《中国银行组》PPT课件.ppt

中国银行贷款信用分析,目录：,1,1、案例分析 2、借款人财务分析 3、借款人信用评价的重要性,德隆神话概述,2,从1986年发展到2004年，公司发展成为个跨所有制、跨行业、跨区域和跨国经营的大型产业控股与金融控股集团。经营范围特别的广泛。其鼎盛时期，产业共跨越14个，控制资产达1200亿元，根据德隆系的控制者唐氏兄弟曾多次对外界表示，属于德隆系自有的资产约300多亿，一度成为中国最大的民营企业集团。德隆的成长富有传奇性。,德隆系反映的银行信贷问题,3,1.银行授信体系不完善 银行与贷款企业使用信贷资金的信息不对称；银行间过度的无序竞争，使银行在应对企业的贷款回收、退市、破产中不作为，致使信贷资产损失更加严重。 2.银行授信业务流程存在漏洞 第一还款来源意识不足；抵押担保的风险缓释能力审核存在偏差；严格审查企业提供资料的能力尚待加强。,蓝田案列：银行风险深度研究和风险预警机制的缺失,主要体现为： 1.风险评价的目标是客户的整体信用状况而非某笔贷款的风险状况； 2. 风险等级缺乏与之相对应的违约概率和违约后贷款损失的比率，评估系统只能对客户信用风险进行排序，无法对风险大小进行衡量； 3.评估系统只能处理有规范财务报表的企业法人客户、无法评价事业法人客户、项目法人客户的信贷风险，而后者在信贷客户中的比例有不断上升的趋势； 4.由于公司财务报表失实的现象普遍存在，以及财务比率和作为还款保证的未来资金流之间不存在简单的对应关系，使得作为银行信贷分析主要方法的财务报表分析难以有效发挥作用。,4,信用评级在我国商业银行运用中的问题,1.信用等级在授信决策中的作用较小 2.信用等级在贷后管理的作用很小。 3.评级结果在我国商业银行运用的范围比较有限。 4.重复评级，相互不参考。,5,企业简介,6,东风汽车公司是中国四大汽车集团之一，其前身是1969年始建于湖北十堰的“第二汽车制造厂”。东风汽车公司业务范围涵盖全系列商用车、乘用车、汽车零 部件和汽车装备，是与中国第一汽车集团公司和上海汽车工业(集团)总公司、中国长安汽车集团股份有限公司一起被视为中国综合实力最强的四大汽车企业集团之一。,7,东风汽车财务报表（单位：万元）,反映偿债能力的财务比率,短期偿债能力分析：（以11年的数据为主） 流动比率=流动资产/流动负债= 1.1125 速动比率=（流动资产-存货-待摊费用）/流动负债= 0.8896 由以上数据可以得出该企业的短期偿债能力较好，流动比率虽然比2小，速动比率大于1，两者都在合理的范围之内。 长期负债能力分析： 负债比率=负债总额/资产总额=61.26% 利息收入倍数=经营净利润/利息费用=27.26倍 一般认为，资产负债率的适宜水平是不超过70%，所以可以认为该企业偿还长期债务本金及利息的能力较强，违约的风险较小；而利息收入比例越高则表明企业支付利息的能力越强，债权人的利益就越有保障。,8,反映营运能力的财务比率（以11年数据为主）,应收账款周转率=销售净额/应收账款平均余额=28.55% 一般来说，应收账款周转率越高越好，表明公司收账速度快，平均收账期短，坏账损失少，资产流动快，偿债能力强。 存货周转率=销售成本/存货平均余额=7.25% 同样的，存货周转速度越快，流动性越强，存货转换为现金或应收账款的速度越快。 总资产周转率=销售净额/总资产平均值=1.17% 总资产周转率综合反映了企业整体资产的营运能力，资产周转次数越多或周转天数越少，表明其周转速度越快，营运能力也就越强。 通常来说，上述指标越高则说明企业的经营效率越高，企业可以根据本企业上述指标与行业平均水平相比的结果，有针对地采取措施。,9,反映盈利能力的财务比率（以11年数据为主）,销售毛利率=（销售收入-销售成本）/销售收入= 10.45% 营业利润率=营业利润/销售收入=3.78% 销售利润率=净利润/销售收入=2.17% 资产利润率=净利润/总资产平均值=4.07% 每股利润=净利润/流通股总股份=0.93元,10,中国银行综合类企业信用评级指标体系与计分标准表,11,61.25%,111.25%,88.96%,2.17%,中国银行借款人的信用评价对贷款决策的作用,12,1.信用评级便于总行和分行的整体信贷管理,2.信用评级在贷款前调查中起到协助作用,3.信用评级是贷款前审查的必查内容。,通过信用评级对授信业务进行整体管理和信贷授权管理,有助于客户经理对企业建立起一个整体的可量化的认识,信用评价指标体系优化设计原则,1全面性 信用评价指标体系的内容应全面反映所有影响评价对象信用状况的各项要素，不但要考虑过去的业绩，而且还要预测未来的发展趋势；不但要考虑评级对象本身的情况，而且还要研究周边的环境及其产生的影响，这样，信用状况才能达到全面评价的要求。如果仅通过少数指标的评价就得出业企业信用状况的结论，就可能会产生评价结果失实的错误。 2科学性 建立信用评级指标体系，加强各项指标的有机配合，相互之间既不重复，又无矛盾；同时，指标的计算和评价方法必须科学，要有一定的依据。整个指标体系的建立，要在不断实现的基础上逐步充实提高，逐步增强指标体系的科学性。,13,14,3公正性 信用评价指