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第一章 证件管理第一节 许可证办理一、烟草专卖许可证的概念与分类概念指烟草专卖行政主管部门准许公民、法人或其他组织从事烟草专卖品生产、销售、进出口等活动而核发的一种证明文书。种类1.烟草专卖生产企业许可证2.烟草专卖批发企业许可证3.特种烟草专卖经营企业许可证4.烟草专卖零售许可证二、烟草专卖行政许可的实施机关（一）由省级烟草专卖局受理、审查，国家烟草专卖局审批的烟草专卖许可证1.烟草专卖生产企业许可证，申请人为从事烟草专卖品生产、加工业务的法人或其他组织；2.烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，跨省、自治区、直辖市经营的法人或其他组织；3.烟草专卖批发企业许可证（经营），申请人为从事烟叶、复烤烟叶、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械经营业务的法人或其他组织；4.特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事烟草专卖品进出口业务、免税烟草制品批发业务或罚没烟草制品拍卖业务的企业，或从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的地市级烟草公司。（二）由地市级烟草专卖局受理和审查，由省级烟草专卖局审批的烟草专卖许可证1.烟草专卖批发企业许可证，申请人为从事卷烟、雪茄烟批发业务，在本省、自治区、直辖市范围内经营的法人或其他组织；2.特种烟草专卖经营企业许可证，申请人为从事外国烟草制品批发业务、罚没国外烟草制品批发业务的县级烟草营销单位。（三）由县级烟草专卖局受理和审批发放的烟草专卖许可证1.烟草专卖零售许可证，申请人为从事烟草制品零售业务的法人或其他组织；2.烟草专卖零售许可证（个体），申请人为从事烟草制品零售业务的公民。若申请人所在地未设立县级烟草专卖局的，由地市级烟草专卖局受理和审批上述两类烟草专卖零售许可证。三、实施烟草专卖行政许可的基本原则（一）合法原则合法原则是依法行政对烟草专卖行政主管部门实施烟草专卖行政许可提出的具体要求，它要求实施烟草专卖行政许可的主体、烟草专卖行政许可程序的启动、运行的每个步骤、环节，都必须有明确的法律依据，符合相应的法律规定，不与法律规定抵触。具体表现1.实施烟草专卖许可的主体及权限应当合法。各级烟草专卖行政主管部门在开展烟草专卖行政许可工作时，应当严格遵守法定的地域管辖和级别管辖规定，不得跨区域审批或越级审批。2.实施烟草专卖行政许可应当按照法定的条件和程序进行。烟草专卖许可证发放的条件、程序和期限等方面都有明确的法律规定，如果违反相关规定，将会对烟草专卖行政许可决定以及烟草专卖行政主管部门及其工作人员产生相应的法律后果。前者主要是对烟草专卖行政许可决定效力有影响，如可能导致烟草专卖行政许可决定被撤销或无效。后者是行政责任，根据烟草专卖许可证管理办法第六十一条的规定，烟草专卖行政主管部门发放许可证存在“对不符合法定条件的申请人发放烟草专卖许可证或超越法定职权发放烟草专卖许可证”或“对符合法定条件的申请人不予发放烟草专卖许可证或不在法定期限内发放烟草专卖许可证”的，由其上级烟草专卖行政主管部门责令改正，对直接负责的主管人员和其他责任人员依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。3实施烟草专卖行政许可应当依照相关法律法规和规章规定的条件。烟草专卖行政许可的本质主要表现为对公民、法人或其他组织是否符合取得各类烟草专卖许可证法定权利、资格和具备取得权利的条件进行审查核实后的决定。对于不符合法定条件的申请，应当作出不予许可决定。（二）公开原则公开原则的本质是对公众知情权、参与权和监督权的保护。其含义是指烟草专卖行政主管部门应当向行政许可相对人和社会公众公开其审批发放烟草专卖许可证的全部内容。主要体现1.实施烟草专卖行政许可的法律依据要公开。设定烟草专卖行政许可的相关法律、法规、规章都应当公布，未经公布的，不得作为实施行政许可的依据。我国设定和实施烟草专卖行政许可的法律依据为行政许可法、烟草专卖法、烟草专卖法实施条例、烟草专卖许可证管理办法。2.实施烟草专卖行政许可的程序和步骤应当公开。烟草专卖行政主管部门既要将法律、法规、规章规定的关于烟草专卖许可证申领的条件、要求、程序、时限等内容通过公示栏、电子查询系统或者互联网等方式予以公示，又要在办理烟草专卖许可证的场所将办理许可证的名称、法律依据、审批机关、条件、申请人需要提交的全部材料目录、申请方式途经、审批程序、时限，以及申请书范本等申请烟草专卖许可证有关的全部信息进行公示。3.实施烟草专卖行政许可的结果要公开。烟草专卖行政主管部门依法作出发放烟草专卖许可证的情况应当公开，允许和方便公众查阅；烟草专卖行政主管部门对烟草专卖许可证持证人的生产经营活动进行监督检查的记录，公众有权查阅。（三）公正原则公正原则是指烟草专卖行政主管部门应当公平地对待相对人或利害关系人各方，合理行使裁量权。