商业银行的中间业务的经营与管理

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3.银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 4.支票是出票人签发的、委托办理支票的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。 （二）结算方式，主要包括同城结算方式和异地结算方式。 1.汇款业务，是由付款人委托银行将款项汇给外地某收款人的一种结算业务。汇款结算分为电汇、信汇和票汇三种形式。 2.托收业务，是指债权人或售货人为向外地债务人或购货人收取款项而向其开出汇票，并委托银行代为收取的一种结算方式。 3.信用证业务，是由银行根据申请人的要求和指示，向收益人开立的载有一定金额，在一定期限内凭规定的单据在指定地点付款的书面保证文件。 （三）其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。 二、 银行卡业务银行卡是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的信用支付工具。银行卡业务的分类方式一般包括以下几类： （一）依据清偿方式，银行卡业务可分为业务、准贷记卡业务和业务。借记卡可进一步分为转账卡、专用卡和储值卡。 （二）依据结算的币种不同，银行卡可分为人民币卡业务和外币卡业务。 （三）按使用对象不同，银行卡可以分为单位卡和个人卡。 （四）按载体材料的不同，银行卡可以分为磁性卡和智能卡（IC卡）。 （五）按使用对象的信誉等级不同，银行卡可分为金卡和普通卡。 （六）按流通范围，银行卡还可分为国际卡和地区卡。 （七）其他分类方式，包括商业银行与盈利性机构/非盈利性机构合作发行联名卡/认同卡。 三、代理类中间业务代理类中间业务指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 （一）代理政策性银行业务，指商业银行接受政策性银行委托，代为办理政策性银行因服务功能和网点设置等方面的限制而无法办理的业务，包括代理贷款项目管理等。 （二）代理中国人民银行业务，指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担的业务，主要包括财政性存款、国库代理业务、发行库代理业务、金银代理业务。 （三）代理商业银行业务，指商业银行之间相互代理的业务，例如为委托行办理支票托收等业务。 （四）代收代付业务，是商业银行利用自身的结算便利，接受客户的委托代为办理指定款项的收付事宜的业务，例如代理各项公用事业收费、代理行政事业性收费和财政性收费、代扣住房按揭消费贷款还款等。 （五）代理证券业务是指银行接受委托办理的代理发行、兑付、买卖各类有价证券的业务，还包括接受委托代办债券还本付息、代发股票红利、代理证券资金清算等业务。此处有价证券主要包括国债、公司债券、金融债券、股票等。 （六）代理保险业务是指商业银行接受保险公司委托代其办理保险业务的业务。商业银行代理保险业务，可以受托代个人或法人投保各险种的保险事宜，也可以作为保险公司的代表，与保险公司签订代理协议，代保险公司承接有关的保险业务。代理保险业务一般包括代售保单业务和代付保险金业务。 （七）其他代理业务，包括代理财政委托业务、代理其他银行银行卡收单业务等。 四、担保及承诺类中间业务担保类中间业务指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。 （一）银行承兑汇票，是由收款人或付款人（或承兑申请人）签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的商业汇票。 （二）备用信用证，是开证行应借款人要求，以放款人作为信用证的收益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人破产或不能及时履行义务的情况下，由开证行向收益人及时支付本利。 （三）各类保函业务，包括投标保函、承包保函、还款担保履、借款保函等。 （四）其他担保业务。 承诺类中间业务是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销承诺两种。 （一）可撤销承诺附有客户在取得贷款前必须履行的特定条款，在银行承诺期内，客户如没有履行条款，则银行可撤销该项承诺。可撤销承诺包括透支额度等。 （二）不可撤销承诺是银行不经客户允许不得随意取消的贷款承诺，具有法律约束力，包括备用信用额度、回购协议、票据发行便利等。 五、交易类中间业务交易类中间业务指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务。 （一）远期合约，是指交易双方约定在未来某个特定时间以约定价格买卖约定数量的资产，包括利率远期合约和远期外汇合约。 （二）金融期货，是指以金融工具或金融指标为标的的期货合约。 （三）互换，是指交易双方基于自己的比较利益，对各自的现金流量进行交换，一般分为利率互换和货币互换。 （四）期权，是指期权的买方支付给卖方一笔权利金，获得一种权利，可于期权的存续期内或到期日当天，以执行价格与期权卖方进行约定数量的特定标的的交易。按交易标的分，期权可分为股票指数期权、外汇期权、利率期权、期货期权、债券期权等。 六、投资银行业务投资银行业务主要包括证券发行、承销、交易、企业重组、兼并与收购、投资分析、风险投资、项目融资等业务。 七、基金托管业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。 八、咨询顾问类业务咨询顾问类业务指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。 （一）企业信息咨询业务，包括项目评估、企业信用等级评估、验证企业注册资金、企业管理咨询等。 （二）资产管理顾问业务，指为机构投资者或个人投资者提供全面的资产管理服务，包括投资组合建议、投资分析、税务服务、信息提供、风险控制等。 （三）财务顾问业务，包括大型建设项目财务顾问业务和企业并购顾问业务。大型建设项目财务顾问业务指商业银行为大型建设项目的融资结构、融资安排提出专业性方案。企业并购顾问业务指商业银行为企业的兼并和收购双方提供的财务顾问业务，银行不仅参与企业兼并与收购的过程，而且作为企业的持续发展顾问，参与公司结构调整、资本充实和重新核定、破产和困境公司的重组等策划和操作过程。 （四）业务，指商业银行协助企业，科学合理地管理现金账户头寸及活期存款余额，以达到提高资金流动性和使用效益的目的。 九、其他类中间业务包括保管箱业务以及其他不能归入以上八类的业务。1， 中间业务的作用。（1），中间业务的发展可以促进资产负债业务的扩大；（2），中间业务的发展可以为商业银行带来稳定的收入；（3），中间业务的发展可以增强商业银行的竞争能力；（4），中间业务的发展可以减轻资本金对银行业务发展的限制；（5），中间业务的发展有利于银行资源的充分利用、扩大银行的社会知名度、加快商业银行各项业务的全面深入创新。2， 中间业务的特征。