县政府财政预决算报告.doc

县政府财政预决算报告关于依兰县2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案）的报告2005年1月17日在县十四届人大四次会议上财政局长 郑 义 各位代表：我受县政府委托，向大会报告2004年财政预算执行情况和2005年财政预算（草案），请予审议。一、2004年财政预算执行情况2004年全县财政工作在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督下，紧紧围绕全县经济发展总体思路，服从服务于改革、发展、稳定的大局，开拓进取，扎实工作，克服各种减收增支等不利因素的影响，通过全县各条战线的共同努力，在上级财政部门的大力支持下，超额完成了县十四届人大三次会议确定的年度预算任务。 2004年财政总收入完成16,178万元，为年预算的112.4%，同比增长46.8 %。其中：上划中央“四税”收入完成5,291万元，为年预算的108 %，同比增长59.2 %；一般预算收入完成10,173万元，为年预算的124 %，同比增长42.9%。全县财政总支出完成33,389万元，同比增长26%。2004年财政预算执行结果为：按现行财政体制计算，加减省、市各项结算补助及上解支出，当年预算超收超支、收支平衡。虽然2004年我县财政收入完成情况较好，财政收入实现了历史性、跨越式增长，但可用财力有限，财政收支矛盾仍然相当突出。在年度预算执行过程中，非预算支出、刚性支出、突发事件支出增长过快过猛，这些支出给年末预算平衡、日常资金调度带来了相当大的困难，财力缺口5,000多万元。面对严峻形势，县委、县政府高度重视，采取了一系列积极有效的措施，消化各种减收增支因素给财政平衡带来的不利影响。县主要领导带领财政部门积极跑市进省，千方百计地争取上级财政部门在资金和财力上的支持，全年累计争取资金超亿元，有力地缓解了财政资金紧张的状况；财政支出坚持突出重点、有保有压的原则，优化支出结构，压缩弹性支出，将有限的财力优先用于发放职工工资以及改革发展和维护社会稳定方面；在预算执行过程中，财税部门通力合作，下大力气组织征收，从而保证了工资，兼顾了重点，稳定了全县大局，实现了当年预算收支平衡。2004年，全县财政工作在减收增支因素较多、收支矛盾突出的情况下，预算执行能取得这样的结果，是来之不易的。这是县委加强对财税工作领导的结果，是人大依法监督的结果，是国民经济各部门通力协作、大力支持的结果，也是财税部门认真落实财税政策、改进和加强财税征管、千方百计挖潜增收、竭尽全力确保平衡的结果。2强化财税征管，各项财政收入实现新突破。一是加大税收征管力度，密切与税务部门的协调与配合，落实人代会确定的收入任务。认真研究国家税收政策和我县经济结构变化对财政收入的影响，加强对收入执行情况的动态分析与检查，及时发现和解决实际问题。二是加强对重点税源的分析和预测，全面掌握重点税源的动态，确保收入及时足额入库。三是坚持依法治税，严禁越权减免、违规减免、先征后返、异地交税等方式偷逃税款，加强税收征管，规范税收秩序。四是加强非税收入的征管，规范征管手段，努力增加财政收入。严格执行省、市有关规定，进一步完善“收支两条线”管理办法，加强票据管理，加大稽查力度，把重点检查与经常性检查有机结合起来，使预算外资金管理走上规范化、法制化轨道，不断提高预算外资金对财政预算的补充能力，同时千方百计完成财政部门所负责的各项非税收入。2004年全口径财政收入实现16,178万元，与2003年剔除农业税、农业特产税不可比因素财政收入实现11,023万元相比，增收5,155万元，与2002年剔除农业税、农业特产税不可比因素财政收入实现7,853万元相比，增收8,325万元，基本实现了两年再造一个依兰财政的目标，同时一般预算收入从2002年的全省第31位跃居到全省第10位。（二）突出工作重点，在确保社会稳定方面做出了突出贡献。2004年我们把维护广大群众的根本利益作为工作的出发点和落脚点，采取切实可行的措施，维护社会稳定。一是确保行政事业单位职工工资及时足额发放。