凡是符合法定条件的申请人都依法享有取得烟草专卖行政许可的平等权利，烟草专卖行政管理机关不得歧视任何申请人。1.调查制度。烟草专卖行政主管机关应当充分调查掌握与作出决定有关的信息，审查核实申请人提出的材料，确保审查过程的有效性。2.回避制度。与烟草专卖行政许可有利害关系的烟草专卖管理人员，应当主动回避，不得参与行政许可决定的作出。3.说明理由制度。烟草专卖行政许可是依申请的行政行为，对公民、法人或其他组织提出的申请，烟草专卖行政机关认为不符合行政许可条件的，在作出决定时，应当向申请人说明不予许可的理由，包括事实基础和法律依据。同样，对于不予延续烟草专卖行政许可、撤回和撤销烟草专卖行政许可、取消经营资格及注销烟草专卖许可证的，都应当向被许可人说明理由。4.听取意见制度。在即将作出的烟草专卖行政许可决定可能影响到第三人的重大利益时，烟草专卖行政主管部门应当充分听取第三人的意见，确保行政许可的公正性。5.权力分解与集体决定制度。主要包括在作出许可决定前的层层报批制度、合议制度等。（四）便民原则便民原则是指有关烟草专卖行政许可程序的规定及烟草专卖许可证的申领发放程序规定应当方便公民、法人或其他组织提出申请，减少申请人的办事成本，提高烟草专卖行政主管部门的办事效率，改进服务水平。例如，根据相关规定，烟草专卖许可证申请人可以委托代理人提出申请；烟草专卖许可证申请可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出；烟草专卖行政主管部门负有对公示内容予以说明、解释，提供准确、可靠信息的义务。烟草专卖行政主管部门应当提供方便申请人填写的格式统一的申请表格。同时还应确定一个机构或窗口统一受理烟草专卖许可证申请，行政许可申请一次告知、两次办结制度等。（五）信赖保护原则信赖保护原则是指行政许可相对人对行政权利的正当合理信赖应当予以保护，烟草专卖行政主管部门不得擅自改变已经生效的行政许可行为，确需改变行政许可行为的，对于由此给相对人造成的损失应当给予补偿。1公民、法人或其他组织依法取得的烟草专卖行政许可受法律保护。除非法律法规有明确规定，否则烟草专卖行政主管部门不得撤销或变更已经生效的行政许可。2烟草专卖行政许可所依据的法律、法规、规章修改、废止，或者办理烟草专卖行政许可所依据的客观情况发生重大变化的，为了公共利益的需要，烟草专卖行政主管部门可以依法变更或撤回已经生效的烟草专卖许可证。3烟草专卖行政主管部门依法变更或撤回已经生效的行政许可造成公民、法人或其他组织财产损失的，应当依法予以补偿。（六）监督原则根据行政许可法的规定，行政机关对实施行政许可和被许可人从事行政许可事项的活动进行监督检查，查处违法行为。这里所指的“行政许可的监督”包括两方面的含义：一是对行政机关的监督；二是作出行政许可的行政机关对被许可人从事被许可事项的活动的监督检查。1.对行政机关的监督（1）建立内部监督制度。烟草专卖行政主管部门要制定相应的内部约束和监督措施，防止行政许可的受理、审查与决定权过分集中到个人手中；烟草专卖行政许可的受理人员与审查人员必须分离；进行实地核查时，应当有两名以上工作人员参与；行政许可决定必须经过层层报批方可作出。（2）建立社会监督制度。烟草专卖行政主管部门应当设立许可事项专用举报箱、公布举报电话，接受社会监督，鼓励社会公众举报烟草专卖行政主管部门实施行政许可工作中可能存在的违法违规行为。（3）加强司法监督制度。公民、法人或其他组织不服行政机关实施行政许可决定的，可依法提起行政诉讼或请求行政复议，以保障其合法权益。2.烟草专卖行政主管部门对被许可人的监督根据行政许可法“谁许可、谁监督”的原则，烟草专卖行政主管部门应当履行职责，对被许可人进行的行政许可事项实施有效监督。为了更好地实施对烟草专卖行政许可的监管，烟草专卖法、烟草专卖法实施条例及烟草专卖许可证管理办法对烟草专卖行政主管部门对被许可人的监督检查规定了一套较为完备的监督机制，烟草专卖行政主管部门的工作人员应当严格遵照执行。四、烟草专卖行政许可的申请及受理（一）烟草专卖零售许可证的申请1.申请类型基本要求提交材料（1）新办申请任何公民、法人或者其他组织拟从事烟草专卖品的生产、批发、零售、进出口业务的，应依法向烟草专卖行政主管部门提出新办申请，经烟草专卖行政主管部门审核批准领取烟草专卖许可证后方可从事上述生产经营业务。根据行政许可法、烟草专卖许可证管理办法等有关规定，申请烟草专卖零售许可证应当具备下列要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请方式必须符合法定要求。烟草专卖许可证新办申请表；个体工商户、法定代表人或企业负责人的身份证明；房屋权属证明或房屋租赁协议；审批机关规定需要提供的其他材料。（2）变更申请行政许可变更是指被许可人在取得行政许可后，因其拟从事活动的部分内容超出准予行政许可决定或者行政许可证件规定的活动范围，继而申请许可机关对原行政许可准予其从事的活动的相应内容予以改变。行政许可具有确定力，无论是对被许可人还是对许可机关，行政许可决定一旦作出，非经法定程序不得随意变更。