生产管理知识_某生产企业生产操作说明书

第一部分 电子口岸企业通过电子口岸向国家税务总局报送报关单信息，是国税机关审核企业出口单证的必要信息，如果企业未曾报送，国税机关将无法正常审核，同时可能会给企业带来不必要的损失，因此企业报送报关单信息非常重要。企业在出口后一个星期后或者再长些时间，即会在电子口岸上看到相应的报关单信息，经查询电子信息正确无误后，确认报送。如发现错误请及时改单，并报送主管国税局办理申请延期事项。一、查询报关单信息查询具体数据，按如下操作：一、1、选择综合查询 2、选择条件 3、注意查询的报关单报送的状态（如下图）二、输入条件后，点击条件设定（如下图）3、点击条件设定后，注意下图“3”所指示位置，即报关单报送情况。点击“开始查找”按钮四、查找结果如下图所示五、选择相应的报关单后，为下图所示，选择“表体”六、选择表体，即得到相应报关单的详细资料（如下图）一、报送报关单报送步骤如图：1、2、3、4、第二部分 退税申报系统操作下载出口退税生产企业7.0版压缩文件/upload/sc7.rar。得到sc7.rar文件，释放后安装。也可在浙江省进出口网上申报网站下载：如图初次运行生产企业申报系统7.0版，需以系统管理员身份sa(小写)进入系统。首先进行系统维护，系统维护是出口退税申报系统的基础工作，对于新安装申报系统的用户首先应进行系统维护，之后才能进行出口业务的录入申报。新安装用户进入系统必须进行系统配置设置与修改、系统初始化、系统口令设置与修改三个菜单操作。-一、系统维护1、系统配置设置与修改。是将出口企业的相关信息，企业代码、纳税人识别号、用户名称、纳税人类别、计税计算方法等内容录入系统，进料加工计算方法选“2”购进扣税法，计税方法为选“1”免抵退，分类管理代码选“B”，在90天内必须提供外汇核销单申报的六类企业分类管理代码选“C”。填入企业信息:2、系统参数设置与修改。设置系统备份路径、网络数据路径、申报地址等申报报参数。3、系统初始化（系统初始化前确保数据已经备份）系统初始化是在系统第一次使用时或在特定条件下需要清空所有数据记录时，可选择此项操作，清除标准代码表以外的所有实用数据。由于该项操作涉及到系统的全部实用数据，所以只有管理员有此操作权限，其他用户没有此操作权限。4、系统口令设置与修改。该菜单可以增加新的操作人和修改、删除原操作人及口令。增加新用户必须以管理员身分（sa）进入系统，用户名：进入系统时要求输入的用户名，可以是英文字母或数字、汉字、最长为8个字符。操作人姓名：录入对应操作人的真实姓名；操作人级别，0为系统管理员，1为主管负责人，2为一般操作人。日常操作中用要求以一般用户身分登录。用户口令设置：以“管理员身份”进入该模块后，可以看到所有用户，也可以添加修改用户资料，一般用户只能对口令进行修改。5、数据优化。在系统运行过程中由于停电和其他非正常原因引起申报系统出错，可执行此功能重新建立各种数据库索引。6、系统备份。用户应定期对系统进行备份，备份默认路径C：退税申报系统备份，备份路径可以更改，系统不能备份在安装目录下。建议：1、每月备份一次。2、备份目录更改为其他盘3、留一份备份到其他电脑，以备数据丢失。7、系统数据导入。当系统出现数据丢失或损坏的时候，通过选择“系统数据导入”可恢复到上次备份的数据。注意：数据导入前，必须做一次系统初始化，操作如下： “系统数据备份” 点击1“导入前清空数据库” 点击2“旧系统路径”找到要导入的备份目录 选择后点击3“导入”-8、设置汇率。按有关规定，企业使用汇率情况须在国税局备案。如使用当月1日的汇率，则按当月1日的汇率修改7.0申报系统的汇率。操作如下：如有新增加的币种，可以增加，或代码导入，并且需要自用币别码操作。自用币别码操作必须选择当前筛选条件下所有记录9、升级海关代码。在浙江省进出口网上申报网页上提示最新的商品代码，如果出现新的代码，必须及时更新。点击“下载”，下载最新商品代码库将代码库下载后为压缩文件，请释放到相应的磁盘目录。