推进财务集约化实现管理大跨越.doc

推进财务集约化 实现管理大跨越 【摘 要】 财务集约化的推进，对财务工作和财务人员提出了更高的要求，必须夯实财务基础，大力推进管理创新，建设符合集团化运作、集约化发展的财务队伍，以提高公司管理水平，推动公司跨越发展。 【关键词】 财务集约化； 财务管理； 管理创新 2010年7月23日，国资委召开了中央企业负责人会议，要求各中央企业从着力资源整合、提高运行质量入手，加强企业内部资源整合，进一步强化集团管控能力，提高资源配置效率，实现企业物流、资金流、信息流的集成和统一，增强核心竞争力。在国家电网公司年中工作会议上，刘振亚总经理再次强调，构建“三集五大”体系是公司从传统企业向现代一流企业转变的必由之路，指出“三集”工作的重点是继续加强对人、财、物的决策权、调配权、监督权的集约管控，统一调配公司核心资源，充分发挥规模效应，提高经济效益。财务集约化管理作为“三集”的重要内容，核心是全面推进“六统一”、“五集中”管理，实现财务与其他业务纵向集约、横向融合、重点集中，进而建立起适应现代企业制度需要、科学高效的财务集约化管理体系。为促进和加强财务集约化建设，推动公司工作再上新台阶，省网公司广大财务工作者必须大力加强如下工作。 一、统一思想，深化认识，增强推进财务集约化工作的责任感 山西省电力公司自2009年9月启动财务集约化工作以来，经过公司广大干部员工特别是财务工作者的不懈努力，取得了阶段性成果。实现财务管控系统对399个会计主体的全覆盖，账务集中部署已具备了核算“一本账”和报表“一键式”生成的条件；基本建成涵盖省、市、县三级的资金集团账户管控体系，资金归集率由95.3%提高到98.87%；建立了电网检修运维和管理费用的标准成本体系并全面推广应用；通过提前还贷和融资结构的调整，实现资金管理和运作效益2 230万元；重大资产重组取得实质性突破；全面清理对外投资，处置对外担保9.2亿元；研究提出并实施了财务与各相关业务部门的集成方案，横向融合与重点集中效果明显。但是也要看到，与当前国家电网公司“两个转变”的新要求相比，公司财务集约化工作推进还存在较大的差距。会计主体仍较多，管理基础还不牢固，内控制度尚不完善，风险管控有待加强，公司各专业数据口径、业务流程、管理要求还存在差异，信息平台支撑能力仍需加强，一体化运作水平还需进一步提高等等。这些问题都将影响和制约公司进一步规范管理、科学发展，需要统一思想、提高认识、集中力量，加快实施财务集约化，以提高公司核心资源的集中度和调控力，全面提升公司经营效益，促进“两个转变”，实现新的突破。 二、加大沟通，强化协同，以财务管理为中心促进经营管理水平的全面提升 实施集约化是集团公司成功的标志。集团公司的健康发展首先是以财务集约化为主线增强整体控制的，资金的统一调度和集中管理，以及财务管控能力的高低，决定着集团公司整体效益的提升。集约化也是科学管理的必由之路。财务集约化管理是一项系统工程，涉及公司各层级、各相关业务领域在管理方法、流程、职责界面、组织机构等方面的变更，工作内容多、涉及面广、调整改革力度大，是对传统管理模式的变革和创新。集约化不仅对财务人员和财务部门的工作提出了新的要求，而且对各部门各专业都提出了学习新规则、适应新变化、服从新流程、执行新制度的要求。 （一）财务集约化工作的推进，对财务人员的素质能力提出了更高的要求 一要提高协同能力。财务集约化使财务管理从原先独立的工作通过网络成为集团管控中的一个核心内容，从单纯的处理账务转变为需要上下左右沟通协调的控制中心。因此，财务人员要根据工作内容和工作方式的变化，提高沟通协调能力，加快角色转变，充分发挥财务管控中心的作用。 二要提高盈利能力。财务集约化为财务运作提供了更大的空间，使原来仅靠实物运作实现增值的方式，转变为更多地通过财务运作实现资金的时间价值，达到增值和盈利。因此，迫切需要财务人员转变思想观念，开拓视野，加强学习，掌握多元化的资本运作手段，提高资金集中管理和资本协同运作的能力，拓展资金运作空间，增强资金的控制力，不断开辟新的利润增值点。 三要提高执法能力。规则意识是财务人员头脑中始终要绷紧的一根弦，依法合规是对财务管理最重要最根本的要求，尤其是在当前各种监管越来越严格的形势下，财务人员一定要认真执行制度，严格规范行为，使每一笔账务处理都符合财经法规、会计准则的要求；要以推行财务集约化“六统一”为契机，强化财务执法行为的统一规范。 四要提高避险能力。要加大与财政、税务、监察等政府相关部门的沟通联系，积极争取电价、财税政策支持，合理避税、避亏，增强抵御外部风险的能力，保障经营安全，提高经营效益。 五要提高服务能力。财务人员要树立为中心工作服务的意识，为公司中心工作、重点工程提供资金保证，把资金用在最需要的地方。要善于抓主要矛盾，厘清资金供给与需求的关系，合理疏导，保证重点，促进发展。 （二）财务集约化工作的推进，对财务管理的中心站位提出了更高的要求 为公司管好家、理好财是财务部门的职责所在。