（金融学专业论文）我国村镇银行风险研究.pdf

在职人员同等学力硕士学位论文 摘要 2 0 0 8 年，我国农村金融机构建设进一步推进。在人民银行、银监会和各级地 方政府的积极推动下，农村新型金融组织取得较快发展。包括村镇银行在内的农 村新型金融组织开始成为各地区金融支持农村经济发展的生力军。2 0 0 6 年年末， 银监会调整放宽了农村地区银行业金融机构市场准入政策。到2 0 0 9 年6 月末为止， 全国已经成立了1 0 0 家村镇银行。虽然目前我国村镇银行发展迅速，但是我国农 村金融机构资本金较少、法人治理结构不健全、经营者整体素质不高等先天缺陷 依然存在。因此村镇银行面临着经营和管理的诸多风险。村镇银行主要面临的风 险有哪些，以及如何去进行有效地防范与化解，我们还不能仅凭理论上的推论做 出判断。本文拟就上述问题运用定性与定量分析，理论研究和案例分析相结合的 办法，对我国村镇银行的风险问题做相关探讨。 本文主要采用理论研究和案例分析方法来研究我国村镇银行面临的风险问 题。基本思路是在已有的银行风险理论的基础上，运用理论研究和案例分析的方 法，对村镇银行风险类别的识别、生成机理及主要风险源进行了分析。 在农业保险体系不健全的情况下，村镇银行的信贷资金存在严重的风险隐患。 不仅在当前，而且在今后很长时问需要村镇银行的风险也必将长期存在。为解决 村镇银行所面临的风险问题，本文提出的防范与化解的对策包括6 个方面：加强 农村产业发展的研究，远离政策风险；加强存款吸收能力，争取专项支农资金； 科学设立资信评定机构，建立高效农村信用评估方法；加强员工培训，重视风险 识别与控制；完善农村金融市场，加强农业保险的发展；完善立法，防止法律风 险。 关键词：村镇银行；风险；风险防范 i i 我国村镇银行风险研究 a bs t r a c t i n2 0 0 8 ，t h eb u i l d i n go fc h i n a sm r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o nf u n h e rp r o m o t e d i n t h e p e o p l e s b a n ko fc h i n a ，c h i n a b a n k i n gr e g u l a t o r yc o n l m i s s i o na n dl o c a l g o v e m m e n t sa ta l ll e v e l st oa c t i v e l yp r o m o t e t h en e w - t y p er u r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s t oa c h i e v er a p i dd e v e l o p m e n t a tt h ee n do f2 0 0 6 ，i n c l u d i n gv i l l a g eb a n k s ，n e w t y p e m r a lf i n a n c i a lo r g a n i z a t i o n ss t a r t e dt ob e c o m et h er e g i o n a lf i n a n c i a ls u p p o r tf o rr u r a l e c o n o m i c d e v e l o p m e n t f o r c e t h ec b r ca d j u s t e dr e l a x e d b a n k i n g f i n a n c i a l i n s t i t u t i o n si n 九l r a la r e a s ，m a r k e ta c c e s sp o l i c y u n t i lj u n eo f2 0 0 9 ，t h ec o u n t r yh a s e s t l b l i s h e d10 0v i l l a g eb a n k s a l t h o u g ht h er a p i dd e v e l o p m e n to fc h i n a sv 订l a g e b a n k s ，t h ec a p i t a lo fc h i n a sr u r a lf i n a n c i a li n s t i t u t i o n s ，s m a l l ，c o r p o r a t eg o v e m a n c e s t r u c t u r ei sn o tp e r f e c t ，t h eo v e r a l lq u a l i t yo ft h eo p e r a t o r sa r en o th i g hb i r t hd e f e c t s r e m a i n t h e r e f o r e ，v i l l a g eb a n k sf a c em a n yr i s k so ft h eo p e r a t i o na n dm a n a g e m e n t