企业股东与高级管理人员个人所得税筹划实务.doc

企业股东与高级管理人员个人所得税筹划实务目录一、课程介绍（Course）2二、讲师介绍（Trainer）3三、提交需求（Needs）4四、联系我们（Contact）6附、淘课介绍（Taoke）8附1 淘课商城8附2 培训宝工具9附3 培训人社区9附4 淘课企业学习研究院10 一、课程介绍（Course）2.1 概要信息课程时长:6小时 授课讲师：张士举 课程价格：15000元 课程编号：2251302.2 培训受众成长型企业的董事长、总经理2.3 课程收益个人所得税改革再次提上日程，股权转让涉税管理更为严格，股权激励优惠受限，创业板企业高管股东纷纷套现，职工福利个税征管日益加强，这些“险象”不得不提醒我们高瞻远瞩，充分做好事前筹划，规范纳税申报。发挥财税人员智慧，利用劳动合同法、公司法等相关法律法规维护自身合法税收利益，充分、用活、用足、享受税收优惠，调整个人收入结构、时间、项目等。我们将由盈科的资深税务律师为大家讲授个人所得税，尤其是股东、高级管理人员的个税的筹划问题。2.4 课程大纲第一章 企业股东个税（一）企业股东股权结构1自然人做股东与一人公司做股东2股东移民3个人独资企业与合伙企业4名义股东与实际股东（二）资产投资1货币投资未经工商登记2实物投资时点选择3实物（土地、房屋、货物）评估增值与过户4科技入股5用股权投资与股票投资6解决企业采购无发票问题7抽逃注册资金（三）增资扩股1资本公积转实收资本2盈余公积转实收资本3国企职工股资本量化4国企欠薪债转股5股票激励与股票增值权6接受股权捐赠与股权继承（四）股权变化1变更程序2股权定价3股权转让同时附带债权债务4股权转让附带违约金5股权转让后后悔6股权置换7合并、分立8有限公司与股份公司互变9有限公司与个人独资企业合伙企业互变10纳税地点与代扣代缴地点（五）利润分配与清算1借款代替利润分配2投资收取固定比例收入3投资比例与利润分配比例4投资不到位利润如何分配5实际投资人与名义投资人利润分配6利润分配附带债权债务7外籍人员收购股份后分配利润8公司出钱给股东家属买车买房9企业注销时账上有留存收益实际没钱分10企业未办理注销但股东人间蒸发11合伙企业注销股东分资所得12合伙企业股东退伙所得13曹德旺与陈光标以企业名义和与个人名义直接捐赠区别第二章 高管薪酬（一）工资薪金1找发票抵工资两败俱伤2先发80%工资辞工后全额补发3辞工一次经济补偿金与三费关系4内退与买断工龄补偿金5辞工时领取竞业限制费保密费6与新公司签订合同获得50万聘礼7返聘65岁退休工程师与返聘50岁内退工程师8退休职工领取慰问费9兼职与非全日制合同工10临时工与劳务派遣工11劳务派遣工在派遣单位与用人单位同时获得报酬12母公司签订劳动合同在集团各公司工作13在总公司任总经理同时在子公司任董事14服务三年不归还公司借款15延长退休年龄16未履行代扣义务（二）补贴津贴1五险一金及异地保险2补充养老保险与补充医疗保险及年金3给实习生意外保险报销4团体保险与境外保险5公司出资给职工购买分红保险取得分红6公司出资给职工购买保险取得无赔款优待7防暑降温补贴与劳保8职工报销非工伤医疗费9职工报销职称考试培训费学历深造费10节假日获得食品与平日取得食品发放区别11企业出资给职工家属买社保12出差机票车票同时购买乘坐险13安家费14车补、话补、房补、伙食补贴15误餐补贴差旅费补贴16独生子女补贴17计划生育补贴（三）奖励1股票与股权奖励（含限售股）2在股票复牌日至解禁日期间受让限售股再转让行为3低价购买子公司房屋与汽车4双薪、年终奖、年薪制5免费旅游6接受关联方购物卡7接受客户奖励8免费使用公司房屋与汽车9一次经济补偿金代替年终奖10利用工会经费与职工福利基金奖励职工11免费在国外学习回国至少服务3年12汽车与房屋奖励（四）承包承租1公司+农户2改变营业执照的承包承租3取得一定比例的承包4取得经营所有权的承租5承包食堂与承包分公司第三章 