（1），中间业务的多样性；（2），中间业务的资金非占用性；（3），中间业务的低成本性；（4），中间业务的稳定和较高收益性；（5），中间业务的低风险性；（注意以下几点：中间业务的风险较低，但并不能说没有风险，中间业务的风险呈现以下几个特点：A，自由度较大：由于中间业务的形式多种多样，不像传统的资产负债业务，受金融法规的严格限制，中间业务可以在场内交易也可以在场外交易，既可以是有形市场，也可以是无形市场，存在一定的不确定性，给中间业务带来了一定的潜在风险；B，透明度差：中间业务大多不反映在资产负债表内，许多业务不能在财务报表上得到真实反映，财务报表的外部使用者如股东、债权人、金融监督管理当局难以了解全部业务范围和评价其经营成果，经营透明度下降，影响了市场对银行潜在风险的正确和全面判断，不利于金融监督管理当局的有效监督与管理；C，多数交易风险分散于银行的各种业务之中：商业银行中间业务涉及多个经营环节，银行的信贷、资金、财会、电脑等部门都与中间业务相关，防范风险和明确责任的难度较大；D，高杠杆作用，主要表现在金融衍生业务中的金融期货、金融期权、金融互换、金融远期交易中；E，在金融综合化与全球化经营与管理的背景下，中间业务的风险种类增加、管理的难度日益增加，除了传统的利率风险、市场风险外，汇率风险、法律法规风险、国家风险、电子与网络操作风险、经营管理者的道德风险等逐渐加剧。）3， 现代商业银行中间业务的最新变化：（1），从不动用商业银行的资金到主动垫付一定的资金如结算透支、融资性租赁等；（2），从不承担风险到主动承担一定的风险如担保、承诺、票据发行便利、期货与期权等；（3），从被动等待客户到主动招揽客户如各类信用卡业务、投资理财中的VIP服务、客户经理制等；（4），从不收费到要收费甚至“多收费”，客户逐渐认识到了今天的“付费”是为明天的风险“买单”；（5），从单一的中间业务到综合与混业的中间业务如银行与证券、银行与保险、银行与信托等的交融与创新业务。二，我国商业银行表外业务的几点思考 （ 一）、问题的提出与表外业务概念释义 近年来央行为贯彻稳健的货币政策，连续多次下调利率，利差水平也在同步缩小，这导致我国商业银行依赖传统业务增加收益的路子越走越窄。 另一方面，由于国内资本市场发展迅速，许多优质企业纷纷通过资本市场筹集资金，降低了对银行信贷的依赖。资本市场迅速发展的同时，居民储蓄存款大量分流。商业银行面临着“非中介化”的压力。 面对这一情况商业银行迫切需要进行业务创新，大力发展资产、负债业务以外的其他业务，寻求新的利润来源。 在传统上我国商业银行把资产、负债业务以外的其他业务统称为中间业务。根据商业银行经营管理的定义，“中间业务是指商业银行通过为客户办理支付、进行担保和其他委托事项，从中收取手续费的各项业务。这些业务游离于负债与资产业务之外，又与之有一定的联系。”笔者认为，用“中间业务”来描述商业银行资产、负债业务以外业务，不够准确。首先，商业银行从事的资产、负债业务外的其他业务中，许多有可能转化为商业银行的事实负债或资产。例如，银行承兑商业汇票，如果客户不履约，银行代客户垫付资金后，形成对客户的债权和一笔资产；其次，“中间业务”这一概念容易引起误解。银行作为金融中介机构，在办理业务过程中，担当的本来就是中间人的角色，“中间业务”这一概念不能概括出其与商业银行资产与负债业务的本质区别；再次，国际银行界也没有“中间业务”这一提法。国际银行界在谈到资产、负债业务以外的业务时，往往使用“表外业务”这一概念。需要指出的是，有人认为英文intermediary business含义等同于中文“中间业务”，这是一种误解，intermediary business的含义涵盖了所有的金融中介服务，包括存、贷款服务以及资本市场上的中介服务。因此，笔者建议采用“表外业务”这一提法以适应我国加入WTO后与国际接轨的需要。同时，统一使用“表外业务”这一提法，也有利于监管当局对表外业务监管的规范化，并方便统计与报表核算。 根据西方权威教科书对表外业务的界定，表外业务分为两大类：一类为能产生收益和费用但不会给银行带来潜在的资产或负债，国内有些学者称其为金融服务类表外业务，主要包括银行各种代理、结算和咨询服务；另一类则涉及银行的各种承诺和或有债权，国内部分学者称为或有资产负债表外业务。从西方发达国家商业银行发展历程来看，商业银行从传统业务向表外业务扩散是一种趋势、一种规律。