l l a g eb a n k sw h a ta r et h em a i nr i s k sa n dh o wt oc a r r yo u te f i f e c t i v e l yp r e v e n ta n d r e s o l v e ，w ea r en o tm e r et h e o r e t i c a li n f e r e n c et om a k ej u d g m e n t s t h i sp a p e ro nt h e s e i s s u e su s i n gq u a l i t a t i v ea n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i s ，t h e o r e t i c a lr e s e a r c ha n dc a s es t u d i e s ac o m b i n a t i o no fa p p r o a c h e st ot h ev i l l a g eb a n ki nc h i n at od ot h er e l e v a n tr i s ki s s u e s t oe x p l o r e i nt h i sp a p e r ，u s i n gt h e o r e t i c a lr e s e a r c ha n dc a s ea n a l y s i sm e t h o d st os t u d yt h e c h i n e s ev i l l a g eb a n k sa r ef a c i n gr i s k s t h eb a s i ci d e ai st h ef i s ko ft h ee x i s t i n gb a n k s b a s e do nt h et h e o r y ，u s i n gt h e o r e t i c a lr e s e a r c ha n dc a s ea n a l y s i sm e t h o d ，t h ev i l l a g e b a n kr i s kc a t e g o r i e so fi d e n t i f i c a t i o n ，f o 珊a t i o nm e c h a n i s ma n dt h em a i nr i s ks o u r c e s a n a l y z e d i nt h ea g r i c u l t u r a li n s u r a n c es y s t e mi sn o tp e r f 色c tc i r c u m s t a n c e s ，t h ev i l l a g e c r e d i t 如n d so fb a n k st h e r ei so n eo fs e r i o u sp o t e n t i a lr i s k s n o to n l yi nt h ep r e s e n t ， b u ta l s of o ral o n gt i m ei nt h ef u t u r en e e d so fv i l l a g eb a n k sw i l lr i s kal o n gt i m e t 0 a d d r e s st h er i s k sf a c e db yv i l l a g eb a n k s ，t h ep a p e rp r o p o s e dc o u n t e n n e a s u r e st o p r e v e n ta n dr e s o l v e ，i n c l u d i n gs i xa r e a s ：s t r e n g t h e n i n go fr u r a li n d u s t r yr e s e a r c ha n d a w a yf r o mt h ep o l i c yr i s k s ；e n h a n c i n gt h ea | b s o 印t i v ec a p a c i t yo fd e p o s i ta n ds e e k i n g s p e c i a l 如n d sf o rs u p p o r t i n ga g r i c u l t u r e ；e s t a b l i s h i n gt h ec r e d i te v a l u a t i o na g e n c i e s s c i e n t i f i c a l i ya n da ne m c i e n tr u r a lc r e d i ta s s e s s m e n tm e t h o d 0 1 0 9 i e s ；e n h a n c i n gs t a f f t r a i n i n ga n dp a y i n ga t t e n t i o nt or i s ki d e n t i f i c a t i o