数据所属时间段，选择备份选择的时间范围。4) 备份文件名：系统默认按“备份时间+backup”为默认文件名。推荐使用此命令方式。5) 备份数据库后：选择数据备份到磁盘中后，对数据库中原数据的处理方式。仅当企业发票量或报表数据库非常大时，要考虑备份后“清除原数据”，通常建议“保留原数据”。2. 数据恢复1) 默认目录：本项表示从默认目录中恢复数据。2) 其他目录：若备份时选择了其他目录，在此处选择本项并选择该目录路径。3) 备份的文件：系统所有的备份将列示在文件列表中，管理员可根据备份时间选择文件来恢复。六 日志查看业务说明：系统提供两种日志“系统日志”与“操作日志”，通过单击日志查看窗口底部的标签来切换。录入“起始时间”与“终止时间”来按时间段来限定查询的日志内容。操作步骤：1. 系统日志：选择“查看日志信息”菜单项，在系统日志标签页中可以查看所有操作员登录或退出系统的具体时间信息。2. 操作日志：选择“查看日志信息”菜单项，在操作日志标签页中可以查看所有操作员从登录系统到退出系统为止，在本系统中执行过的所有操作信息。第三部分操作员篇一般操作员，主要负责系统的日常操作，如报表填写、打印报表、网络申报、获取反馈等其它一些辅助功能。与系统管理有关的，如操作员管理、建立企业、参数设置等操作，请参见“管理员篇”。一 系统登录业务说明：一般操作员登录系统，录入或选择对应的操作员代码及口令，选择要操作的企业，登录系统。操作步骤：1. 连接网络。2. 双击桌面上的“网上电子申报”的快捷方式，启动本系统。3. 以一般操作员的身份（操作员代码：002,密码：自行设定的密码）登录本系统进行系统管理。4. 选择企业：录入“纳税人识别号”或“纳税人名称”来选择要进行操作的企业。也可以在列表中选择企业，单击“选择”按钮完成选择。5. 在网络连通的前提下，系统自动从税务局端下载该纳税人的基本信息、核定信息与上期留抵信息等数据。更新完成后提示信息出现成功提示，如下图：单击“确定”进入系统。6. 系统主界面如下：二 发票管理业务说明：系统提供对“进项发票”、“销项专用发票”、“销项其它发票”、“运输发票”、“海关完税凭证”、“废旧物资开具发票”、“废旧物资抵扣发票”七类发票的管理。系统中与增值税相关的报表，如增值税纳税申报表、附表1、附表2、附表3、附表4等中与发票相关的数据会通过录入或导入的发票自动生成。本功能是生成报表中相应数据的基础，必须在编制报表之前完成。操作步骤：选择“发票管理”功能，进入专用/普通发票管理界面。（一）进项专用发票：防伪税控系统开具的进项专用发票1. 自行网上认证发票的导入：首先在网上认证系统中使用“系统维护进项发票导出”功能导出本期间已认证发票。在本系统的发票管理界面，单击“导入进项发票”按钮，用户在弹出的界面中选择发票属性（即征即退或不允许抵扣两种）系统自动定位到相应的路径，双击被选择的文件后即可自动导入。2. 大厅认证发票的录入：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息。3. 其他进项发票：未纳入防伪税控系统的进项发票，包括手工版的专用发票、运费发票等等，不需要录入。按税率分别计算其总份数与总金额、总税额填入“附表二”的相应栏目中即可。4. 即征即退导入：在导入进项发票时，用户可选择发票属性，如选择即征即退，则导入成功，该发票记录所对应的“即征即退”列显示为“是”。5. 不允许抵扣导入：如果企业本期认证相符，但按照税法规定不允许抵扣，因此不进行申报抵扣的专用发票(购进固定资产、外贸企业购进供出口的货物、因退货将抵扣联退还销货方)，在发票导入成功后，该发票记录所对应的“不允许抵扣”列显示为“是”。6. 核对：要保证“进项发票”中的发票与当月认证发票相符(包括网上认证和大厅认证)的专用发票完全一致，请核对总份数、总金额、总税额。（二）销项专用发票：录入防伪税控开具的销项专用发票 销项专用发票的导入：在发票管理窗口底部，选择要管理的发票类型“销项专用发票”。在导入销项发票时，用户可选择发票属性，如即征即退、是否免税、劳务发票。使用Windows版开票系统的企业：在屏幕右上方选择“Windows版本”，然后点击“导入销项发票”按钮，选择相应的发票属性，在默认路径下选择相应的销项发票文件，用鼠标双击该文件即可导入。