1)、打开申报系统，在“系统维护”菜单“代码维护”“海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：CMCODE.DBF注：查询商品代码，则点击上图“筛选”，可查询相应的退税率和有效期 退税率的确定由报关单出口日期决定，查询到相应的商品代码和起始日期与终止日期对照报关单的出口日期，得到相应的退税率。选择解压后文件：CMCODE.DBF - - - 2)、在“系统维护”菜单“代码维护”“标准海关商品码”“代码读入”选择解压后文件：STDCM.DBF文件。- - - 3)、在“系统维护”菜单“代码维护”“海关商品码”点击“自用商品”“设置自用代码”“当前筛选条件下所有记录”“设为自用代码”点击“自用商品”-升级成功的标记：在“系统维护”菜单“代码维护”“海关商品码”，如下图： 重要提示：免抵退税每月申报只有一次，出口企业操作人员应在月末收集当月发生业务的各类数据资料：当期出口货物并在财务上作销售的数据资料、前期出口货物在当期收齐单证资料、当期免税销售数据资料、当期间接出口（深加工结转）数据资料、当期来料加工销售数据资料、当期办理的进料加工登记手册及购进的进口料件数据资料等。出口企业应根据进料加登记手册、报关单（当月出口未取得的还需查询口岸电子系统有关数据）、核销单、出口发票、代理证明等单据资料进行明细录入。二、免抵退税申报操作流程（一）、一般贸易NO1.出口货物明细申报录入当月发生的免抵退税出口业务，不管是否单证齐全，都必须录入当月的“出口货物明细申报录入”模块中 基础数据采集出口货物明细申报录入增加 有关项目录入说明：报关单号：为纸质报关单后9位+001表示该报关单第1条记录，如有多条记录，第二条则为该报关单后9位+002，第三条为纸质报关单后9位+003。换其他报关单，则重新以001开始单证不齐标志：BH为当期单证不齐，不计算免抵退，空白表当期示单证收齐，计算免抵退，是否收齐则通过预审的返回信息确认。（关于预审，后节有述）要求：当单证不齐录入时（即单证不齐标志为BH），外汇核销单录空白，报关单也空白，单证收齐再录入，接单按出口发票号（或其他标志）筛选后接单。（参考前期单证收齐）原币离岸价：即FOB价，即按报关单所列填入，如果报关单注明是CIF或C&F价，则必须减去运费及保费后的价格填入。离岸价的确认：一般要求报关单与出口发票数据信息一致，对于部分企业以CIF价成交，且能准确核算出每笔出货的FOB和运保费的，可以按发票上出口离岸价录入。对于报关单有错的应及时向海关办理改单。 所属期标识：机器自动跳，不需修改。报关单出口日期的年份。进料登记册号：属于进料加工业务的填写进料加工海关登记册号码，属于一般贸易的些栏为空。 原币汇率，100外币兑换人民币汇率； 美元汇率，100美元兑换人民币汇率；标注视同出口货物。对于视同出口货物请在“备注”栏要求注明“ST”字样。收购视同自产货物出口占自产货物出口比例超过50的，要求企业上报，经审批后才能办理免抵退税。企业必须准确地录入出口明细，特别是商品代码、数量、金额、出口退税率（即使更新商品代码库）出口日期等。为确保数据准确，以免产生收齐单证后不必要的调整或冲减。应通过电子口岸系统查询报关单的数据信息（包括条数、数量、离岸价、出口报关单号、外汇核销单号、代理证明号、出口日期、进料加工手册号等）。NO2. 前期单证收齐前期单证收齐，是将前期已经申报出口未收齐的单证接单，计算免抵退。点击：基础数据采集收齐出口单证明细录入前期出口单证不齐记录不多的，则直接在索引窗口 1、选择要接单的记录（点击该记录）2.修改3.输入相应的信息（所属期、序号、单证收齐标志、报关单号、核销单号。单证收齐标志为BH，输入报关单号和核销单号时提示为与原来的号不一致，点击“是”即可）4.保存前期出口单证不齐记录多，请用筛选，将要接单的记录筛选出来。点击“筛选”按钮如下图：输入筛选条件如下图：1.字段含义选如“出口发票号” 2.运算关系选“包含” 3.输入相应的值点击增加确定 即可筛选出接单的记录。再进行接单操作接单，即对前期未作收齐的单证，在当期作收齐处理，计算免抵退前期输入有误，不能修改前期数据，只能在接单后在此修改，不能修改的则进行冲减撤销接单：则对已经接单收齐的进行撤销NO3.