na n dc o n t r 0 1 ；i n l p r o v i n gt h e1 1 l r a l f i n a n c i a lm a r k e t a n d s t r e n g t h e n i n g t h ed e v e l o p m e n to fa g r i c u l t u r a l i n s u r a n c e ； n l 在职人员同等学力硕l 学位论文 i m p r o v i n gt h e1 e g i s l a t i o nt op r e v e n tt h el e g a lr i s k k e yw o r d s ：v i l l a g eb a n k s ；r i s k ；r i s kp r e v e n t i o n i v 我国村镇银行风险研究 插图索引 图3 1村镇银行风险类型2 2 图3 2辽宁省大连市瓦房店长兴村镇银行贷款种类图解2 8 图3 3金通村镇银行贷款期限与占比示意图2 8 v l l 在职人员同等学力硕士学位论文 附表索引 表2 1村镇银行与商业银行注册资本金比较7 表2 22 0 0 8 年全国各地区农村居民人均纯收入8 表3 1辽宁省大连市瓦房店长兴村镇银行贷款期限与占比2 9 表3 2辽宁省大连市瓦房店长兴村镇银行贷款及抵押情况2 9 表3 3金通村镇银行贷款种类与占比3 0 表3 4辽宁省2 0 0 8 年银行类金融机构情况3 1 表3 5大连市瓦房店长兴村镇银行基本情况表3 4 v i i i 在职人员同等学力硕i j 学位论文 1 1 研究背景及意义 第l 章导论 长期以来，受城乡二元经济结构影响，我国农村地区经济发展严重滞后。城 乡差距不断扩大，城乡金融二元化问题日益突出，金融资源配置严重扭曲。特别 是国有银行实行商业化改革后，商业利益趋动下的金融机构大部分弃乡进城，大 量收缩撤并县及县以下金融网点，导致农村金融机构种类单一，网点覆盖率低， 服务功能不全，农村资金大量外流。截至2 0 0 7 年末，全国有2 8 6 8 个乡镇没有任 何金融机构，约占全国乡镇总数的7 。农村现有的金融机构，也大都成为抽走 农村资金的“吸管”。我国农村金融与农村经济发展极不协调，农村金融面临严重 金融风险问题。 2 0 0 6 年年未银监会发布了关于调整放宽农村地区银行业金融机构准入政策 更好支持社会主义新农村建设的若干意见( 以下简称意见) ，降低了农村地区 银行业金融机构的准入门槛。意见明确规定：农村金融市场面向社会各类资本 开放，外资银行资本、产业资本、民间资本都可以到农村地区设立村镇银行、贷 款公司和资金互助社等新型金融机构。同时还大大调低了新设机构注册资本限额。 2 0 0 7 年1 月2 2 同银监会又发布实施了村镇银行暂行管理规定。 准入门槛的大大降低及暂行管理规定的出台，无疑有利于引导更多的社会资 本投入农村，兴办更多的微小型金融机构，完善农村金融体系。但目前我国农村 金融机构存在资本金较少、法人治理结构不健全、经营者整体素质不高等先天缺 陷依然存在。 自2 0 0 6 年底银监会调整放宽农村地区银行业金融机构市场准入政策以来，到 2 0 0 9 年6 月末，全国已有1 1 8 家新型农村金融机构开业，其中村镇银行l o o 家、 贷款公司7 家、农村资金互助社1 1 家，共引入各类资本4 7 3 3 亿元，吸收存款 1 3 1 亿元，累计发放农户贷款5 5 亿元，中小企业贷款8 2 亿元。 村镇银行作为股份制的小型社区银行，现在处于试点阶段，它主要以贷款业务 作为盈利性来源，经营管理遵循”盈利性、安全性、流动性”的原则。所以村镇银 行的也面临着经营和管理的诸多风险。因此加强村镇银行的风险控制与管理研究， 具有十分重要的实践意义和理论价值。 我国村镇银行风险研究 1 2 相关文献综述 1 2 1 国外相关研究综述 银行的风险伴随着信贷的出现而产生，可以追溯到公元前1 8 0 0 年两河流域的 巴比伦时代。自从1 4 世纪初意大利佛罗伦萨首此出现现代意义上的商业银行以 来，银行成为社会经济中最主要的借贷机构。在此后7 0 0 余年时间里，对信用风 险的度量和管理成为商业银行的核心业务。 有关金融风险控制方面的国外理论研究，早期具有代表性的有美国经济学家 h y m a np m i n s k y 提出的金融不稳定假说，a k e r l o 、s t i g l i z 和w e i s s 在博弈论和 信息经济学基础上提出的“金融机构的内在脆弱性”和“金融资产价格的内在波动 性”理论。约翰g 格利和爱德华s - 肖1 9 5 5 年9 月在a m e r i c a ne c o n o m i cr e v i e w 上的经济发展的金融方面是有关农村金融发展理论研究的开始。2 0 世纪8 0 年代初银行因受债务危机影响，普遍开始注重对信用风险的防范与管理。亚洲金 融危机爆发以后，防范与化解金融风险成了金融研究的热门话题。 