坚持集中财力保工资的原则，全面落实工资政策，提高工资水平，全县行政事业单位职工人均月工资达1，080元，在十二县市（含呼兰区）中位居第二位，职工工资于每月中旬及时足额发放，全年没有发生拖欠工资的现象。为维护广大乡镇干部职工的切身利益，乡镇行政事业单位职工工资于8月初纳入县级工资统发范围，严格做到县乡同步、标准统一。二是确保离退休人员基本养老金按时足额发放。进一步完善税务代征制度，提高征缴率，扩大覆盖面。全年养老保险费收入3，346 万元，收缴率达到100%，养老金支出2，229 万元，社会化发放率达到100%。三是确保城镇居民最低生活保障资金按时足额发放。纳入保障范围7，526人，全年低保费支出473 万元，实现了社会化发放和动态管理下的应保尽保。（三）调整优化支出结构，积极促进社会各项事业协调发展。本着集中财力保工资、保重点支出的原则，坚持适度从紧的财政政策，坚决执行县长一支笔审批制度，压缩行政经费，严格控制各种弹性支出。在确保工资性支出和社会保障支出的前提下，对民政抚恤、教育、市政、环卫、交通、支农、政法部门等项资金优先解决。其中市政建设安排资金3，199万元，修筑白色路面11.3万平方米，安装景观灯177组，路灯220组，增加城区绿化面积1.8万平方米，美化、优化了投资环境；安排政法部门经费 456万元，保障了社会安定；安排通乡公路匹配资金1，309万元，促进了城乡协调发展。（四）积极推进各项财政改革，公共财政管理水平明显提高。一是加强财政收支监管，不断完善县乡国库集中收付制度改革。县级国库集中收付管理手段不断提高，纳入县级集中收付的行政事业单位已达到148户，通过实际运行，各单位财务管理进一步规范，不合理开支明显减少。乡镇国库集中收付制度改革也于2004年按时启动，进展较为顺利。二是切实抓好部门预算编制工作。我局克服各种困难，在保证各部门正常经费需求的前提下，按照统一的定额，结合财政承受能力，对全县由财政供养的行政事业单位的经费进行了重新核定，虽然因为种种原因部门预算未能实行，但为2005年全面实施部门预算奠定了基础。三是采取有效措施，积极推进政府采购工作。成立了政府采购工作管理机构，加大了政府采购法宣传力度，出台了依兰县政府采购实施方案、依兰县政府采购暂行办法、依兰县政府采购目录等政府采购相关制度，为2005年1月正式启动政府采购，做好了充分准备。四是积极推进全部免征农业税改革。积极推进乡镇财政管理体制改革，建立了“乡财乡用县监管”的财政管理机制,理顺了县乡分配关系，规范了县乡财政收支范围，确保了乡村两级组织正常运转。认真落实“一免两补”政策，充分调动农民种粮积极性，增加了农民收入，维护了农村社会的稳定。 （五）加强县乡财源建设，促进了县域经济发展。充分利用国家扶持东北老工业基地改造和省市加快县级财源建设发展的有利契机，把财源建设作为全年重点工作来抓。树立“项目决定发展”的思想，突出以“工业强县，牧业富民”为重点，把发展生产加工型项目、财源型项目、创税型项目、支撑型项目、高科技项目、农业产业化项目作为财源建设工作的重中之重。全年争取省市财政贴息资金196万元，对有关企业的发展，起到了积极的促进作用，为财政收入的健康持续增长奠定了基础。（六）加强财政监督管理，规范财经秩序。一是强化非税收入“收支两条线”管理。为加强行政事业性收费和罚没收入的管理，对全县范围内执收执罚部门2003年以来的收入情况进行了全面的检查。对发现的问题依法进行了严肃处理，使非税收入“收支两条线”管理不断规范。采取积极有效的措施，严格执行财政统筹比例，增强政府宏观调控能力，缓解了预算资金紧张压力。二是加强会计管理，规范财务基础工作。深入宣传贯彻黑龙江省会计管理条例，开展会计法执法专项检查，规范会计秩序，提高会计信息质量，加强建帐监管工作，全县有152个单位办理了建帐监管登记手续，实行了微机网络化管理。积极开展会计从业人员继续教育，提高了会计队伍整体素质；三是开展财政专项资金检查。采取有效措施，加大监督处罚力度，规范资金的使用，提高财政资金投资效益。2004年全县财政预算执行情况从总体看是好的，取得了很大成绩，但也存在一些不容忽视的问题。一是全县财政收入虽然增长较快，但与不断增长的支出需求仍有较大差距，收支矛盾依然相当突出。