使用DOS版开票系统的企业：在屏幕右上方选择“DOS版本”，然后再点击“导入销项发票”按钮，选择相应的发票属性，在默认路径下选择“FA_PIAO.DBF” 文件，单击“打开”按钮即可导入。（三）销项其它发票 除防伪税控开具的销项专用发票外，其它有非专用发票、普通发票、未开具发票、或是有“纳税检查调整”销售额的，都选择发票管理窗口底部的“销项其它发票”进入录入。录入方法是点击“增加”按钮，然后分项目，分税率，录入汇总的份数、金额、税额，最后单击“确定”按钮保存即可。（四）运输发票管理发票类型分为航空运输、铁路运输、管道运输、海洋运输、公路运输、内河运输。四小票信息的采集可通过通用采集软件录入完成后进行数据导出后，在申报软件的相应发票窗口导入，也可以在申报软件中直接单击“增加”按钮后录入。1. 导入运输发票：点击屏幕右上方的“数据导入”按钮，在默认路径下选择相应运输发票文件，单击“打开”按钮即可导入。2. 运输发票的录入：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息，最后单击“确定”按钮保存即可。增加增加运输发票时，航空运输、铁路运输、管道运输、海洋运输四种类型的运输发票在图中的界面显示为灰色的四项内容无需填写。删除删除某一发票。支持批量删除功能。修改选择某一发票，可对发票具体信息进行修改。数据导入导入运输发票。导入格式为XML文件。（五）海关完税凭证管理1. 导入完税证：点击屏幕右上方的“导入完税证”按钮，在默认路径下选择相应完税证文件，单击“打开”按钮即可导入。2. 完税凭证的录入：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息，最后单击“确定”按钮保存即可。（六）废旧物资开具发票1. 导入发票：点击屏幕右上方的“导入发票”按钮，在默认路径下选择相应的废旧物资开具发票文件，然后单击“打开”按钮即可导入。2. 录入发票：点击“增加”按钮，逐项输入发票信息，最后单击“确定”按钮保存即可。（七）废旧物资抵扣发票废旧物资抵扣发票与废旧物资开具发票一样，可以分别采用“导入发票文件”和“逐张录入发票”两种方式进行管理。三 报表管理业务说明：部分与增值税相关的报表会通过发票自动生成，所以在编制报表前，必须确保已经完整录入了发票数据。发票的管理参见上一节。1. 填表顺序控制。首先填写附表3和附表4，然后填写附表1和附表2，最后填写主表。2. 附表3与附表4这两张报表通过发票数据完全自动生成。3. 增值税纳税申报表、附表1与附表2三张报表通过发票数据部分自动生成，操作员需要对这些报表中的数据继续填写，完善报表。4. 已经新建的报表，不能够重复新建。如果您要重新建立已经建立的报表，可以进入“编辑报表”，找到相应报表，将该报表删除，然后重新建立或生成报表。5. 编辑报表时单击“文件”菜单下“重新取数”可实现报表数据自动从发票信息更新获取，自动计算。操作步骤：（一）查看附表3、4发票录入完成后，附列资料(表三)(表四)均已自动生成。如果要查看附表3、4数据，通过报表浏览进行查看，保证数据采集的准确性。（二）填写附表11. 单击工具栏中的“新建报表”按钮，在弹出的窗口中，选择附列资料表1，单击“新建”按钮，打开附表1。2. 系统默认已根据发票自动计算出相关数据并填在了该表中，如果有需要修改调整的可以直接在报表中输入要调整的数据。其中蓝色字体的栏目为允许用户填写的栏目，棕色字体色的栏目为系统自动计算或不允许更改或填写的栏目。3. 报表填写完毕后，单击工具栏中的 “保存”按钮保存报表，关闭报表。4. 编辑报表时，可使用重新取数功能，单击“文件”菜单下“重新取数”可实现报表数据自动从发票信息更新获取，自动计算。（三）填写附表21. 单击工具栏中的“新建报表”按钮，选择附列资料表2，然后单击“新建”按钮，打开附表2。2. 在“非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证”各栏中，分税率(扣除率)汇总填入本期申报抵扣的非防伪税控增值税专用发票及其他扣税凭证情况。3. 