j o n a t h a nm o r d u c h ( 1 9 9 9 ) 1 】比较了孟加拉乡村银行( g r a m e e nb a n k ) 、玻利维亚 团结银行( b a n c o s 0 1o fb o l i v i a ) 、印度尼西亚人民银行( b a n kr a k y a ti n d o n i s i a ) 、 印度尼西亚k r e d i td e s a 银行和国际社区研究援助基金会( f i n c a ) 五个“旗舰”小 额信贷项目( 机构) 的运行机制，并在此基础上将小额信贷运行机制概括为同伴 选择、同伴监督、动态激励、有计划的还款计划和抵押替代。 v a r i a n ( 1 9 9 0 ) ，s t i 9 1 i z t ( 1 9 9 0 ) ，a d a m s ( 1 9 9 1 ) 【2 - 4 】已经注意到，贷款小组成 功的原因可能在于它可以更充分地挖掘潜在信息、通过分摊风险以及同伴监督来 保证合约的有效实施。b a r h a me ta l ( 1 9 9 6 ) 【5 】发现，小额信贷不同于正规信贷之处 在于，它可以动员地方社区资源和知识以获得更多的相关信息来监督借款者。因 而可能在较低的成本与风险水平下为受到正规市场信贷配给的家庭提供贷款服 务。 r h y n e 和o t e r o ( 1 9 9 2 ) 【6 】的研究认为微型企业与大企业对金融服务的需求有 所区别，因此为其提供服务的金融机构的组织原则与设置应该是灵活而又高效的。 r o s m z w e i g 和h p b i n s w a n g e r ( 1 9 9 3 ) 【7 】的研究认为农村金融投资的构成及获利 上应考虑造成财产损失的影响因素。c a m p i o n 和h a l p e r n 【s 】( 2 0 0 1 ) 通过对拉丁 美洲、亚洲和非洲的小额信贷实际经验的研究发现自动化的运作流程有助于提高 发放效率和还款质量。y a r o n ，m c b e n j a m i n 和c h a r i t o n e n k o ( 1 9 9 8 ) f 9 】的研究认为 促进农村金融中介机构提供服务的有效性已经成为农村金融发展的必然趋势。 k a z e u i i ( 1 9 9 9 ) 1 0 】根据农村金融的发展现状对农村合作组织提出了新的金融风 险管理策略。 在职人员同等学力硕十学位论文 l9 8 8 年的巴塞尔协议形成了基本的银行风险管理理念和框架，被视为国际银 行业的“基本法”，其全称为巴塞尔委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标 准的协议，它是国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔达成的若干重要 协议。协议的核心内容是资本分类，它从资本标准及资产风险的两个方面对银行 提出了明确要求，反映出监管思想的根本转变。通过对资本充足率的规定，加强 对商业银行资本及风险资产的监管。1 9 8 8 年协议关注的焦点是银行业务的信用风 险，即债务人不能偿还的风险。2 0 0 4 年6 月，lo 国集团的中央银行行长和银行监 管当局负责人举行会议，一致同意并公布了资本计量和资本标准的国际协议： 修订框架，即新资本充足率框架，也称新巴塞尔协议( b a s e l 2 ) 】。新协议的核 心监管思想是三个支柱：最低资本要求( 仍为8 ) 、外部监管( 强化了各国金融 监管当局的职责) 和市场纪律( 以市场的力量来约束银行，全面信息披露) 。新巴 塞尔协议首次将市场风险、操作风险与信用风险一起纳入最低资本的监管要求， 强调风险管理应是一种主动的事前行为，强调通过分析既有的数据来预测和防范 未来的风险，并从中稳妥地获取风险收益。新巴塞尔协议在内部风险评估机制、 信息披露机制以及外部监管等方面都提出了更高的要求，更加确立了风险管理在 银行业中的重要地位。 1 2 2 国内相关研究综述 梁琪商业银行风险研究( 2 0 0 5 ) 【1 2 】认为，信贷风险是一种狭义的信用风 险，广义的信用风险还包括银行进行证券投资时面临的信用风险以及银行自身的 信用风险等。信贷风险是商业银行的传统风险，它是指银行贷款头寸的价值随其 客户信用质量的变化而遭受损失的风险。银行信贷风险基本上包括信用违约风险 ( d e f a u l tr i s k ) 和信用息差风险( s p r e a dr i s k ) 两大类。梁琪以定性和定量相结 合的方法，分别采用判别分析、l o g i s t i c 回归分析、期权推理分析、贷款赔付率 估计及历史数据法等对银行个体信贷风险和组合信贷风险进行度量。杨凯生银 行风险防范和危机化解国际比较研究( 2 0 0 0 ) 【1 3 】认为资产负债业务期限的不对 称、宏观经济政策、内控和外部监管机制健全等是导致风险的直接或间接原因。 赵晓菊银行风险管理理论与实践( 1 9 9 9 ) 【1 4 】认为，广义的信用风险指所 有因客户违约( 不守信用) 所引起的风险。如资产业务中的资产人不按时还本付 息引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提前取款形成挤兑而加剧支付 困难；表外业务中的交易对手违约因致或有负债转化为表内负债等。狭义的信用 风险指信贷风险。信贷风险由银行资产质量、贷款违约比率及不良债权清偿等决 定。