目前，西方商业银行表外业务收入一般在银行收入中所占比例达到40%以上，在银行收益中占越来越重要的比重，而国内商业银行则远低于这一水平。开展表外业务不但可以为银行带来丰富收益，还可提高银行社会化服务水平。因此，大力发展表外业务是我国商业银行的必然选择。表外业务，指商业银行从事的，按照通行的会计准则不计入资产负债表内，不影响资产负债总额，但构成银行的或有资产或负债的交易活动。可分为四大类：第一类是银行提供的各种担保（有跟单信用证担保、票据承兑担保、备用信用证、有追索权的债券转让以及附属机构的融资支持等）；第二类是贷款或投资的承诺业务（有贷款限额、透支限额、循环贷款承诺、销售与回购协议、票据发行便利、循环包销便利发行商业票据等）；第三类是创新型金融工具和第四类投资银行类业务（有证券包销、证券代理等）。广义的表外业务则是指所有不列入银行资产负债表的经营活动。除了含狭义的表外业务外，还包括银行从事的无需列入资产负债表注脚，在传统中间业务基础上发展起来的金融服务类表外业务。长期以来，对中间业务和表外业务关系的论述中，理论界存在着多种观点：(1)中间业务等同于表外业务。他们认为表外业务就是银行所经营的一切资产负债业务之外的业务，是介于资产业务和负债业务之间并能增加银行收益的业务，也可以称为中间业务。这种观点是从广义的角度来理解中间业务和表外业务。(2)中间业务包括表外业务。他们认为表外业务是商业银行从事的具有风险的但按照会计准则不列入资产负债表或在资产负债表外附列，并形成或有资产及或有负债的中介业务。这种观点是从狭义的角度来理解表外业务的。根据西方金融界的流行说法和结合中国的实际情况 我国由于表外业务的发展特别是金融衍生业务的发展很落后，所以在业务划分时较少使用表外业务而选用中间业务的，本文是从广义的角度来理解中间业务和狭义的角度来理解表外业务，即认为中间业务是包括表外业务的。而且本文主为了前后分析的一致性，统一使用中间业务的提法。 （二）、西方商业银行表外业务发展的历史经验表明表外业务的快速发展依赖于一定的外部条件，而目前这些条件在我国多还不具备1，表外业务在西方产生由来已久，但直到二十世纪80年代才得到飞速发展，这是由特定历史背景决定的，究其原因主要有以下几点： （1）、监管当局增强了对银行资本充足率的要求，80年代初，银行信用状况的下降给监管部门带来压力，促使其要求银行增加资本水平。这样，商业银行一方面需要在高资本比率下运营，另一方面，由于信用状况的降低，使银行筹集资本金成本提高。这促使商业银行更多地从事不受资本充足率管制的业务，即表外业务。 （2）、布雷顿森林体系（简单回顾与评述）的解体后利率、汇率波动频繁，微观经济主体迫切需要银行提供相关规避利率、汇率风险的表外业务工具适应这一需要，各种与利率、汇率相关的衍生工具迅速发展起来。 （3）、金融市场的迅速发展，导致直接融资规模不断扩大，而通过商业银行传统的存放业务活动实现的间接融资规模日趋缩小，商业银行传统生存模式受到严峻挑战，迫使商业银行在表外从事大量非传统银行业务，如从事有价证券发行、资产证券化等业务。而这一时期，混业经营也成为一种潮流，最初实行严格分业经营的国家也都纷纷放松了管制。 （4），伴随私人财富的增长，社会上中产阶级人数日益增多，他们对银行服务提出了更高要求。不但要求财富安全，而且对增值服务提出更多要求，商业银行适应客户理财服务需求这一变化，推出了基金、保险等多样化理财工具。 （5）、技术进步为商业银行表外业务发展提供了可能性。80年代以来，信息技术、计算机技术、电信技术的发展使商业银行能够设计出更复杂的工具，而且商业银行能够利用复杂的方法为其定价。 总之，80年代以来，西方商业银行表外业务迅速发展有其特定的历史背景：商业银行规避资本充足率监管是其开展表外业务的内在动力；各类经济主体需要银行提供利率、汇率风险管理工具以及多样化理财服务是其市场基础；技术进步及监管当局放松了对分业经营的限制为商业银行创新各种表外业务工具提供了可能性。