生成出口货物冲减明细如果发生以前月份录入的出口货物明细申报有误，或已申报的出口货物不能退税，以及发生退运等情况，使用此模块：基础数据采集生成出口货物冲减明细（发生冲减数据将产生审核疑点，企业应尽量减少出口数据录入错误）。重要提示：因前期录入错误，务必在收齐单证时作冲减。在索引窗口中找到需要冲减的记录，或用筛选的方法选出需要冲减的记录。如下图：点击“”出现以下对话框：1、“”去掉，则是作不收齐冲减。原来单证不齐，核销单、报关单为空白。冲减后，错误的记录和负数记录均在“出口货物明细申报录入”中，核销单、报关单均为继续空白。如此操作，即将错误的一正一负均做不收齐处理，不计算免抵退，但此2条一正一负记录，将一直留在系统中。 （注明：1、如果由于视同内销处理，则不再录入。2、视同内销处理原来已经收齐的，冲减也必须收齐）如由于前期录入错误无法修改引起的红冲，则再录入一条新记录，操作：基础数据采集出口货物明细申报录入增加，并且单证不齐标志为空，表示该记录即作当期收齐处理，计算免、抵、退NO4.生成申报数据1、录入增值税申报表2、生成退税明细申报数据，该数据生成到相应文件夹后，压缩为zip打包文件，文件名为海关代码.zip。 如.zip 该文件即可进行预审，查询疑点以及申报收齐的单证是否电子信息收齐，发现疑点以及电子信息未收齐，则及时调整。重新生成退税明细申报数据。（预审操作，后节有述）E:MX表示为2008年6月份明细数据的文件夹生成明细文件夹进行压缩成zip文件，即进行预审操作（详细参阅NO5.预审）。出现的疑点以及单证电子信息收齐调整正确后，在进行下一步操作。免抵退汇总表录入：免抵退汇总表录入为自动录入，不可人为修改。2处与“纳税表差额”为0时，点击“保存”再生成汇总数据，如下图出现以下对话框。请设置相应的文件夹E:hz表示为2008年6月份汇总数据的文件夹。务必进行数据一致性检查，如有错误，请及时调整生成的明细zip压缩文件和汇总zip压缩文件，按要求进行正式申报。登陆“进出口网上申报”点击“正式申报”NO5.预审预审方法：1、将生成的明细数据文件夹压缩为zip文件,文件名为：（企业海关代码.zip），进行预审上传。2、预审结束后，下载预审疑点文件，文件名为：（企业海关代码YS.zip）释放后得到SCYS文件夹。进入申报系统菜单：反馈信息处理税务机关反馈信息读入 浏览到SCYS文件夹 确定。3、反馈信息处理税务机关反馈信息查询预审疑点反馈情况查询 出口信息不齐情况查询（预审疑点反馈情况查询中出现的问题及时调整）（出口信息不齐情况查询中出现的报关单不得作为收齐进行上报）不可点击 反馈信息处理 税务机关反馈信息处理 ，如果点击会有异常，后节有纠正操作说明上传预审文件：查询预审情况：预审情况：下载疑点文件：疑点文件保存到自己指定的硬盘目录下，文件名为： 企业海关代码YS.zip 如图为YS.zip，并且释放进入申报系统菜单：反馈信息处理税务机关反馈信息读入 浏览到YS文件夹 确定。出现以下对话框。选择释放的疑点文件夹-读入完成后，进行查询：反馈信息处理税务机关反馈信息查询预审疑点反馈情况查询 出口信息不齐情况查询A、首先查看疑点反馈情况，点击预审疑点反馈情况查询 如下图：打印疑点：对于相应的疑点，作出必要的调整，（如：退税率、出口金额、出口数量，商品代码差错，必须调整当前出口信息。汇率、报关单重复等酌情忽略）特别注意收齐单证，无论是当期收齐还是前期收齐，是否出现在相应的疑点中。B、其次，对于当期收齐的单证，查看其信息不齐的情况，点击出口信息不齐情况查询 如下图：该操作相当重要。本次收齐的报关单如果“信息不齐标志”提示为“B”，即报关单无信息，C类企业、B类企业均不得将此报关单上报，必须撤销接单重报。而“信息不齐标志”提示为“H” ，说明改该报关单对应的核销单无信息，C类企业不得将此报关单上报，必须撤销接单重报。B类企业可以上报。“信息不齐标志”提示为“BH”,说明该报关单和核销单都没信息，因此C类企业、B类企业均不得将此报关单上报。 如下图上图窗口出现的报关单，说明此报关电子信息不齐，（即报关单B核销单H）。如果索引窗口的记录很多，可以筛选操作，查询准备收齐的报关单电子信息情况。上图界面中点击“筛选”按钮，见下图，字段含义选：出口报关单号，运算关系选：包含，值输入：报关单后几位（如后8位），点击增加确定，如果出现报关单则表明该报关单有不齐情况，如结果为空（即找不到），表明该报关单信息齐全，可以做收齐申报。