赵晓菊从企业主管人因素、资金用途因素、还款财源因素、债权保障因素、 借款人前景因素等定性分析的角度，采用比例分析和综合评估等方法对信贷风险 分析评估。 3 我国村镇银行风险研究 在信贷风险度量测评的分析研究方面，杨力商业银行风险管理( 1 9 9 8 ) 【1 5 】 研究了z e t a 分析法、资信评分模型( c r e d i t s c o r i n g m o d e l s ) 、以及分类和回归树 ( c l a s s i 6 c a t i o na n dr e g r e s s i o nt r e e s ) 等信贷风险估测的技术方法。杨力认为，在 商业银行早期业务中，常常将信贷风险等同于信用风险。信用风险包括贷款的信 用风险、投资的信用风险和商业银行自身的信贷风险即流动性风险的三部分。信 贷风险是指银行贷款的信用风险，是商业银行信用风险的一种主要形式，是一种 狭义的信用风险。杨力认为信贷风险是指借款人不能按期归还贷款本息或逾期不 归还而引起商业银行收益变动的可能性。并引用西方商业银行的公式表示为：信 贷风险= f ( 外部因素，内部因素) ，即外部因素与内部因素的函数。其中外部因 素函数是指外界力量决定，商业银行无法控制的因素，诸如国家经济状况的改变、 社会政治因素的变动以及自然灾害等不可抗拒因素的产生等。内部因素是指商业 银行对待信贷风险的态度，它直接决定了信贷资产质量的高低和信贷风险的大小， 这种因素渗透到商业银行的贷款政策、信用分析、贷款监管的质量以及信贷管理 人员的工作实践中。 余力等商业银行风险的防范与规避( 1 9 9 6 ) 【1 6 】认为，我国商业银行风险 成因主要有负债经营、市场变化莫测、竞争激烈、三性之间的矛盾和经营管理水 平限制等5 方面。郭田勇等农村合作银行信贷风险管理( 2 0 0 4 ) 【1 7 】对贷款风 险从农业贷款、固定资产贷款、房地产贷款、消费贷款等方面进行了细化分析， 并通过对风险分散、贷款合理定价、合理配给和贷款政策的合理化制定等系列化 论证，提出信贷风险管理策略。 2 0 0 7 年1 月2 2 日银监会发布实施的村镇银行暂行管理规定共8 章6 3 条， 就村镇银行的性质、法律地位、组织形式、设立方式、股东资格、组成机构、业 务经营、审慎管理、市场退出分别做出了规定【l8 1 。 高凌云，刘钟钦对村镇银行信用风险防范的思考( 2 0 0 8 ) 【1 9 】在对我国村 镇银行信用风险防范的研究中认为应该从灵活确定贷款期限、逐步完善信用制度 体系、给农户的投资给予力所能及的帮助，增强他们的信用意识以及提高银行经 营管理水平四个方面来进行村镇银行的信用风险防范。 目前，对于我国村镇银行的研究主要集中在详尽的政策解读和分析，而对村 镇银行风险管理的问题，尤其是村镇银行信贷风险防范的研究少之又少。 1 3 研究思路与框架结构 本文采用理论分析和案例分析相结合的办法，对我国村镇银行的现状和其风 险问题进行了探讨，并且结合我国农村金融实际情况，对我国村镇银行的风险进 行分析，并提出相应的对策建议。 全文由三大部分组成：导论、正文、结论，共有五章。 4 在职人员同等学力硕一l ：学位论文 第一章导论部分主要介绍了选题的背景和意义，本文的研究思路与框架结构， 以及本文的创新之处。 第二章主要论及了村镇银行的发展与挑战，分析了我国村镇银行的风险特征。 首先从我国村镇银行的含义及与我国商业银行关系的角度，分析了建立村镇银行 是我国国情发展的需要。与此同时，我国村镇银行也面临着巨大挑战。其次，本 章通过对我国村镇银行与孟加拉国格莱珉银行、日本村镇银行的分析比较得到了 启示。最后，本章根据银行风险管理理论和我国村镇银行的自身特点，分析了我 国村镇银行风险的特征性。 第三章通过对村镇银行风险类别的识别、生成机理及主要风险源的分析，结 合风险管理理论和信贷风险的具体实践，把微观因素与宏观政策紧密结合起来， 运用理论研究和案例分析的方法，用辩证法的观点和系统论的机理，以哲学的思 维对村镇银行风险生成机理进行分析思考。 第四章通过对国内外银行风险管理经验方面的比较和分析，以及提出相关的 对策和建议来解决村镇银行风险防范与化解的问题。本章所论及的村镇银行风险 防范，是指贷款前的风险防范。贷款前的风险防范是信贷风险管理的前台和挡风 墙，是贷款健康成长、效益好坏和成败的关键环节。村镇银行风险化解是村镇银 行信贷风险管理的重要环节。 本文将以市场经济条件下中国金融体制改革目标为导向，综合运用多种研究 手段与方法，在分析村镇银行风险的基础上，结合农村经济和农村金融实际，同 时借鉴国外的相关经验，提出我国村镇防范风险的相关对策和建议。 本文可能的创新点在于，在论及我国村镇银行风险时，提出村镇银行风险的 特点。在分析的基础上，提出村镇银行主要风险源的概念。在探讨村镇银行风险 生成机理时，根据巴塞尔新资本协议，在传统风险类别的基础上，从我国农村的 实际出发，将村镇银行的风险明确划分为政策风险、环境风险、信用风险、操作 风险、市场风险和法律风险等6 个类别。同时，对村镇银行的风险管理从我国农 村金融的实际出发，提出相应的具体方案。 