但随着情况的变化，原先的许可内容可能不再适应于被许可人的需要，此时被许可人可以向许可机关申请变更许可内容。未经行政许可机关通过法定程序，持证人不得自行更改许可内容，或从事超过许可范围的活动。对行政许可机关而言，变更行政许可应对变更申请相关内容进行认真审查，确定其是否符合法定的条件和标准，并且依照法定程序办理变更手续。如果被许可人提出变更的内容依法属于另一行政许可的，被许可人应当重新申请行政许可，而不能变更行政许可。根据国家烟草专卖局烟草专卖许可证申请与办理程序规定第十五、十七条规定，取得生产经营类许可证的企业，在许可证有效期内企业名称、企业住所、法定代表人（负责人）发生变化的，应当自变更事项发生后30 日内提出变更申请；许可范围需要变化的，应当提前提出变更申请。取得零售类许可证的公民、法人和其他组织，在许可证有效期内企业名称或字号发生变化的，应当自变更事项发生后30 日内提出变更申请。根据行政许可法第四十九条、烟草专卖许可证管理办法第三十二条第三款、烟草专卖许可证申请与办理程序规定第十五条、第十七条等规定，需要办理烟草专卖行政许可变更手续提出变更申请的，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期内提出，且符合烟草专卖行政主管部门规定的申请期限要求；变更的事项必须在已取得的行政许可的内容范围内，且应符合法定变更类型。烟草专卖零售许可证变更申请表；与变更事项相关的证明材料；原许可证正副本；工商营业执照副本；审批机关认为需要提供的其他材料。（3）延续申请行政许可延续，又称为行政许可延展，是指在行政许可的有效期届满后，延长行政许可的有效期间。一般来说，行政许可证件是有期限的，被许可人只能在行政许可的有效期内从事许可活动。行政许可超过有效期的，继续从事行政许可的有关活动便失去了法律依据。被许可人需要在有效期届满后继续从事有关活动的，应当在有效期届满前法定时间内向行政机关申请延伸行政许可的有效期。烟草专卖许可证属于有限期的行政许可，因此，被许可人在有效期届满后准备继续从事该项烟草专卖生产、经营活动的，必须在有效期限届满前提出继续从事该项许可的申请。根据烟草专卖许可证管理办法第二十八条规定，烟草专卖许可证的有效期限最长为五年。烟草专卖零售许可证的持证人在有效期届满后需要继续从事烟草专卖零售业务经营的，应当在许可证有效期届满三十日前向原发证机关提出延续申请，经烟草专卖行政主管部门审批同意后方可继续从事烟草专卖零售业务。根据行政许可法第五十条、烟草专卖许可证管理办法第三十三条规定，被许可人在许可证有效期届满需要继续从事卷烟零售业务提出延续申请的，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期届满三十日前提出。烟草专卖零售许可证延续申请表；原许可证正副本；工商营业执照副本；审批机关认为需要提供的其他材料。（4）停业申请停业是指被许可人取得行政许可后在有效期内因故暂时性停止生产经营或从事其他行政许可行为。根据引起原因的不同，停业可分为被动停业和主动停业两类。被动停业是指因特定客观事实或被许可人在从事被许可事项期间实施了违法行为，行政机关作出责令停止经营的决定。在被动停业期间，被许可人不得从事该行政许可事项的活动。停业期限届满后，被许可人能否继续从事该项行政许可事项活动，需要看其是否纠正了违法行为的后果或停止了违法行为的实施，行政机关可视情况作出终止行政许可或允许其恢复从事行政许可事项活动的决定。被动停业不存在停业申请这一说法。根据烟草专卖许可证管理办法第五十条规定，被许可人因故需要暂停烟草专卖零售业务提出停业申请的，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期内提出，且应符合烟草专卖行政主管部门规定的申请期限要求；申请的停业期最长不得超过一年。烟草专卖零售许可证停业申请表；许可证正副本；审批机关认为需要提供的其他材料。（5）恢复营业申请恢复营业是指被许可人停业理由消除或停业期限届满后依法重新从事行政许可活动，是被许可人由于存在停业这一特定事实而引起的一项行政许可管理事项。恢复营业与停业有着密切关系：恢复营业是以停业为前提的，但停业结束后并不一定能恢复营业。按照引起停业的不同原因分类，恢复营业也可分为被动恢复营业和主动恢复营业二类。被动恢复营业是因被许可人存在被行政许可机关中止行政许可行为而引起的。根据烟草专卖许可证管理办法第五十条规定，被许可人在停业期满或提前需要恢复营业提出申请的，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期内提出，且应符合烟草专卖行政主管部门规定的申请期限要求。烟草专卖零售许可证恢复营业申请表；审批机关认为需要提供的其他材料。（6）歇业申请歇业是指被许可人在行政许可有效期内因经营能力或其他原因导致行政许可事项的终止。根据引起原因的不同，歇业可分为主动申请歇业和被动歇业两类。主动申请歇业是被许可人自行提出的，而被动歇业是以法定事实的出现为前提的。歇业与停业有本质上的区别。停业是暂时性的，是行政许可行为的中止；歇业是永久性的，是行政许可行为的终结。