Sap系统集成业务会计分录.docx

南京中商集团Sap 系统集成业务会计分录一、 经销商品采购和预付账款：【事务代码：F-48】、业务部门提出预付款申请、审批付款预付定金付款操作，使用特殊总帐操作借：预付账款-xxx供应商贷：银行存款-xxxx银行、前台业务部门通过采购订单、收货单 业务模块操作生成:订单号【xxxx】、收货单号【xxx】通知财务付款和发票校验工作借：库存商品-经销商品-xxx利润中心贷：应付账款应付账款暂估、 财务进行发票校验并核销预付账款借：应付账款应付账款暂估贷：预付账款-xxxx供应商二、 代销商品采购：生成订单、入库单，库存商品SAP仅管商品数量的进销存，财务以已销商品入库存商品科目，月末无余额、已销商品会计分录： 借：主营业务成本-零售贷：库存商品代销商品-xxx利润中心借：库存商品代销商品-xxx利润中心 贷：应付账款-应付账款暂估、供应商发票校验： 借：应付账款-应付账款暂估 应交税金-进项税 贷：应付账款-xxx供应商 、向供应商付款：借：应付账款-xxxxx供应商 贷：银行存款-xxxx银行 三、 联营商品销售：pos销售集成业务、主营业务收入科目集成分录借：应收账款-【销售过度门店】贷：主营业务收入-零售贷：应交税金-销项税 17%（13%）、销售收款方式集成，过度科目核销【系统集成】借：库存现金-收款暂存【现金收款方式】其他AR收款方式-支票其他AR收款方式-储值卡回馈券其他AR收款方式-储值卡其他AR收款方式-VIP积分返券其他AR收款方式-银联对公卡其他AR收款方式-xxxxxx贷：应收账款-【销售过度门店】、其他AR收款方式手工核销和对账【核销并过账】借：银行存款-xxxx银行贷：库存现金销售收款暂存其他AR收款方式-支票其他AR收款方式-银联对公卡其他AR收款方式-银行卡借：预收账款-储值卡贷：其他AR收款方式-储值卡借：其他应付款-回馈馈券贷：其他AR收款方式-储值卡回馈券借：其他应付款积分返券贷：其他AR收款方式-VIP积分返券 、应付联营供应商应付账款集成业务【需操作基于合同销售租金和价外费用记账动作】 借：库存商品联营 借：应付账款-xxxx供应商【收取的价外费用】 贷：应付账款应付暂估【不含税】 借：主营业务成本-零售 贷：库存商品-联营、联营供应商发票校验 借：应付账款-应付暂估【不含税】 应交税金进项税贷：应付账款-xxxxx供应商【含税】、向供应商付款业务借：应付账款-xxxx供应商 贷：银行存款-xxxxx银行四、 储值卡销售业务集成分录、借：库存现金-收款方式暂存 ：其他AR收款方式-对公银行卡 ：其他AR收款方式-支票 ：其他应付款-储值卡赠卡 贷：预收账款-储值卡五、 积分财务化账务处理分录、根据系统VIP积分经销存，本月产生积分X积分财务化价格=积分预计兑付金额 借：主营业务收入-零售 贷：递延收益-积分兑付、本期系统实际兑付积分X积分财务化价格=实际兑付金额【是否为按原规则实际兑付金额处理？】 借：递延收益-积分兑付 贷：其他应付款-其他往来VIP积分返券、顾客积分返券使用消费【CRM老规则实际兑付的金额】 借：其他AR-收款方式积分返券 贷：应收账款-（销售过度门店）、收款方式核销： 借：其他应付款-其他往来VIP积分返券 贷：其他AR-收款方式积分返券 、钱买积分集成会计分录： 借：库存现金销售收款方式 【顾客用现金支付积分款】借：其他AR-收款方式积分返券 【顾客用积分返券支付积分款】借：其他AR收款方式-储值卡 【顾客用储值卡支付积分款】 贷：其他AR-收款方式-钱买积分 、钱买积分收款方式核销【核销分录同POS业务】但对“其他AR-收款方式-钱买积分”账户需进行特殊核销转账【参照中心店业务分录】 借：其他AR-收款方式-钱买积分 借：管理费用其他【红字】【或：贷：管理费用其他（蓝字）】联营三方结算业务财务集成分录【门店】月末结转成本操作【RERAPP、RESRSE】 对“加成”部分的分录：联营商品存货结转【如：加成180元，加成前成本30000元】 借：主营业务成本零