回顾表外业务在西方迅速发展的背景可知：利率与汇率的市场化、分业经营的突破是表外业务迅速发展的两个重要条件。而目前，我国利率和汇率市场化程度很低，金融业实行较为严格的分业经营，使得我国还不具备上述两个条件。 2，我国商业银行表外业务发展缓慢，原因是相当一部分表外业务发展的外部环境尚不具备 目前，我国商业银行表外业务“发展缓慢、规模较小、收益低”，“占总收入比重一般不超过10%”；就已开展品种来看，主要集中于金融服务类，而国外为银行带来巨大利润的或有资产负债类则开展不多。原因是在我国相当一部分表外业务发展的外部环境不具备。（1）、从政策空间上看：第一，分业经营的限制使我国商业银行不能从事相当一部分资本市场上的表外业务，如股票承销、经纪与基金管理业务；而美国的大商业银行，来自于资本市场上的收入占表外业务收入的比重一般在20%以上；同样，由于分业经营的限制，我国商业银行不能办理信托与租赁业务。第二，利率没有市场化，诸如利率掉期、远期利率协议等与利率相关的表外业务工具就无从谈起；人民币没有实现资本项目下的自由兑换，远期外汇业务、货币掉期、货币期权等与汇率相关的产品缺乏市场基础。第三，央行对表外业务的管理不规范。目前，监管当局对表外业务的范围、分类和管理没有统一、明确的规定，使商业银行表外业务创新缺乏规范和引导，界限难以把握，央行上下级行也不一致，如有的地方不许做保险代理业务；开办新业务审批环节多，时间拖延较长。另外，监管当局对某些表外业务收费定价过低，使商业银行承担风险与所得收益不匹配，商业银行大力开展某些表外业务的利益驱动相对较弱，例如，银行开立承兑汇票有的只收10%的保证金，再加上担保就开出了100%金额的承兑汇票，监管当局规定手续费只能收万分之五，商业银行承担的风险与所获收益严重不匹配，而国外承兑费一般在1%。 （2）、我国商业银行开展表外业务的法律环境还需要进一步完善。由于缺少精通金融和法律的复合型人才以及地方保护主义等因素的存在，银行在开展表外业务时的正当权益往往得不到有效的法律保护，无法可依、有法不依、执法不严的不良法律环境严重地影响和制约了银行表外业务的发展。例如，有的银行居然对银行已作出承兑的票据项下的保证金发出了支付令。 （3）、社会信用低下。表外业务是社会信用发展到一定阶段的产物，是商业信用发展到一定阶段后，伴随银行信用出现而出现的；或有资产/负债类表外业务，如担保、承诺等，是商业信用的一种替代或增强，此类表外业务的迅速发展，依赖于良好的社会信用环境。目前，由于我国社会主义市场经济还处于发展初期，信用制度尚不健全，微观经济主体的信用观念较差，随意违约、无理拒付、拖欠和逃废债的现象还比较普遍，对信用的法制保障也不完备。这使得银行在开办此类表外业务时承担着较高信用风险，而收益却远远低于同等风险的资产业务。 （4）、市场发育水平较低。我国企业目前对于银行更多的是资金需求，在管理咨询、现金管理、投资顾问等方面的需求还不充分，而且客户对银行能够提供哪些表外业务项目也比较模糊，私人理财业务在许多地方才刚刚起步。市场发育水平较低决定了商业银行许多表外业务的市场需求有限。 （5）、表外业务的收费不尽合理，导致银行开展表外业务效益低于。表外业务是为社会提供各类金融服务并收取一定费用为目的的业务。但由于银行受传统经营观念束缚、宣传不力及客户金融意识较弱等原因，迄今为止整个银行业没有合理收费标准，大部分表外业务成为银行的无偿服务，不讲价格，不计成本，致使银行信用价值扭曲错位，在经营中，表外业务往往作为一种吸收存款的手段，导致银行应得收入流失。例如，在美国仅存款帐户服务费收入就占银行非利息收入相当大比重，而我国商业银行则无此类收入。（三）、我国商业银行表外业务发展缓慢也与自身存在的一些制约条件有关1，商业银行自身尚缺乏成熟的表外业务管理模式。随着市场竞争的日趋激烈，各家商业银行都逐步认识到了发展表外业务的重要性，但各行对如何管理、发展表外业务尚无成熟、一致的模式。