债转股验资报告模板.doc

_验 资 报 告B公司：我们接受委托，审验了贵公司截至2010年6月30日止新增注册资本的实收情况。按照法律法规以及协议、章程的要求出资，提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整是全体股东及贵公司的责任。我们的责任是对贵公司新增注册资本的实收情况发表审验意见。我们的审验是依据中国注册会计师审计准则第1602号验资进行的。在审验过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了检查等必要的审验程序。 贵公司原注册资本为人民币16000万元，实收资本为16000万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000万元，由A公司于2010年6月30日之前一次缴足，变更后的注册资本为人民币36000万元。经我们审验，截至2010年6月30日止，贵公司已收到A公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币20000万元（大写贰亿元）。股东以持有贵公司的债权作价出资20000万元。 同时我们注意到，贵公司本次增资前的注册资本人民币16000万元，实收资本人民币16000万元，已经会计师事务所审验，并于2008年8月8日出具文号验资报告。截至2010年7月8日止，变更后的累计注册资本人民币36000万元，实收资本36000万元。 本验资报告供贵公司申请办理注册资本及实收资本变更登记及据以向全体股东签发出资证明时使用，不应被视为是对贵公司验资报告日后资本保全、偿债能力和持续经营能力等的保证。因使用不当造成的后果，与执行本验资业务的注册会计师及本会计师事务所无关。 附件：1.新增注册资本实收情况明细表 2.注册资本及实收资本变更前后对照表 3.验资事项说明 会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 主任会计师/副主任会计师中国注册会计师： 中国 哈尔滨 报告日期:2010年7月8日附件3 验资事项说明 一、基本情况 B公司（以下简称贵公司）系由A公司出资组建的有限责任公司（法人独资），于2003年4月8日取得市工商行政管理局核发的号企业法人营业执照，原注册资本为人民币16000万元，实收资本为人民币16000万元。根据贵公司股东会决议和修改后的章程规定，贵公司申请增加注册资本人民币20000万元，变更后的注册资本为人民币36000万元。新增注册资本由原股东认缴，变更注册资本后，股东仍然是A公司。 二、新增资本的出资规定 根据修改后章程的规定，贵公司申请新增的注册资本为人民币20000万元，由原股东于2010年6月30日之前缴足。由A公司认缴人民币20000万元，占新增注册资本的100%，出资方式为以持有贵公司的债权作价出资。 三、审验结果 截至2010年7月8日止，贵公司已收到A公司缴纳的新增注册资本（实收资本）合计人民币20000万元，新增实收资本占新增注册资本的100%。 （一）根据2010年7月5日A公司与贵公司签订债权转股权协议的规定，A公司持有贵公司的部分债权20000万元，确认作价20000万元转为实收资本，贵公司于2010年7月5日将债务的相应金额转为实收资本。 （二）变更后累计实收资本为36000万元，占变更后注册资本100%，其中：A公司出资为人民币36000万元，占变更后注册资本的100%。（三）全体股东的累计货币出资金额16000万元，占注册资本总额的44.44%。其中自2006年1月1日起到2010年8月8日止全体股东的货币出资金额占该期间新增注册资本的33.33%。 四、其他事项 （一）股东持有贵公司债权的基本情况股 东 名称债权发生时间金额累计债权余额形成债权的性质和原因A公司2008-201042000万元42000万元融资用于房产投资 2008年1月1日至2010年5月30日B公司因购置房产向股东A公司陆续借入xx万元（2010年5月30日签订借款合同，合同金额xx万元），截止2010年5月30日已偿还XX万元，余额为42000万元。（二）2010年资产评估有限公司于2010年7月5日出具文号评估报告。确认截止2010年5月30日基准日的债权评估价值为42000万元，符合公司债权转股权登记管理办法关于债权出资的条件。 XX会计师事务所有限公司 2010年月日附件1新增注册资本实收情况明细表截至：2010年7月5日止被审验单位名称:B公司货币单位：人民币万元股东名称认缴新增注册资本新增注册资本的实际出资情况货币债权合计其中：实收资本金额占新增注册资本比例其中:货币出资金额占新增注册资本比例A公司20,000 20,000 20,000 20,000 100.00%合计20,000 20,000 20,000 20,000 100%会计师事务所(盖章)中国注册会计师: 注册资本及实收资本（股本）变更前后对照表 截至：2010年7月5日止被审验单位名称:B公司货币单位：人民币万元股东名称认缴注册资本实收资本（股东)变更前变更后变更前本次增加额变更后金额比例金额比例金额比例金额比例A公司16,000 100% 36,000 100% 16,000 100% 20,000 36,000 100%合 计