查询结果为报关单（核销单）无信息的（即信息不齐标志为B(H)）可能3种情况导致：1、报关单(核销单)录错；2、没有在电子口岸上报国税总局；3、确实上传，但上传比较晚。请企业根据实际情况调整后上报。特别注意：不能做下图操作如果进行以上操作，会出现单证收齐明细表出口销售乘退税率的合计数（包括当期收齐和前期收齐）与汇总表20栏“免抵退税额”不等。纠正操作如下：申报数据处理设置出口信息不齐标志点击“信息不齐” 见下图1.选择“空” 2.选择“当前筛选条件下所以记录” 3.“确定” 下一步在重要信息提示中选择“是”即可 预审后发现前期单证收齐问题，必须通过冲减的方法：首先撤销申报： “申报汇总表数据”和“申报明细表数据”均撤销-进入“收齐出口单证明细录入”点击“保存”后再点击“撤销接单”进入“生成出口明细”进入“出口货物明细录入”进行冲减操作的结果就在“出口货物明细录入”中序号为“Z000”，报关单号为“0”，核销单为“” A、点击“修改”，将报关单号和核销单号有改为空白，单证不齐标志加“BH” （不收齐该记录）B、重新按正确的信息录入一条记录。NO6.撤单重报以及作废重报1、撤单重报：在生成明细数据后进行预审，发现问题并在申报系统中进行调整，先“撤销已申报数据”。同样在正式申报后发现问题的，需要撤单重报，也须“撤销已申报数据”。撤销再撤销 - 撤销完成后，即可以进行调整，原来的汇总表也必须删除后重新生成，调整完毕后，重新生成申报数据和汇总申报数据，压缩成与正式申报一样的zip文件（如_mdthz.zip _mdtmx.zip ）登陆“进出口网上申报”点击“撤单重报” ，将相应的zip导入，同时成功与否，会有相应的提示，撤单重报成功就会将原来的申报文件覆盖掉。2、作废重报 如果“撤单重报”不成功，原因有：出口金额、退税率、征税率、汇率以及增值税纳税申报表期末留抵税额等与原先申报的内容有所偏差，就无法“撤单重报”，如果已经完成增值税纳税申报必须先撤销增值税纳税申报。 再登陆“进出口网上申报”点击“查询作废”查询结果右侧有“作废”按钮，直接按“作废”按钮作废本次正式申报，再将申报系统正确的数据打包上传。（前提：未进行增值税纳税申报或已经撤销增值税纳税申报。征期截止日过后无法撤销增值税纳税申报）查询结果右侧无“作废”按钮，请与联系本企业的国税局进出口管理员进行接单退回，方可作废重报。NO7.报表打印正常申报所打印的报表：调整表格的大小：比如选择出口明细报表。调整后表格内内容不被遮住为正确。汇总表雷同。（二）、进料加工1、办理生产企业进料加工免税证明生产企业当月有进料加工业务（发生进口料件购进并在财务上入帐的），在进行免抵退税申报前，先办理进料加工免税证明手续，其具体过程是：（1）数据录入。进入“生产企业出口退税申报系统7.0版”的“基础数据采集”模块，通过“进料加工手册登记录入”、“进口料件明细录入”、“进料加工核销录入”功能输入相关进料加工业务数据。进料加工手册登记录入：出口企业应按进料加工手册号，根据经外经贸主管部门签发的加工贸易业务批准证，将进料加工有关数据录入申报系统中，一本手册录一条。进口料件明细申报：出口企业应按财务制度规定将本月进口的料件及时入帐，并根据进口报关单等资料将进口情况录入该模块，录入时系统自动检测进料加工手册是否登记，若已登记可录入其他字段，否则无法继续录入操作。一本手册一次购进的料件只需输入一条记录，对于一本手册有多种进口商品的，可选一种比重最大的商品代码，数量和金额按购进全额录入。（也可以分开详细录入）（2）生成进料加工证明数据。当月发生的进料加工业务数据全部输完后，通过“免抵退税申报”模块的“生成明细申报数据”功能，将进料加工数据生成到上报文件夹内（例如在D盘上建一“申报数据”文件夹，在此文件夹中再建“MX”、“HZ”、“MX”、“HZ”等文件夹，“”等表示申报的所属月份，“MX”表示明细申报数据，“HZ”表示汇总申报数据，进料加工业务数据为明细申报数据，所以生成数据的路径选择为“D：申报数据MX”）。企业操作人员必须清楚生成的数据存放在电脑的哪个目