目前，多数银行表外业务都分散在个人银行部、公司银行部、国际业务部办理，收费规则由会计部门制定，缺乏统一的规划发展机构，不适应快速发展表外业务的要求。对于一些风险较高的表外业务(如贷款承诺，银行主要面临流动性风险和信用风险)，商业银行还缺乏有效的风险管理手段。如果在银行内控制度不健全的条件下，盲目开办一些风险大的表外业务，会使银行面临极大风险。2，缺乏专业人才。商业银行表外业务涉及到资产负债业务、衍生金融工具、投资银行业务、现代科技手段以及一系列法律法规，对人才要求较高。我国商业银行传统上一直从事资产负债业务，加上这几年实行分业经营，银行员工远离证券业，缺乏从事财务顾问的专业经验，衍生金融工具业 务的人才则更加缺乏。3，商业银行之间代理行关系没有建立起来，限制了表外业务发展范围。综上所述，由于存在种种制药因素，商业银行在我国大规模开展表外业务的社会环境还不具备。然而，国外商业银行发展的经验表明，表外业务孕育着许多金融创新的机会，是我国商业银行未来的利润增长点。随着我国利率市场化进程的加快，竞争性利率将逐步取代目前的管制利率，商业银行必须积极创造条件，进行表外业务创新，逐步扩大表外业务的比重。为此，国内银行界必须加强协作，培育良好的信用环境，并着手解决表外业务发展中的深层次问题。（四）、国内商业银行发展表外业务的原则与措施 1，原则 由于在现阶段我国商业银行大规模发展表外业务的内外部条件尚不具备，开展表外业务存在着许多需要解决的深层次问题，仍存在着一定的业务风险。因此，笔者认为，目前商业银行发展表外业务应坚持审慎发展的原则；同时，应积极创造条件，选择一些市场前景好、风险可控的业务品种大力发展。 2，积极创造条件，加快表外业务在我国的发展（1）、国内银行界应加强合作，建立代理行关系，并协作培育信用基础，通过同业公会的协调作用，规范同业在表外业务领域的竞争，制止各种乱降阶甚至不收费等恶性竞争行为；向社会宣传，商业银行的服务是一种有偿服务，为商业银行表外业务收费创造良好的社会环境。 （2）、商业银行自身要加强表外业务规划发展的组织建设，认真研究表外业务发展规律，对传统的表外业务要设计规范的业务流程，并加大表外业务人才的培训力度，为今后逐步扩大表外业务品种和规模创造条件。 （3）、在现有政策法规许可的环境下，应重点发展表外业务产品：A，充分发挥商业银行网络资源优势，大力发展各种代收费、代保管、代理保险等业务，增强商业银行的社会化服务功能；同时，积极拓展与资本市场相关的各种代理业务，如银证通、代理证券资金清算、基金代理销售和托管业务等；B，利用商业银行的信息和信用优势，大力开展对客户的各种信息与信用咨询业务；C，大力发展国际业务中的信用证、保函、国际托收、汇款、押汇等业务；D，根据国内客户需求与商业银行自身条件，适时开展国内、国际保理业务、国内信用证等在国际市场已比较成熟的业务品种；E，商业银行要积极创造条件，逐步开展现金管理等客户理财业务，并抓住国有资本重组的历史机遇，发展理财顾问业务等；F，商业银行要在加强流动性风险和信用风险管理的基础上，适时开展贷款承诺等承诺类表外业务。G，随着消费信贷规模的逐步扩大，逐步开展住房抵押贷款的证券化业务。（4）从长远来看，人民币利率、汇率会逐步放开，混业经营也是金融业发展的趋势。今后，随着人民币利率、汇率的逐步放开以及分业界限逐步模糊，商业银行可适时开展与利、汇率有关的各种衍生工具和资本市场业务。我国商业银行中间业务可持续发展研究 随着我国加入世界贸易组织（WTO），国有商业银行所面临经济和金融挑战愈趋严峻，经济全球化和金融混业化成为当今世界经济和金融的发展潮流。国有商业银行若想应对加入世贸组织的挑战，与国际接轨，在竞争中站稳脚跟，则须从传统的资产、负债业务为主经营渠道的模式调整到以资产、负债、中间业务为支柱业务的发展方向上来。近几年来，我国商业银行中间业务得到了迅速发展，增长幅度大。