5 我国村镇银行风险研究 第2 章村镇银行及其风险特征 2 1 村镇银行的发展与挑战 2 1 1 村镇银行的含义 村镇银行是经有关法律、法规批准，由境内外金融机构、境内非金融机构企 业法人、境内自然人出资，在农村地区设立的银行业金融机构。主要为当地农民、 农业和农村经济发展提供金融服务。业务主要涉及吸收公众存款，发放短、中、 长期贷款，办理国内结算，办理票据承兑与贴现，从事同业拆借、银行卡业务， 代理发行、兑付、承销政府债券，代理收付款项及保险业务和银监会批准的其它 业纠2 0 1 。 2 0 0 6 年1 0 月，在国际上享有“小额信贷之父 、“穷人银行家美誉的穆罕 默德尤努斯以其在孟加拉国创立的世界上第一家乡村银行格莱珉银行获得 诺贝尔和平奖。3 0 年前他曾把2 7 美元借给4 2 名赤贫的孟加拉农村妇女，不久建 立起孟加拉乡村银行，至今已形成一个有1 2 0 0 个分行、遍及4 6 万多个村庄的银 行系统，使4 0 0 多万孟加拉农村的贫困人口脱贫致富。我国借鉴格莱珉银行成功 模式，2 0 0 6 年1 2 月2 0 日，银监会出台关于调整放宽农村地区银行业金融机构 准入政策、更好支持社会主义新农村建设的若干意见( 下文简称意见) ，这是 中国农村金融政策的重大突破。正是在这样的背景下，全国各地村镇银行纷纷建 立起来。根据银监会统计数据，截至2 0 0 8 年底，全国已有1 0 5 家新型农村金融机 构获准开业，其中村镇银行8 9 家，目前这些村镇银行总体运行良好。2 0 0 9 年2 月1 日，中央一号文件再次强调，在加强监管、防范风险的前提下，加快包括村 镇银行在内的多种形式新型农村金融组织发展。这表明村镇银行逐渐成为服务社 会主义新农村建设、支持地方经济发展不可或缺的力量。 村镇银行作为新型银行业金融机构的主要试点机构，拥有机制灵活、依托现 有银行金融机构等优势，自2 0 0 7 年以来取得了快速的发展，对我国农村金融市场 供给不足、竞争不充分的局面起到了很大的改善作用。但同时村镇银行本身也有 诸如成本高、成立时间短等弱点，而且面临着来自其他金融机构的威胁，其发展 前景不一定十分乐观，村镇银行依然还有很长的路要走【z 。 建立村镇银行是解决我国现有农村地区银行业金融机构覆盖率低、金融供给 不足、竞争不充分、金融服务缺位等“金融抑制”问题的创新之举，对于促进农村 地区投资多元、种类多样、覆盖全面、治理灵活、服务高效的新型农村金融体系 的形成，进而更好地改进和加强农村金融服务，支持社会主义新农村建设，促进 6 在职人员同等学力硕十学位论文 农村经济社会和谐发展和进步，具有十分重要的意义。但作为新生事物，村镇银 行在建立及发展中还存在一些新的问题，需要得到有关部门的关注和解决，以促 进其健康发展，进而发挥应有的功能。 2 1 2 村镇银行与商业银行的关系 村镇银行属于农村社区小型商业银行，与一般商业银行既有联系又有区别。 其共同点主要在于，一般按商业化原则进行经营、追求利润、规避风险等，要求 可持续性健康安全发展。它们的区别在于： 第一、注册资本和资产规模要求不同。比起一般的商业银行，村镇银行的注 册资本和资产规模要小得多。根据村镇银行管理暂行规定，在县( 市) 设立的 村镇银行，其注册资本不得低于3 0 0 万元人民币；在乡( 镇) 设立的村镇银行， 其注册资本不得低于1 0 0 万元人民币。而目前设立全国性商业银行的注册资本最 低限额为1 0 亿元人民币，设立城市商业银行的注册资本最低限额为1 亿元人民币， 设立农村商业银行的注册资本最低限额为5 0 0 0 万元人民币。 表2 1村镇银行与商业银行注册资本金比较 ( 单位：万元人民币) 第二、市场定位不同。村镇银行针对的是分散的、小额的、个性化的市场， 一般商业银行针对的是集中的、大额的、共性化的市场。但大型商业银行并非万 能，不可能覆盖全部的信贷市场，尤其小客户市场，这就给小型商业银行的生存 和发展留下了空间。在我国，大型商业银行留下的主要是农户和农村中小企业信 贷市场。 第三、服务对象不同。随着金融体制改革的不断深化，国有商业银行结构调 整步伐加快，开始从县域经济中实行战略性撤退。1 9 9 8 年至今，农业银行、建设 银行、工商银行和中国银行共撤并3 1 万个县及县以下机构，上收了贷款权限。 商业银行信贷业务重点转向中心城市，服务对象变成城市优良大客户、行业垄断 性客户、城镇高收入群体客户等，不再直接面向一般农户和农村中小企业【2 2 1 。 辽宁省银监局曾做过针对辽宁农村金融情况的粗略调查。例如辽阳市，在5 2 5 个自然村中，贫困村有近1 l8 个，占比达2 2 5 ，而居住在贫困地区的人口有3 0 万人，直接贫困人口近5 万人。辽阳全市金融机构网点3 6 6 个，而设在农村地区 的金融机构网点为9 0 个，设在贫困地区的金融机构网点仅仅有2 0 个，占比5 4 。这些网点基本上是分布在乡级政府所在地，少数山区一、二十里没有金融网 点，村民存取款、贷款的困难程度可想而知，农民的金融需求根本无法得到满足。 7 我国村镇银行风险研究 这只是辽宁省辽阳市的一个概况，全省还有一些县( 区) 连辽阳这种程度都还没 有达到。农村地区金融主体只有信用社和邮政储蓄，部分还有农业银行，但随着 近年来国有商业银行纷纷撤离，农村的金融市场还处于垄断状态，没有竞争，服 务水平没法提高。 