烟草专卖零售许可歇业申请仅指领有烟草专卖零售许可证的公民、法人或者其他组织因经营能力或其他原因主动向烟草专卖许可证发证机关提出终止其从事烟草专卖零售业务的请求。持证人因经营不善或其他原因需终止经营，应向发证机关提出歇业申请，发证机关应当予以批准，收回烟草专卖零售许可证正副本，并将该许可证予以注销。被许可人在领取烟草专卖许可证后满六个月尚未开展生产经营活动的，视同歇业。烟草专卖行政主管部门应当收回烟草专卖许可证。根据国家烟草专卖局烟草专卖许可证申请与办理程序规定第二十三条规定，被许可人发生烟草专卖许可证管理办法第四十九条第（二）项至第（五）项规定的情形或其他持证人在许可证有效期限内不再继续从事烟草专卖零售业务的情形提出歇业申请的，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人、利害关系人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期内提出，且应符合烟草专卖行政主管部门规定的申请期限要求。烟草专卖零售许可证歇业申请表；许可证正副本；审批机关认为需要提供的其他材料。（7）补办申请补办是指在许可证有效期限内，被许可人持有的许可证被遗失或损毁的，被许可人向原发证机关提出补领申请，发证机关审查属实后重新发证的过程。根据有关规定，被许可人在遗失或损毁烟草专卖零售许可证正本、副本后，向原发证机关提出补领的请求，属烟草专卖零售许可补办申请。补办期间，被许可人仍可依法从事烟草专卖零售经营业务。根据国家烟草专卖局烟草专卖许可证申请与办理程序规定第二十二条规定，持证人在有效期内遗失或损毁许可证的，提出补办申请，应符合以下要求：申请必须由被许可人本人或其代理人提出；申请必须向原发证的烟草专卖行政主管部门提出；申请必须在零售许可证有效期内提出，且应符合烟草专卖行政主管部门规定的申请期限要求。烟草专卖零售许可证补办申请表；遗失或毁损证明；审批机关认为需要提供的其他材料。3.申请的方式和途径（1）申请的方式申请人拟从事烟草专卖有关行政许可事项的活动的意愿，可以通过多种方式予以表达。根据烟草专卖许可证管理办法第九条的规定：“申请人一般以书面方式提出申请，也可以通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请，并按烟草专卖行政主管部门要求填报格式文本。”申请人提出烟草专卖行政许可申请，主要是向烟草专卖行政主管部门提出申请书及申请材料。申请人除以传统方式向烟草专卖行政主管部门递交申请外，还可利用现代的通讯手段提出申请，如申请人可以通过信函、电报、传真、电传、电子数据交换和电子邮件等多种方式向烟草专卖行政主管部门提出申请。烟草专卖许可证申请与办理程序规定第十一条规定：“通过信函、电报、传真、电子数据交换和电子邮件等方式提出申请的，由受理机关将其转换为格式文本并经申请人确认”。一般情况下，行政机关与行政相对人之间的行为，宜通过书面方式进行。主要理由有二：一是一旦对申请人是否提出过行政许可申请产生争议时，有据可查；二是为了保证申请行为的严肃性，便于行政机关处理行政许可申请。如果申请人以口头形式提出申办申请，烟草专卖行政主管部门工作人员应当要求申请人以书面方式提出或将其口头申请转换为书面申请后要求其确认。在日常工作中最为常用的还是申请人按照行政机关提供的申请书格式文本提出书面申请。烟草专卖行政主管部门应当免费向申请人提供申请书格式文本，并示范如何填写，也可以公开填写好的烟草专卖行政许可申请书示范文本。烟草专卖行政主管部门制定的申请书格式文本，其内容应当简单明了，通俗易懂。对于与烟草专卖行政许可无关的内容，不要在申请书中要求申请人填写。（2）申请的途径申请人可以通过到所在地烟草专卖行政主管部门办公场所亲自提交申请，也可以委托代理人到办公场所提交申请，同时还可以选择在网上提交办证申请。申请人委托代理人提出申请，应当出具授权委托书，载明委托事项和代理人的权限。代理人受委托人的委托提出申请，应当向烟草专卖行政主管部门出示能证明其身份的证件。5.提交申请材料的相关要求烟草专卖行政主管部门不得要求申请人提交与其申请的烟草专卖行政许可无关的材料。烟草专卖行政主管部门应当将申请人在办理上述七类烟草专卖行政许可申请中需要提交的全部材料目录连同申请书示范本予以公开。这样以来，申请人在提出申请时就能够清楚地知道应当提交的材料目录，提高了行政办事效率，减少申请人的负担。同时，对于烟草专卖行政主管部门公示的申请许可应当提交的材料目录中没有列明的材料，视为与申请烟草专卖行政许可无关的材料，申请人有权拒绝提供。申请人提出烟草专卖行政许可申请，应当如实提供有关材料、反映真实情况，申请人应对申请材料实质内容的真实性负责。申请人提供不适合的材料或隐瞒有关真实情况，则可能会引起行政许可申请不予许可的结果。同时，烟草专卖行政主管部门在收到申请人提交的申请材料后，应当出具接收材料目录清单给申请人，作为接收申请人申请的佐证。烟草专卖行政主管部门应当创造条件并建立相关制度，如建立烟草行业网站、将有关行政许可的规定在网站公布、提供可以网上申报或免费下载的烟草专卖行政许可申请书格式文本、指定专人负责接收申请人通过数据电文方式提出的行政许可申请。