在“二、进项税额转出额”各栏中，填入纳税人已经抵扣但按税法规定应作进项税额转出的明细情况。4. 农副产品收购凭证需要在本表中第6栏直接录入。5. 报表填写完毕后，单击工具栏中的 “保存”按钮保存报表，关闭报表。（四）填写增值税纳税申报表1. 单击工具栏中的“新建报表”按钮，选择增值税纳税申报表，然后单击“新建”按钮，打开增值税纳税申报表，逐项检查填写各栏的“本月数”和“本年累计”各栏。2. 报表填写完毕后，单击工具栏中的 “保存”按钮保存报表，关闭报表。（五）填写其他报表1. 用同样的方法使用“新建报表”功能逐一新建资产负债表、损益表、成品油购销存情况明细表、税源状况月报表等。2. 本软件中财务报表模版，即资产负债表、损益表设计按照国家税务总局统一报表格式。企业可根据各行业的资产负债表、损益表进行有关科目的转换，填入本软件中统一的报表格式。有关科目转换方法可参考本书第一篇第二部分会计行业报表差异转换填写说明进行转换填写操作。（六）零申报增值税零申报按以下步骤操作：1. 进入“发票管理”窗口，点击“保存”按钮后，系统自动生成附表三、附表四。2. 单击工具栏中的“新建报表”按钮，在弹出的窗口中，选择附表一，打开后单击“保存”按钮保存空表。3. 单击工具栏中的“新建报表”按钮，在弹出的窗口中，分别打开附表二、增值税纳税申报表、资产负债表、损益表、成品油购销存情况明细表，分别单击“保存”按钮保存空表。（七）浏览报表已经输入正确的报表在保存后，如果需要再次查看报表，应当在“报表浏览”窗口中查看。如果在“编辑报表”重新打开的话，将影响相关数字。此外，使用报表浏览功能可以查看报表申报结果。1. 单击工具栏中的“浏览报表”按钮或选择“文件浏览报表”功能。2. 在浏览窗口左边选择要浏览的报表，窗口右边便显示了该报表的详细内容供操作员查看。3. 单击“打印”按钮，能够打印当前选中的报表。(打印报表前，选择“文件打印预览”能够对打印参数进行设置并对打印效果预先浏览)。4. 在报表浏览中，在报表浏览窗口左边，选择当前企业税号下的年份下的会计月份。窗口右边上方就显示了已填写的每张报表。5. 查看报表状态，若显示为“申报处理成功”，则表明该报表已申报成功，若显示为“处理失败”，则表明报表申报失败，若为“报表尚未发送”则表明该报表还未发送。6. 对处理失败的报表，用鼠标单击该报表，就可以在弹出窗口中查看该报表详细的反馈信息。窗口右边下方是扣款结果的信息。（八）打印报表打印报表前确定打印机处于联机状态，并且正确安装了打印机驱动程序。1. 使用“浏览报表”功能打开要打印的报表。2. 选择“文件打印预览”功能，查看打印效果并设置打印参数。3. 系统默认打印纸张为A4纸，请尽可能使用A4纸进行打印。4. 单击“页面设置”可设置打印的页眉页脚，对页面进行缩放。5. 查看预览效果正常，单击“打印”按钮打印当前报表。6. 所有报表提供部分打印功能，即从n页打到n页。（九）报表导入导出本功能为报表提供了一个灵活的接口，可以在一些特殊情况下使用。如本地数据库损坏，无法正常保存报表，操作员可先将报表导出保存在磁盘上，等数据库正常后再将报表导入。如操作员要将报表从一台机器传送到另一台机器中，可先将报表导出，再复制到另一台机器，使用报表导入功能导入。1. 打开待导出的报表，选择“文件报表导出”功能，选择路径，录入文件名保存报表。2. 打开某报表，选择“文件报表导入”功能，选择该报表已存的文件，能够导入报表数据。四 发送报表业务说明：操作员确认当前网络处于联机状态并填写了所有报表，“发送报表”功能将报表发送到税务局端。操作步骤：1. 单击工具栏中的“发送报表”按钮或选择“文件浏览报表”功能。2. 选择要发送的报表，单击“发送”按钮报送报表。3. 若系统弹出窗口提示有报表未保存，则表明存在尚未保存过的报表，您必须确定进行过发票保存，并逐一保存所有报表，才可以继续进行发送操作。4. 在税务局端未处理或未反馈申报成功的前提下，允许重复发送报表，以最后一次发送的报表为准。5. 发送过程中，系统会显示进度条，并自动进行报表的发送，发送时间随着发送数据量大小以及网络带宽不同而不同，发送结束，系统会弹出反馈窗口，窗口中显示的就是本次申报的处理结果，请仔细查看。五 获取扣款结果业务说明：纳税人报表申