为了使商业银行的中间业务保持健康、持续、稳步发展，人民银行颁发了商业银行中间业务暂行办法，最近又制定了关于落实商业银行中间业务暂行办法的通知，将对我国商业银行发展中间业务起到积极的推动作用。本文将以可持续发展理论来研究我国商业银行中间业务可持续发展问题。一、可持续发展理论对中间业务可持续发展的客观要求可持续发展是一个涉及经济、社会、文化、技术和自然环境的综合概念，可持续发展是经济问题、社会问题和生态问题三者相互影响的结合体。可持续发展理论以“发展与环境、现实需求与未来需求、量性发展与质性发展”三大基本关系为支撑，只有正确处理好这三大关系才能真正解决发展的可持续问题。不过，可持续发展首先应该是经济的可持续发展，而金融作为经济的重要部分。其可持续发展成为经济可持续发展的重要组成部分。随着金融业的发展，商业银行的资产业务、负债业务、中间业务成为商业银行的三大支柱业务，中间业务越来越占据重要的地位。西方商业银行的非利息收入占全部收入的比重目前基本上保持在40%以上，有的银行甚至达到80%左右。我国商业银行中间业务近几年也以20%-30%的速度发展，2000年建行湖北省分行中间业务收入较上年增长了174%，而且伴随其发展出现了一些问题。因此，中间业务的持续发展问题就不可避免地提上了研究日程。何谓中间业务可持续发展？这个问题国内的理论界尚未具体研究。笔者认为，中间业务的可持续发展是指中间业务发展的可持久永续，以及中间业务赖以支撑的资源环境的可持久永续。其内涵在于：中间业务的发展应该包含质的发展和量的发展，二者不可或缺、偏废；中间业务的资源环境是中间业务得以持续发展的必要条件，但不是充要条件；中间业务的质和量的问题是一对矛盾的统一体。1、中间业务的发展与环境协调的客观要求。中间业务的可持续发展的核心是与内外部环境协调发展的观念。这种协调包括多个层面，比如中间业务的发展计划应符合内外部环境两个方面的资源的承载能力，中间业务在发展过程中应该适应环境的变化并相应进行经营管理变革创新等。中间业务的内部环境包括：经营指导思想、产品营销战略、内部控制水平、资产负债规模、人力资源状况、科技开发能力、客户资源状况等方面。中间业务的外部环境包括：金融需求环境、法制调控环境、金融竞争环境。科技支撑环境、公民素质环境等。商业银行发展中间业务，必须做到使内外环境相互协调。首先，要建立以市场为导向、以客户为中心，效益为目标的经营理念。银行对中间业务的设计、开发、营销无一不是从客户的角度和市场需求来思考，研究和处理问题不是银行需要什么，而是怎样才能最大限度地满足客户的需要，为客户提供尽善尽美的服务。银行就好比一家百货公司，市场需要什么、客户需要什么，银行就卖什么产品，要不断地适应这种变化。有成品的，银行就提供给客户并做好售后服务；没有成品的，则要根据效益原则进行金融产品创新。只有这样商品才能卖出去，才不会积压。然而这个过程是一个复杂的过程，实际上是内部环境与外部环境相互协调运行的过程。其次，要建立依法经营、规范经营、稳健经营的内部控制机制。银行在制定中间业务计划时要结合本行内部及外部环境，协调内外部关系，计划既不能过高，超过环境的承载能力。但也不能过低，过低则会使现有的环境要素不能充分发挥效用。2、中间业务的现实需求与未来需求平衡的客观要求。可持续发展作为一种新发展观的一个重要特点就是引入了长期时间概念，即从动态的角度考虑资源的合理配置，而不仅仅是即期考虑。它是人们经过短视导致的多次失败而总结的教训。可持续发展理论特别强调对未来资源需求的预测，它把发展的资源条件分为现实需求和未来需求。商业银行的中间业务发展同样需要有一定的资源的投入。从银行内部来看包括管理结构完善、科技支撑力量的提升、员工素质的提高、网点布局优化等，从外部来看包括金融服务的范围扩充、银企合作的方式丰富、金融电子化水平提高、客户信誉的培育等。因此要处理好现实需求与未来需求的关系，才能有效解决发展的后劲问题。