烟草专卖行政主管部门与工商行政机关应加强联系沟通，因烟草专卖许可证是前置程序、工商营业执照是后置程序，两家单位可加强技术合作与信息交流，以便及时处理行政许可申请、监督检查申请人、被许可人的活动，提高执法效率。（二）零售许可证申请的受理1.形式审查概念指在接收申请材料后作出受理决定前这一期限内，烟草专卖行政主管部门工作人员对申请材料的形式要件是否具备进行的审查，即对申请人提交的申请材料种类及材料格式进行审查，看其申请材料是否齐全，是否符合法定形式，而对于材料实质内容的真实性、合法性则不作审查，对申请人是否具备取得行政许可的条件也不作审查。内容（1）申请事项是否属于依法需要取得行政许可的事项；（2）申请事项是否属于本级烟草专卖行政主管部门管辖；（3）申请人是否按照法律、法规和规章的规定提交了符合规定数量、种类的申请材料；（4）申请人提供的行政许可申请材料是否符合规定要求的格式；（5）其他事项，如审查申请人提供的申请材料中是否存在明显的计算、书写错误等问题。2.受理的结果（1）申请事项属于依法不需要取得烟草专卖许可证的，行政机关应当立即告知申请人不受理。如由于法律、法规、规章被修改，以前需要取得行政许可才能从事的活动，现在不再需要许可，但申请人对这种变化不了解，而此时，行政机关应当即时明确告知申请人其所申请的事项不需要行政许可，不受理该项申请。如2007 年10 月，某县烟草专卖零售许可证持证经营户王某希望经营外国卷烟，向当地烟草专卖行政主管部门提出申请办理特种烟草专卖品经营企业许可证（即从2004 年1 月1 日起停止使用的“特零证”），此时，从事外国卷烟零售业务已不需要单独领取特种烟草专卖经营企业许可证，烟草专卖行政主管部门工作人员应当告知申请人不受理。（2）申请事项不属本烟草专卖行政主管部门法定职权的，应当即时作出不予受理的决定，并告知申请人向有关行政机关申请。此种规定适用于三种情况：超越法定事务管辖权的事项。超越法定级别管辖权的事项。超越法定地域管辖权的事项。（3）对于属于本单位职权范围内的事项且该申请事项依法需要取得烟草专卖行政许可的，如果申请人提交的申请材料存在可以当场更正的错误的，行政机关应当允许申请人当场更正。可以当场更正的错误主要是指文字错误、计算错误或其他类似错误。对于申请材料存在上述错误的，行政机关应当允许申请人当场更正，不得以此为由拒绝受理行政许可申请。如果行政机关未能当场发现申请材料存在可以更正的错误的，可以考虑通过以下方式解决：一是烟草专卖行政主管部门工作人员可以与申请人联系后直接予以更正；二是申请材料如果还同时存在材料不齐全或不符合法定形式等问题的，应当一次性告知申请人需要补正的全部内容；三是要求申请人补正申请材料中的有关内容。对于更正的要求，可以要求申请人重新填写申请书或申请材料，或者是在错误处加戳表明更正。（4）对于依法属于本机关职权范围内的事项且该事项依法需要取得行政许可的，如果申请人提交的申请材料不齐全或不符合法定形式的，行政机关应当当场或在5 日内以书面形式一次性告知申请人需要补正的全部内容。若行政机关逾期不告知的，自收到材料之日起即为受理。若申请人按照要求补正了相应的材料后，行政机关应当立即受理。申请材料不齐全与不符合法定形式是有区别的，主要体现在：申请材料不齐全是指申请材料的数量、种类没有达到法定要求，如根据法律规定申办烟草专卖零售许可证，应当提交申请书、资信证明、经营场所证明、申请人身份证明等证明材料，如申请人只提供了申请书、资信证明、身份证明，而未提交经营场所证明，就属于申请材料种类没有达到法定要求，则申请人需要补充依法需要提交的其他材料。申请材料不符合法定形式则是指申请人提供材料在形式上不具备法定要求，如某企业申请烟草专卖零售许可证，需要该企业法定代表人的任命书，若该任命书未加盖该企业公章，就属于申请材料不符合法定形式，申请人需要提供符合法定形式的材料或补正形式错误的申请材料。（5）申请事项属于本烟草专卖行政主管部门法定职权范围，申请材料齐全、符合法定形式，或申请人按照要求提交全部补正申请材料的，烟草专卖行政主管部门应当受理烟草专卖许可证申请。（三）烟草专卖行政主管部门作出受理决定的要求1.期限要求行政许可法对行政机关一次性告知申请人补正申请材料期限、行政许可审批期限等都进行了明确规定。2.形式要求行政许可行为为要式法律行为，所有环节都必须有相应文书予以证明，即必须出具相应法律文书。因此，无论烟草专卖行政主管部门作出准予受理或不予受理的决定，都应当出具加盖本行政机关行政许可专用章和注明日期的书面凭证。（四）法律文书的制作与送达1.烟草专卖零售许可证申请表该申请表为统一格式的格式文本，是由烟草专卖行政主管部门设计基本格式并交由申请人完成的填充式格式法律文本。申请人可以到所在地烟草专卖行政主管部门领取申请表格填写，有条件的，也可登录当地烟草专卖局网站，直接在网上下载填写申请表格。申请人应对申请表所填写内容的真实性负责。2.补正材料告知书烟草专卖行政主管部门收到申请人提交的申请材料后，经审核，该申请材料不齐全或不符合法定形式时，应当当场或在5 日内制作烟草专卖行政许可补正材料告知书，一次性告知申请人需要补正的全部内容。