已阅读5页,还剩1页未读, 继续免费阅读
版权说明:本文档由用户提供并上传,收益归属内容提供方,若内容存在侵权,请进行举报或认领
文档简介
MP02.07.03 无形资产处置1.风险(1)F1无形资产处置方案未经有效审批(K)(2)F2无形资产处置未签定有效合同(K)2.控制措施1)F:无形资产处置方案未经有效审批(1)F1.1K无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”,财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“,填写”无形资产处置申请表“,报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后,上报经公司总会计师审核签字,再根据股份公司财务部要求上报股份审批。(2)F1.1M无形资产保管部门向总经理办公会提交“无形资产处置方案”,财务部门无形资产管理岗根据”总经理办公会无形资产处置方案批复“,填写”无形资产处置申请表“,报财务处及相关业务主管部门负责人审核签字后,上报经公司总会计师审核签字,再根据股份公司财务部要求上报股份审批。2)F:无形资产处置未签定有效合同(1)F2.2K无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产,办理产权处置手续(签定转让合同,办理法定的产权交接手续)。(2)F2.1M无形资产处置承办部门根据资产处置批复处置无形资产,办理产权处置手续(签定转让合同,办理法定的产权交接手续)。(3)F2.2M无形资产使用单位与受让方洽谈并签订无形资产转让合同,企业管理法规处法律事务岗位对转让合同进行审核,对产权转移约定进行重点把关,并监督办理法定的产权交接手续。3.流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 会计业务处理(FMIS7.0)01上报无形资产处置申请所属单位 资产管理岗位无形资产处置报告02审批吐哈油田 所属单位 主管领导03组织相关业务部门审查处置无形资产情况吐哈油田 财务资产处04编写无形资产处置方案会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位无形资产处置方案05审核无形资产处置方案会计核算中心 资产管理科 科长06审核无形资产处置方案吐哈油田 财务资产处 处长07审批无形资产处置方案吐哈油田 总经理办公会08填写无形资产处置申请会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位无形资产处置申请表09审核吐哈油田 财务资产处 处长10审核吐哈油田 总会计师11判断:是否需要股份公司审批会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位12审批股份公司 财务部13组织签订转让合同使用单位转让合同14审核转让合同企业管理法规处 法律事务科 法律事务岗位15组织办理处置手续会计核算中心 资产管理科 资产管理岗位16在资产系统中进行资产减少操作
温馨提示
- 1. 本站所有资源如无特殊说明,都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
- 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等,如果需要附件,请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
- 3. 本站RAR压缩包中若带图纸,网页内容里面会有图纸预览,若没有图纸预览就没有图纸。
- 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
- 5. 人人文库网仅提供信息存储空间,仅对用户上传内容的表现方式做保护处理,对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑,并不能对任何下载内容负责。
- 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容,请与我们联系,我们立即纠正。
- 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。
最新文档
- 2024年荒山承包合同标准版(3篇)
- 2024年聘用合同电子版(三篇)
- 2024年股票赠与合同标准范文(二篇)
- 2024年客厅空调销售安装协议范文(二篇)
- 《中外传记作品选读》教学目标的确定与实现
- 2024年美术作品合作协议(3篇)
- 2024年机器设备租赁合同参考范文(4篇)
- 2024年提前终止合同协议范文(二篇)
- 2024年污水技术合同(二篇)
- 2024年冷冻产品仓储合同样本(二篇)
- 2024年安全生产月专题培训课件
- 期末测试卷(试题)-2023-2024学年人教PEP版英语六年级下册
- 2024届东北三省高三下学期5月份大联考物理试卷
- 幼儿园爸爸进课堂课件我们的地球.ppt
- 市政道路施工图设计说明
- 2020最新国家工程设计收费标准
- 35KV线路检修规程
- 除氧器水位自动调节原理.doc
- 西南大学《中兽医学》网上作业及参考答案.doc
- 【中考12年】北京市2002中考数学试题分类解析 专题12 押轴题.doc
- 华为公司伙伴关系管理PRM系列宣传(第1-20期)
评论
0/150
提交评论