财务作为企业经营管理的中心，贯穿于生产经营的全过程；公司的经营业绩和管理水平最终都将体现在财务成果上。因此，财务部门要树立中心意识，自觉提高站位，实现管理触角和视角的“两个”延伸，以财务管理带动生产经营管理水平的整体提升。要将管理触角延伸到生产经营各环节，深入了解公司的运营状况，全面掌握项目的运转情况，充分发挥资金流对项目实施的监督和管控作用，促进项目管理的合法合规，确保资金使用的安全性和有效性。要加强对基层单位的服务与指导，促进公司整体资金使用效益的最大化，体现管理价值。要将管理触角延伸到公司发展全局，在做好预算管理、资金管理、成本管理、电价管理、会计核算等财务基础工作的同时，更加注重经营效益预测和运营质量分析，不断延伸、拓展财务价值链，增强公司的竞争能力和盈利能力。 （三）财务集约化工作的推进，对相关业务部门的协同配合提出了更高的要求 财务集约化工作涉及每一个部门，各部门高度协作、有效衔接、数据准确、完整集成等工作尤为重要，需要有高度的全局意识和协同配合意识。各部门要树立关注财务工作就是关注自身发展的观念，通过财务管理这条主线自觉加强专业管理，增强工作的协作性，为财务集约化管理提供坚强的业务保障，促进公司管理水平和运营效益的整体提升。各部门首先要严格项目审核，确保项目的必要可行；同时，要善于运用资金调控功能，验证项目运作的合法合规性，这既是配合财务部门账务处理的需要，也是促进自身规范运作、防范经营风险的重要手段。各部门、各单位要以财务集约化建设为推动，切实增强财务与专业管理的融合度，推动运作规范，促进管理增值。要认真落实财务集约化在各相关业务环节的管理要求，配合财务集约化对相关业务流程进行梳理和再造，主动研究业务管控系统与财务管控系统的集成路径与措施；要按照综合计划、预算、项目、资金“四位一体”的管控模式，将预算分解、过程控制、分析评价等关键业务从财务后台推向业务前台，实现标准成本体系应用与现场生产作业标准化紧密结合；要充分利用信息化手段实现物资采购、设备管理和财务资产部门三者之间的联动，解决好工程项目跨部门协作问题，以一体化信息平台建设为带动，确保各业务部门的集约化管理与财务集约化管理保持同步，消除集成融合中的“壁垒”和系统运行中的“自转”现象。要进一步增强对财务工作的理解，认识到有时资金支付滞后是为了确保资金使用的安全。在这种情况下，一方面要积极做好自身工作，为财务工作创造好的条件；另一方面要主动地做好与供应商、施工方等的交流沟通，争取理解支持，确保各项工作任务的顺利推进。 三、夯实基础，创新管理，全力推动公司财务工作晋级突破 财务是企业最核心的资源，财务管控也是企业最有效的管控手段。各部门、各单位要以财务集约化管理为带动，持续夯实管理基础，大力推动管理创新，为深入、扎实推进“两个转变”提供坚强的财力支撑。 （一）以财务集约化建设为载体，全面夯实管理基础 近年来，公司在建立健全各项财务规章制度上做了大量工作，会计核算、资金管理、资产管理、预算管控等基础工作明显加强。但也要看到，随着“两个转变”的不断深入，原有的财务管理模式已难以适应高速发展的公司运营需要，必须加快构建集中、统一、精益、高效的财务集约化管理体系。各单位要以财务集约化“六统一”、“五集中”为要求，修订完善各项规章制度和实施细则，统一内部财务政策，优化业务流程，加强内控体系建设，全面实现财务管理的标准化、规范化、制度化。同时，要依托财务集约化管理体系，及时发现公司生产经营中的薄弱环节，提出改进意见和措施，推动管理水平不断提升。 （二）以财务集约化建设为契机，加快推进管理创新 创新是企业发展的不竭动力。财务集约化既是适应集团化运作、集约化发展的产物，也是推动机制创新、技术革新的重要举措。要以财务集约化建设为推动，改变各单位各自为政、资源不共享的落后管理方式，实现流程规范、信息共享、精干高效的新型管控模式；要改变静态的、过于简化、种类单一、主要限于财务部门的预算管理，实现动态的、种类齐全、范围覆盖财务部门和各业务部门的全面预算管理；要改变事后记录型、随机被动的核算型财务管理，实现事前有标准、事中有控制、事后有评价的控制型财务管理；要以财务集约化建设为带动，加大科技投入力度，改变人与人之间弹性的管理为人机交互式的刚性管理，建设全新的工作关系，全面推进管理现代化。 （三）以财务集约化建设为推动，建设符合集团化运作、集约化发展的财务管理队伍 财务是一个受人尊重的职业，财务经验是员工个人的能力也是公司集体的财富，有财务意识的干部是好干部，对企业的经营管理都会起到非常重要的作用。各单位要按照“三专”队伍建设要求，把提高上述“五种能力”作为财务队伍建设的重中之重，加强适应集约化、信息化管理要求的业务培训，保证业务发展的需要。各级财务人员要充分认识到肩负的责任，自觉加强学习，既要眼睛向外学习政策法规、财经法律、电力专业等理论知识，也要眼睛向内通过财务营销审计案例、对标交流等形式，向实践一线学习，向典型先进学习，向管理规范学习，不断提升规范履职能力。要注重职业道德、理想信念和廉洁自律教育，提高财务人员自重、自省、自警、自励的能力，努力建设一支品德