表2 22 0 0 8 年全国各地区农村居民人均纯收入 数据来源：国家统计局中国统计摘要、中国人民银行工作人员计算。 农村居民消费水平的日益提高将带动农村消费信贷需求的增加。由于消费信 贷个性化强，且具有金额小、笔数多、范围广等特点。而大银行往往出于规模效 益的考虑，只能提供少量的标准化无差异信贷产品，通常为规避风险往往要求贷 款人提供严格的抵押担保，因此很难满足千差万别的个性化消费信贷需求。 2 0 0 8 年，全国各地区农村居民人均收入继续保持增长。其中东北地区农村居 民人均纯收入增速快于东、中、西部地区。东、中、西和东北地区农村居民人均 纯收入分别比上年增长l o 3 、1 1 6 、1 1 o 和1 8 8 。中、西和东北地区农村 居民人均纯收入分别与东部地区农村居民人均纯收入之比为5 5 、4 4 和6 3 。 居民收入前10 位的省市中，8 个为东部省市，2 个为东北省市。 根据辽宁省统计局公开的数据显示，近年来该省城乡居民收入快速增长。其 中，农民人均纯收入增长率高于全国平均水平。转移性收入增长4 4 8 ，财产性 收入增长1 6 。通过对辽宁2 0 0 0 户农村居民家庭的收支情况进行的等距随机整 群抽样方法调查，发现农村居民家庭中6 3 3 5 以种养殖收入为主，而高收入家庭 中从事个体经营的比重明显高于低收入家庭。7 2 6 的农村家庭没有发生过1 0 0 0 元以上的民间借贷行为。农村居民家庭间借贷资金用途主要是买生产资料和子女 教育，占比分别为2 7 4 和1 7 9 。而村镇银行作为小型银行，不具备规模优势， 无需实行成本优势战略，因而更适合做“零售型业务。加上其对当地居民的熟 悉，还能进一步挖掘和引导当地居民形成新的消费信贷类型，进一步释放其消费 潜能【2 3 1 。 随着中小企业的发展，村镇银行对本区域内的中小企业不仅能为其提供存贷 数据来源：国家统计局中国统计摘要、中国人民银行工作人员计算。 。数据来源：辽宁省统计局。 在职人员同等学力硕一 ：学位论文 等常规金融服务，还可满足中小企业金融咨询、租赁等需求，成为一个能够全方 位满足客户需求的综合性金融机构。由于历史原因，计划经济时期为支持大企业 的发展，我国建立了以大银行为主的高度集中的金融体制。因此造成中小企业的 融资渠道仍然不畅通。这使得它们很难从国有大银行获得资金，这在很大程度上 抑制了其成长。 而村镇银行因贷款门槛较低、贷款程序快速简便，能满足广大中小企业对资 金的迫切需求【2 4 1 。由此可见，我国蓬勃发展的中小企业为村镇银行提供了广阔的 市场空间。 村镇银行服务对象是本社区内的农户和农村中小企业，不允许跨区经营。其 机构小，管理层次少，在为“三农服务时，无论是其信息收集的成本还是经营 的灵活性，比一般商业银行有更多优势。目前对四大商业银行支持“三农”的期 望不能太高，因此必须构建村镇银行，以弥补四大商业银行实行战略撤退给农村 地区造成的金融服务缺失。 2 1 3 村镇银行的发展优势 通过与我国其他农村金融机构的对比分析，不难看出我国村镇银行的生存与 发展优势。 首先，与商业银行相比，村镇银行的准入门槛低而市场空间大。在我国的银 行体系中，从经营规模看，大中型银行居多而小型银行较少。这些大中型银行的 市场定位高度趋同，即“贷大不贷小”。随着国有商业银行结构调整步伐的加快， 在国有商业银行撤并了县及县以下的经营机构、上收了贷款权限之后，商业银行 更是“贷城不贷乡”。 其次，村镇银行的设立有助于打破农村信用社的经营垄断，改善农村的金融 服务供给。目前我国的农村金融供给模式呈现出农村信用社“一社独大 的态势， 对农金融服务缺乏充分、有效的竞争。农村信用社长期以来对农村资金“抽血” 严重，更加剧了我国城乡经济发展的不平衡。村镇银行的设立和有效运作，有助 于打破农村信用社的经营垄断，促使金融机构创新金融产品和金融服务，细分市 场并在此基础上提供差异化、个性化的金融产品和服务，从根本上提升农村金融 机构的核心竞争力【2 5 l 。 再次，同当年的农村合作基金会相比，村镇银行的制度设计更加规范。2 0 世 纪9 0 年代，我国曾在乡镇设立农村合作基金会，试图解决农村贷款难的问题。然 而农村合作基金会发展不久，就由于产权不清、管理不善、内部人控制等问题于 1 9 9 8 年7 月被取缔。村镇银行的制度设计避免了以往农村金融机构的弊端。一是 在经营规模上，村镇银行坚持县市一级法人地位。它不是集体经济组织内部融资 的工具，而是独立核算的一级金融法人。二是在产权结构方面，村镇银行是股份 9 我同村镇银行风险研究 制银行，有明晰、多元化的产权结构。村镇银行的股东中至少有一家持照金融机 构作为发起人，这就保证它能基本上按照商业银行的经营模式开展许可范围内的 经营业务，可以有效地防范违规经营带来的金融风险，避免重蹈当年农村合作基 金会通过高利率集资、盲目投资导致的金融秩序混乱的覆辙。三是在治理结构方 面，村镇银行多元化而又有所集中的产权结构决定了它具有有效、灵活的公司治 理结构。 村镇银行生存与发展的优势并不意味着其发展道路上没有任何障碍。在借鉴 孟加拉格莱珉银行成功经验的基础上而设立的新型农村金融机构，我国村镇银行 与其他新生事物一样，其发展和壮大面临诸多挑战。 2 1 4 村镇银行发展面临的挑战 我国村镇银行在其发展壮大过程中，面临着诸多挑战。