3.受理决定书经过对申请材料的初步审查，即形式审查，烟草专卖行政主管部门要对申请人提出的申请作出是否受理的决定，制作烟草专卖行政许可受理通知书或烟草专卖行政许可不予受理通知书。五、工作流程（一）工作衔接1.对于申请人提出新办烟草专卖零售许可证申请且符合法定受理条件的，烟草专卖行政主管部门工作人员应按要求制作相关法律文书（烟草专卖行政许可补正材料告知书、烟草专卖行政许可受理通知书）并交付给申请人，同时将申请人提交的申请材料上传给部门负责人，由部门负责人指派相应人员进行实地核查，进入实地核查阶段。2.若申请人具有烟草专卖许可证管理办法第十八条及第二十六条规定的不予发放烟草专卖零售许可证的几种情形的，烟草专卖行政主管部门应当作出不予许可的决定；若申请人具备烟草专卖许可证管理办法第十四条规定的申办烟草专卖零售许可证的条件，则烟草专卖行政主管部门应当作出准予许可的决定。3.若申请人提出的是补办、变更、停业、歇业、延续、恢复营业这6 类申请，则应将申请分别纳入零售许可证后续管理的相应程序进行处理。（二）工作流程申请人提出书面申请，并按烟草专卖行政主管部门公示的材料目录提供申请材料工作人员对申请材料进行初步审查，对于符合受理条件的，依法受理并送达受理通知书（对于不符合受理条件的，向申请人下发不予受理通知书）工作人员将申请材料上报部门负责人部门负责人指派2 名以上工作人员进行实地核查，制作核查记录，交申请人签字确认根据核查情况，综合书面审查意见，填写审批表报部门负责人审查、行政机关负责人审批（行政许可审批依据：烟草专卖法实施条例、烟草专卖许可证管理办法、当地烟草专卖局零售点合理布局规定）作出许可决定，并在规定时间内送达申请人准予许可的，制作零售许可证正副本并在许可决定之日起10 日内送达被许可人专卖管理证件员将所有材料归档装订。（三）公示的项目、内容、方式和场所项目、内容一是烟草专卖行政许可实施的主体要公开，烟草专卖许可证管理办法第二十条明确要求要对烟草专卖许可证的名称、办理烟草专卖许可证所依据的法律、法规、规章以及各类烟草专卖许可证的审批机关进行公示，明确有权实施烟草专卖行政许可的主体；二是申请烟草专卖许可证的条件、申请人需要提供的全部材料目录应当公示，如公开办理烟草专卖零售许可证的经营资金、经营场所、合理布局规定等内容；三是烟草专卖行政主管部门实施行政许可的程序，具体包括申请的方式、途径，受理、审查、听证、决定都必须明确公开；四是烟草专卖许可证审批程序、时限、烟草专卖行政主管办公场所准确地址、联系方式等内容必须公开；五是烟草专卖行政主管部门作出的准予行政许可的决定应当公开。方式、场所应当在办公场所公示，同时可以在当地烟草专卖门户网站上予以公开。若申请人要求烟草专卖行政主管部门对公示内容予以说明、解释的，烟草专卖行政主管部门应当予以解释说明，提供准确、可靠的信息。六、新办零售许可证申请的审查（一）书面材料的审查1.审查申请材料反映的申请人的申请资格的适法性审查申请人提交的申请材料反映的情况与法律、法规和规章规定取得行政许可应当具备的条件是否一致。如对申请人的身份证明或企业法人资格进行审查，可以排除以下申请人取得烟草专卖零售许可证的资格：（1）外商投资的商业企业或个体工商户；（2）因申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，三年内再次提出申请的申请人；（3）未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，在三年内申请领取烟草专卖零售许可证的申请人；（4）取消从事烟草专卖业务资格不满三年的。对于申请人如果具有上述（2）、（3）、（4）三种情形的审查，应由负责行政许可的工作人员结合本单位行政处罚案件的相关信息进行检查，发现有上述情况的，应当作出依法不予许可决定。2.审查申请材料反映的实质内容的真实性对申请人提供的申请材料，烟草专卖行政主管部门工作人员应当核查其反映的情况是否真实。核查其真实性可以通过以下途径实现：一是由申请人承诺声明所述情况真实，否则承担相应的不利法律后果或者予以制裁；二是用申请材料中反映的内容互相进行印证；三是用烟草专卖行政主管部门通过各种核查手段将已经掌握的信息与申请材料的内容进行印证；四是请求其他行政机关协助核实有关申请材料反映内容的真实性。3.审查申请人是否具备申办烟草专卖零售许可证的法定条件烟草专卖许可证管理办法第十四条规定：“申请烟草专卖零售许可证，应当具备以下条件：（1）有与经营烟草制品零售业务相适应的资金；（2）有与住所相独立的固定经营场所；（3）符合当地烟草制品零售点合理布局的要求；（4）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他条件。”根据上述规定，在对申请人提交的申请材料进行审查时，就应针对前3 项具体条件进行审查。对于是否具备相应的经营资金的审查，可以通过对申请人提供的资信证明着手审查；对是否具备经营场所的条件审查，可以通过对申请人提供的经营场所的房屋权属证明或租赁协议来进行。