财产所得涉税问题（一）取得环节涉税处理1购置新房新规2单位赠送3家属赠送4继承房屋5夫妻分割房屋6股东投资撤回房屋7企业注销收回房屋8股东竞拍土地房屋投资公司使用9酒店式经营权10购房后开发商包租优惠采购（二）转让所得1调整个人住房转让营业税政策2继承、赠与的契税个税营业税处理3搬迁补偿所得4钉子户超标所得5出售给管理局用于廉租住房（三）租赁与转租1董事长将别墅免费给公司使用2转租房屋3免租期4企业收取职工房屋租金5维修抵租金二、讲师介绍（Trainer）张士举 常驻地性别价格编号擅长类别擅长行业擅长方向擅长课程讲师简介张士举盈科（上海）律师事务所高级合伙人紫越程企业管理研究院首席顾问上海海企业风险防范中心高级顾问企业法律风险防范体系”创始人南京大学经济法学毕业，律师、法学硕士、美国德鲁克管理学院(EDP)访问研究学者 、中华律师协会会员。宁波市律协金融法专业委员会主任，兼任浙商等专业杂志的法律顾问栏目特邀撰稿人，公开发表作品50余篇工作与培训经历经典客户更多信息三、提交需求（Needs）如果该讲师和其课程不符合您的要求，可填写以下需求信息，发送到，我们将有专业顾问为您免费推荐合适的讲师。需求要素* 培训主题需求类型培训形式培训时长（天）* 培训时间预算（不含后勤）* 培训地点期望报价方式期望方案时间学员主要职级学员人数主要工作年限学员主要年龄学员主要学历培训目标讲师要求年龄性别同行服务经验授课语言同行工作经验常驻地其它要求补充信息企业信息* 企业名称所在行业企业性质员工人数* 联系人性别职位* 手机* 固话邮箱四、联系我们（Contact）联系人：淘课客服电 话 真 邮： 网 址： 期待您就方案等任何方面与我们交流！ 淘课将竭诚为您服务！感谢您的支持和信任！地 址：上海市徐汇区宜山路889号齐来大厦6楼 附、淘课介绍（Taoke）淘课致力于帮助企业高效学习成长，成为企业首选的学习成长伙伴！淘课目前已是中国最大的企业培训服务平台，提供商城、工具和社区三大服务，每个服务都是所在领域的全国领先者。附1 淘课商城全国最大的企业培训采购平台，有26万门课程、2万名讲师等全国最丰富的企业培训资源，更有专业的顾问根据企业需求精准导购，让企业多快好省地采购到好课程。依托如下三重保障，淘课能给企业提供质量最可靠的课程，让企业采购安全无忧：【流程保障】培训管理专家定向把脉-对口讲师细节把脉&定制方案&按方案授课，无信息失真，无销售浮夸！【评价保障】7年的行业沉淀及持续的行业诚信共建，淘课积累了全国最多的评价库，所推荐讲师100%质量靠谱！ 【售后保障】行业首创的质量三包，包换、包退、包赔！附2 培训宝工具全国最懂培训人的管理工具，帮助企业大幅提升工作效率，每次培训至少省100分钟！附3 培训人社区全国最大的实名培训人学习社区，帮助培训人不断提升工作能力。每日微学习：签到、问答、资料、论坛、微信、微博、微课堂等每天帮您进步一点点培训人课程：专为培训人研发的TTM品牌课程，帮您提升专业能力，并获得人保部证书！培训人学堂：O2O，集成微学习、视频、同城活动、TTM等，帮助您系统学习、不断晋级(专员-经理-总监-CLO)。附4 淘课企业学习研究院淘课企业学习研究院是专注企业学习理论研究及企业学习力产品研发的专业机构，至今已硕果累累，是淘课网强有力的理论方法指导和师资发展支持。1、 研究出版了成就卓越的培训经理和学人不如学己企业内训师团队建设实务，联合引进出版了将培训转化为商业结果学习发展项目的6D法则。2、 研发了中国培训管理最佳品牌课程培训培训管理者（Train Training Manager），是中国针对企业培训管理者专业能力提升方面最系统、最专业、最多开班、最多学员的课程，也是该领域人保部唯一授证课程。3、 研发了中