总体来说，其重要表 现有以下几个方面。 第一，发起人性质较单一，不利于优质资金进入农村领域。有关制度规定， 村镇银行的发起人或出资人应符合有关条件规定且至少应有一家为银行性金融机 构。这一规定固然有利于控制风险，但也将保险公司、证券公司等非银行金融机 构排除在制度安排之外，减少了进入农村的资金渠道，进而有可能阻塞了相当一 部分的优质资金来源。 第二，市场退出机制尚不完善，存款人的利益得不到安全保障。众所周知， 银行业是高负债、高风险行业，在银行经营的“三性”原则中，资金的安全性是第 一位的，而对村镇银行来讲更是如此。一方面，由于农业具有弱质性，涉农资金 的收益率普遍较低而风险较大，存款人存入村镇银行的资金有安全之虞。另一方 面，有关制度规定，村镇银行作为有限责任公司，只以投资人的出资额为限承担 风险，而村镇银行的注册资金普遍不高【2 6 】。按照有关规定，在县( 市) 、乡( 镇) 设 立的村镇银行，其注册资本分别为不低于人民币3 0 0 万元、lo o 万元。由于注册 资金较少，一旦村镇银行出现支付危机，存款人的利益将难以得到保障。 第三，农村信用环境不尽如人意，银行风险控制盲点较多。村镇银行是“穷 人的银行7 是借鉴格莱珉银行“穷人是有信用的”这一理念设立的新型农村金融机 构。而在我国经济欠发达的农村地区，金融生态环境还有不尽如人意之处。一些 借款户信用意识、法律意识淡薄，欠账不还签字不认，逃、废、赖债之风不同程 度地存在，信贷资金安全面临很大的挑战，村镇银行的风险控制任重而道远。 第四，资金来源渠道不畅，对农资产业务的开展受限。村镇银行设立于我国 广大的农村地区，受自然条件和开放程度等的限制，农村居民收入水平普遍不高， 农民和乡镇企业的闲置资金有限，客观上制约了村镇银行储蓄存款的增长【2 7 1 。同 时，村镇银行成立的时间较短，农村居民对其缺乏了解。与国有商业银行、邮政 l o 在职人员同等学力硕i j 学位论文 储蓄银行、农村信用社相比，农村居民对村镇银行的认可程度相对较低。有关文 件规定村镇银行入股的股东可以为自然人，部分群众据此认为村镇银行是入股的 私营企业老板个人的银行，有的群众甚至将其与上世纪的农村合作基金会联系起 来，怕再一次受骗上当，不敢到村镇银行办理业务。另外，村镇银行经营网点少， 从业人员少，资本规模小，缺乏现代化服务手段，对绝大多数农村居民缺少吸引 力。即便一部分居民将钱存到村镇银行，其初衷也主要是为了获得村镇银行的优 惠贷款。 第五，金融基础服务体系尚不到位，业务开展多有不便。首先，有关部门对 村镇银行的支付结算问题尚未作出明确的规定。村镇银行的结算渠道是直接与当 地中国人民银行对接，还是通过其他金融机构代理，尚不明确。若不纳入中国人 民银行的支付结算体系，势必给中国人民银行监测其资金流动带来困难，也无法 控制其流动性风险。其次，村镇银行的现金供应问题尚未得到妥善解决。一方面， 村镇银行能否直接在当地中国人民银行发行库存取款，目前仍没有相关规定，而 按照发行库管理制度，县支行特别是撤并了发行库的县支行如何保障村镇银行的 现金供应，需有关部门出台相关政策；另一方面，村镇银行还不能进入全国拆借 市场，只能向当地金融机构拆借资金，在一定程度上限制了村镇银行的融资规模。 再次，银联对村镇银行这类小银行机构缺乏差别性的支持政策，村镇银行的入会 费和它的规模相比明显偏高，村镇银行的银行卡业务迟迟开办不了，限制了客户 与村镇银行的业务往来。 第六，制度尚不健全，政策倾斜力度不够。村镇银行作为新型的农村金融机 构，资金实力、盈利能力均不是很强，它应与农村信用社一样得到国家税收减免 政策的扶持。目前在税收政策上，农村信用社的营业税率为3 3 ，而村镇银行的 营业税率却高达5 【2 8 l 。现实中，村镇银行适用较高的营业税率，但适用的存款 准备金政策和所得税率却和其他类型的银行一样，这给村镇银行的经营带来了相 当大的压力。 第七，从业人员整体素质较低，潜藏着较高的操作风险。虽然村镇银行有成 熟银行先进的技术、成熟的产品和规范的操作规程作为支持，但受各方面条件的 限制，其绝大多数员工不得不在当地聘任，这就不可避免地造成其从业人员素质 相对较低，从而导致较高的操作风险。 第八，金融机构数量多，银监机构的监管能力有限。一是由于村镇银行准入 门槛较低，农村金融市场潜力巨大，如果放开市场准入，新增加的金融机构数量 不可小视。二是村镇银行服务的范围主要集中在乡镇和农村地区，而基层银监机 构主要集中于距离乡镇较远的中心城市，设在县城的监管办事处工作人员大多只 有三人左右，有的地区甚至已将监管办事处撤销，因而对村镇银行开展现场监管 和实地调查困难重重。三是村镇银行均为一级法人，且机构类型各有不同，使监 我囝村镇银行风险研究 管任务和监管责任加大。由于各监管岗位人员编制有限，很多人员身兼数职，无 法组织足够的监管力量对新增机构进行有效监管。 第九，村镇银行认同度较低，吸收存款困难。村镇银行虽拥有一定的本土优 势，但由于坐落在农村地区，面向的是农村居民，而我国农村地区相对落后，村 民收入水平不高，手头闲置的资金不多，加之前些年兴办的农村合作基金会和储 金会等组织的清理、关闭造成了负面影响，村民对村镇银行的信誉普遍持怀疑态 度。某试点地区村镇银行的调查显示：8 0 的村民认为村镇银行信誉不高，担心 钱存