（二）实地核查的基本方法和要求烟草专卖行政主管部门在审查申请是否符合条件时，必须由2 名以上工作人员到现场核实申请材料反映的内容是否与实际情况一致。因法定办证条件中有对零售点合理布局的专项规定，因此专卖执法人员必须到现场进行实地核查，并制作烟草专卖零售许可证实地核查记录，对核查情况予以注明。1.实地核查计划和项目在组织人员进行实地核查前，应制定好核查线路和核查计划，按照资源合理配置的要求，对同一线路分布的新办申请进行实地核查。核查项目主要是对申请人拟从事烟草制品零售业务的经营场所的实际情况进行核实。2.用具准备实地核查主要是对经营场所的具体情况和零售业态情况进行检查落实，工作人员在实施实地核查前应携带好相关工具，主要有：照相机、丈量长度的工具、核查记录空白文书及其他相关工具。3.核查的基本方法核查主要是对经营场所周围的零售户的布局情况进行实地丈量，对经营场所是否与住所相独立的固定经营场所进行复核，对经营场所的实际经营面积进行核实，对经营场所的零售业态以及经营场所是否具备不安全因素或是否在中小学校周围而不适合经营烟草制品零售业务等情况进行记录。烟草专卖行政主管部门在核查时主要运用丈量、拍照、画图等方式进行。其中，核查图应采取平面图的形式，要注明距离、道路和具体座标，包括申请人拟从事烟草制品零售业务经营场所的左右、前后侧的零售户的姓名及距离最近的零售点的距离，同时还应写出该经营场所的具体状况，是否符合法定的条件等。4.核查的要求（1）两名以上专卖工作人员共同进行；（2）核查时必须出示相关证件，向申请人表明身份；（3）核查工作必须是在申请人在场时进行，核查完毕后应当场制作核查记录，如实记录核查情况，并制作现场图，交由申请人核对并签名确认。申请人拒绝签名的，由两名以上工作人员在烟草专卖零售许可核查记录上注明情况。5.实地核查情况的汇总和反馈实地核查完毕后，参与核查的工作人员应及时将制作完毕的核查记录交回烟草专卖行政主管部门，填写审批表，并由部门负责人根据核查意见，结合法律、法规和规章的规定提出是否准予许可的意见。（三）听取申请人、利害关系人陈述和申辩烟草专卖行政许可的实施应当遵循公正原则。当办理烟草专卖零售许可证直接关系到第三人重大利益时，利害关系人享有知情权，申请人、利害关系人享有陈述权和申辩权。烟草专卖行政主管部门在对是否办理烟草专卖零售许可证申请进行审查的过程中，发现行政许可决定将直接关系第三人重大利益的，应当及时告知利害关系人，给予申请人、利害关系人充分表达自己意见并为自己辩解的机会，保障其知情权和陈述权。听取申请人、利害关系人陈述和申辩的应注意如下三点：1.烟草专卖行政主管部门在对申请材料进行审查后直到作出行政许可决定前，只要发现行政许可决定直接关系到第三人的利益，都应当及时告知申请人和利害关系人，在此期间，申请人和利害关系人也有权进行陈述和申辩。2.陈述和申辩的方式可以是书面的，也可以是口头的。3.听取申请人和利害关系人陈述和申辩，烟草专卖行政主管部门工作人员应当予以记录，但记录对于行政许可决定不具有绝对的拘束力。听取意见后，烟草专卖行政主管部门仍可以自行调查取证，并据此作出许可决定。（四）组织听证听证：烟草专卖行政主管部门在作出影响公民、法人或其他组织合法权益的决定前，向其告知决定理由和听证权利，公民、法人或其他组织向行政机关表达意见、提供证据、申辩、质证以及行政机关听取意见、接纳其证据等一系列程序构成的一种法律制度。1.烟草专卖行政主管部门主动举行听证烟草专卖行政主管部门在审查许可申请时，认为涉及公共利益需要进行听证的，应当在作出行政许可决定前，通过公告栏或对外网站上向社会发布烟草专卖许可证听证公告，并举行听证。2.依申请举行听证烟草专卖行政主管部门审查许可申请时，利害关系人认为审批结果涉及其重大利益关系，可以提交烟草专卖许可证听证申请书，烟草专卖行政主管部门认为有听证必要的，应当出具烟草专卖许可证听证通知书并组织听证。3.听证规则（程序）（1）烟草专卖行政主管部门应当于举行听证的7 日前通知申请人和已知的利害关系人举行听证的时间、地点，必要时予以公告。对主动举行的听证，烟草专卖行政主管部门应当公告有关事项。（2）听证应当公开举行。听证必须公开，让公众有机会了解听证的过程，加强对行政程序的监督，确保听证的公正进行。听证的公开进行是指听证过程对社会公众开放，允许公众参加旁听。公开是行政活动的基本原则，但涉及到国家机密、商业秘密和个人隐私的事项，听证可以不公开进行。（3）为确保听证的公正性，听证制度一般实行职能分离原则、回避制度。烟草专卖行政主管部门应当指定审查该项行政许可的工作人员以外的工作人员为听证主持人，申请人或利害关系人认为主持人与本行政许可事项有直接利害关系的，有权申请其回避。听证主持人在听证中，主要负责组织听证的进行，询问申请人和利害关系人，询问证人，安排证据的调查顺序，对听证中出现的程序问题进行处理等。（4）听证应当进行质证和申辩。举行听证时，审查该项行政许可申请的工作人员应当提供审查意见的证据、理由，申请人、利害关系人可以提出证据，并进行申辩和质证。听证的核心在于通过听证参加人的互相辩论、质证，发现事实真相，提出证据、互相质证是保证听证功能实现的重要环节。（5）听证应当制作笔录。听证的内容体现在听证笔录中。