首先，要有前瞻性，要加强对未来中间业务发展需求的研究和规划。进行必要的人才储备、科技储备、财力储备，一旦未来需求变成现实需求时，银行可以迅速提供金融服务。其次，要有均衡性，要正确处理近期利益与远期利益、积累与分配的关系。既不能只顾眼前的利益而忽视长远的利益，也不能不顾当前利益而一味追求未来利益。3、量性发展与质性发展相统一的客观要求。中间业务的量的发展是指中间业务在数量上的增长和规模上的扩张。中间业务的质的发展是指中间业务在质的方面的演进。与量的发展相比较，质的发展具有更丰富、更深刻的内涵。中间业务的发展必须包含一定程度的量性发展，并以量性发展为保证，但不等同于量性发展。中间业务把业务品种、规模、收入大小作为对发展中间业务的量的发展的要求，中间业务的结构、效率、稳定、协调是中间业务的质的发展。人们很容易形成这样一个误区：一谈到西方中间业务如何发展，往往想到的是中间业务量的规模达到了多少，而很少关注别人在中间业务产品的结构上的特点。我们发展中间业务，如果只进行量的发展不进行质的演进，就不能将发展推向新的更高阶段。为此我们必须进行产品技术更新和管理制度的创新。二、我国商业银行中间业务可持续发展的措施根据可持续发展理论要求，我国商业银行要实现中间业务的可持续发展，应该正确处理好五大关系，建立六大体系。五大关系是：1、资产、负债业务与中间业务的关系。我国商业银行大力发展中间业务，首先要解决的是如何最大限度地利用几十年发展起来的资产业务和负债业务资源。要改变过去高度集中的计划经济体制下的我国银行偏重于资产、负债业务而忽略中间业务的经营思想，真正把中间业务放在与资产负债业务同等重要的位置。既要充分利用资产负债业务的资源优势拓展中间业务，又要通过开展中间业务扩大资产负债业务总量，优化资产负债业务结构，使资产负债业务与中间业务相互促进、协调发展。建设银行总行的“十五”规划要求逐步建立以公司业务、个人银行业务、中间业务、房地产金融业务为四大支柱业务的营销战略，建行湖北省分行制定的“十五”规划确定，到2005年全行中间业务净收入占全行利润的25%，形成资产、负债、中间业务协调发展的鼎立之势。2、业务发展与效益的关系。我们要区分两种情况：一种是既无直接效益，也无间接效益的中间业务，银行考虑的主要是维持客户的关系及少量的资产、负债业务，开展中间业务是亏损的，一般来讲银行应该放弃。另一种是有很好的间接效益，但直接效益不明显的，我们在签订合同时要算好账，在法律、法规等允许的情况下作出适当让步，但是要留有调整的余地，一旦在间接利益下降时可以随时提高直接效益。比如说代理保险公司资金清算业务，原来签协议时因保险分公司的存款量较大，少给手续费或不给手续费，银行也能够接受（暂且认为这种做法合乎人民银行规定或同业公会的要求）。但现在保险总公司对各分公司存款余额实行额度控制，划付方式也从按月划付改为每5日划付一次，沉淀在银行的资金很少，银行根本没有多大利益。这种情况就应该考虑重新签订代理合同，或者实行“业务退出”机制。3、金融创新与风险防范的关系。因为银行经营的对象是同质的，都是货币与信用，唯有经营方式和程序的标新立异才能吸引顾客，抢占市场。但是，创新就意味着对旧的事物的否定，意味着风险的存在。一般来说，商业银行中间业务风险较低，但这只是相对于资产负债业务而言，决不是说它没有风险。由于中间业务的品种繁多，个性差异大，业务风险也有多样化的特点。我们既不能因怕风险而墨守成规，也不能不顾风险而追逐创新，关键是要把风险控制在规定的范围之内。当然，对那些风险较大的中间业务如承诺固定收入的理财等业务，是绝对不能开办的。4、投入与产出的关系。过去我们搞中间业务也没有对某个中间业务品种、某项中间业务进行过认真的评估论证，没有算过细账，不管赚不赚钱，干了再讲，纯粹是一种粗放式的经营模式。发展中间业务应该遵循投入产出法则，有多大的能力，就进行多大的投入，获得多大的产出；另一方面，有多大产出，就给多大的投入，使有限的资源获