听证笔录应当包括听证参加人的基本情况、听证的时间和地点、烟草专卖行政主管部门审查行政许可申请材料后的意见及证据，申请人、利害关系人提出的证据与理由等。听证笔录一般以书面形式作出，并由听证参加人审阅。听证参加人认为听证笔录内容无误的，应当签字或盖章，听证参加人拒绝签字、盖章的，听证主持人应当在听证笔录上载明情况。七、新办烟草专卖零售许可证的决定新办烟草专卖零售许可证的决定程序是指烟草专卖行政主管部门根据审查行政许可申请材料、实地核查以及听取申请人、利害关系人的意见的结果，作出是否准予许可的决定。行政许可的决定是根据审查认定的事实作出的。（一）应当按照法定程序作出行政许可决定烟草专卖行政主管部门实施行政许可，既要在实体上守法，也要在程序上守法。如某区烟草专卖行政主管部门在办理一起烟草专卖零售许可证时，对申请材料进行了书面审查和实地核查后，未经过局领导审批，就制作了行政许可决定书并送达申请人，此种做法就是程序违法。（二）烟草专卖行政主管部门应当根据申请人是否符合法定条件作出决定1.作出准许许可决定经过对申请材料的书面审查以及对经营场所的实地核查，烟草专卖行政主管部门对申请人是否具备法律、法规和规章规定的准予许可的条件有了认知和了解，因此，只要是符合烟草专卖许可证管理办法第十四条的申请人，并且不存在不予许可的事项或理由，烟草专卖行政主管部门应作出准予许可的决定。2.作出不予许可决定不予发放烟草专卖零售许可证：（1）申请人的经营场所基于安全因素不适宜经营卷烟；（2）申请人的经营场所位于中小学校周围；（3）申请人被取消从事烟草专卖业务资格不满三年；（4）申请人隐瞒有关情况或提供虚假材料，烟草专卖行政主管部门作出不予受理或不予发证决定后，申请人一年内再次提出申请；（5）申请人以欺骗、贿赂等不正当手段取得的烟草专卖许可证被撤销后，申请人三年内再次提出申请；（6）申请人未领取烟草专卖零售许可证经营烟草专卖品业务，并且一年内被执法机关处罚两次以上，三年内提出申请办理烟草专卖零售许可证的；（7）国务院烟草专卖行政主管部门规定的其他不予发证的情形。烟草专卖许可证管理办法第十八条规定：“外商投资的商业企业或者个体工商户不得从事烟草专卖品批发或者零售业务，不得以特许、吸纳加盟店及其他再投资等形式变相从事烟草专卖品经营业务。”根据这一规定，申请人具有该条规定的情形的，烟草专卖行政主管部门也应当作出不予许可的决定。（三）必须是在法定期限内作出许可决定烟草专卖行政主管部门应当自受理行政许可申请之日起20 个日内作出行政许可决定，20 日内不能作出决定的，经本单位负责人批准，可以延长10 日，并应当将延长理由告知申请人。根据行政许可法的相关规定，行政许可工作中的时间规定均是指工作日，遇到法定节假日的，工作日顺延。（四）作出许可决定必须依据受理在先原则根据烟草专卖许可证申请与办理程序规定第二十八条的规定：“烟草专卖局审批零售类许可证，应当符合当地烟草制品零售点合理布局规划。两个或两个以上申请人的申请因合理布局所限，无法都给予行政许可的，应当根据受理的先后顺序作出是否准予行政许可的决定。”（五）作出不予许可决定的，应当说明理由，并告知申请人享有的权利烟草专卖行政主管部门在不予许可决定书中，应当说明不予许可的理由及告知申请人享有依法申请行政复议或提起行政诉讼的权利。说明理由的内容应当包括事实方面、法律方面以及自由裁量权是否符合相关法律法规规定。说明理由应当在不予许可决定书中以简洁、明了的文字明确地叙述清楚。八、新办零售许可证的制作与送达（一）许可决定法律文书的制作烟草专卖许可决定作出后，无论是准予许可或是不准予许可，行政机关都必须制作相应的法律文书送达申请人作为凭证。行政许可决定书应以正规的文书格式、日期和印章等形式予以证明。（二）行政许可决定法律文书的发放行政许可法第四十四条规定，行政机关作出准予行政许可的决定，应当自作出决定之日起十日内向申请人颁发、送达行政许可证件。烟草专卖行政主管部门在作出准予许可决定时，应当遵守这一规定，在作出许可决定书之日起十日内向申请人颁发、送达烟草专卖零售许可证正副本。送达的方式、程序及要求参照民事诉讼法的相关规定进行（详见案件查办的有关内容）。（三）行政许可决定法律文书的效力烟草专卖零售许可证一经行政许可机关送达即具有法律效力，其效力与行政许可的法律效力一致，烟草专卖行政主管部门不能随意变更、撤销或撤回。若有变更、撤销与撤回情形的，应当遵照相应程序进行。九、烟草专卖零售许可证的后续监管工作内容零售许可证的后续监管主要针对持证零售经营户在许可证变更、延续、停业、恢复营业、歇业、补办等方面行为的监督检查。持证经营户在发生上述事项时，应向当地烟草专卖行政主管部门提出申请，经过审批后方可继续相应步骤。工作流程1.变更烟草专卖零售许可证流程申请人提交书面变更申请烟草专卖行政主管部门受理并发放受理通知书（不予受理的，向申请人下发不予受理通知书）部门负责人初审烟草专卖行政主管部门负责人审批（许可审批根据：烟草专卖法实施条例、烟草专卖许可证管理办法）如符合变更条件，制作并送达准予变更烟草专卖零售许可决定书，并告知申请人领取许可证（如不许可制作并送达不予变更烟草专卖零售许可决定书）打印许可证，信息同步到