二是财政收入结构不尽合理，地方可用财力所占比重偏低。三是县乡两级财政债务依存度过高，偿债压力不断加重，债务风险不容忽视。四是财政收入缺乏持续增长的后劲，难以保证长期增长的势头。五是部门预算、政府采购等项财政改革尚未完全推进到位，与上级要求有很大差距。这些问题应引起重视，要采取切实有力措施，认真加以解决。二、2005年预算（草案）根据中央经济工作会议和中共依兰县十三届五次全委会议精神，2005年要着重做好以下五方面工作：（一）进一步加大增收节支工作力度，确保预算任务完成。按照我县经济发展实际，2005年全县财政全口径收入计划安排1.95亿元，同比增长20.5 %。按现行财政体制计算，加减省市各项结算补助和上解支出，当年财力30,100万元，根据以收定支的原则，全县财政支出安排30,100万元，收支相抵当年预算收支平衡。2005年全口径财政收入安排1.95亿元，这个收入任务是全县经济、社会发展的必然结果和客观需要，是切实可行的。但同时也要清醒的看到，明年各种短收增支因素依然存在，财政收支矛盾仍然十分突出。一是国家出台支持东北老工业基地发展的增值税改革政策和加大社会保障力度的一些措施，可使企业负担减轻，但将在一定程度上影响财政收入和加大财政支出。二是2004年我县财政收入增长速度达到46.8%，今年财政收入继续保持高速增长困难较大。三是随着国有企业改革和事业单位人事制度改革的不断深入，需要财政承担必要的改革成本，将进一步加大财政支出。四是社会保障、城镇建设等方面的支出需求进一步加大。针对存在的这些问题，我们决心按照县委、县政府对财政工作提出的各项要求，紧紧围绕深化改革、促进发展和保持稳定这一中心，集中精力，加强财税征管，努力增收节支，多方培植财源，力求圆满完成各项财政任务。在节约支出方面，要继续坚持“量入为出、开源节流”的原则和适度从紧的财政政策，大力提倡和发扬艰苦奋斗、勤俭办一切事情的优良传统，切实贯彻“两个务必”要求，在保证重点支出的同时，强化支出管理，调整支出结构，减少弹性支出，使财政支出控制在财力允许的范围内，确保当年预算的收支平衡。（二）发挥财政职能作用，支持经济发展。2005年要充分发挥财政资金的导向作用，为县域经济发展服务。一是继续抓住国家支持东北老工业基地发展和省市政府支持加快县乡财源建设的有利契机，用好用足各项财政政策，认真谋划县乡财源建设新思路，突出抓好县乡财源建设。建立有前途、有活力的后续财源体系，促进财政收入总量增加，实现县域经济跨越式发展。二是继续支持国有企业深化改革,全面落实各种优惠政策和加大社会保障力度。三是以增加农民收入为目标,加大财政资金扶持力度,支持农业结构调整和“主辅换位”。为农业产业化、农产品优质化、标准化和农村城镇化建设服务。四是加大对城镇基础设施、通乡公路、旅游基础设施等方面建设的支持力度，改善投资环境。五是在财力可能的情况下，增加教育、文化等项事业的投入,培养和引进高素质人才,为全县经济建设提供人才保障。（三）加强财政保障力度，促进社会各项事业协调发展。2005年要按照公共财政的要求，继续大力调整财政支出结构，建立和完善公共财政体制框架。一是继续做好工资保障工作，要多方筹集资金，确保县乡行政事业单位职工工资及时足额发放。二是加大对社会保障的支持力度，全面落实“两个确保”和“低保”所需资金。依法扩大社会保障资金的覆盖面，将符合低保条件的所有人员纳入“低保”范围，努力做到应保尽保。加强对就业市场建设和社区服务业的支持，全面落实支持再就业的各项财税政策，增加就业岗位。三是积极做好农民工培训工作。贯彻落实省市财政有关农民工培训扶持政策，促进农村富余劳动力向非农产业转移，增加农民收入。四是多方筹措资金，保证农业、教育、公共卫生、政法等项重点支出的适度增长，促进各项社会事业的协调发展。（四）不断深化财政各项改革，创新财政管理机制。一是全面推行部门预算编制。进一步规范预算编制行为，要从严掌握支出项目、科学合理制定定额标准，细化预算编制。努力做到既要节约有限的财政资金，又要保证各部门正常运转的必要支出，提高财政资金使用效益。部门预算一经确立和批复，各部门要严格执行，原则上不予调整和追加。二是继续完善国库集中收付制度。要以乡镇财政管理体制改革为契机，深化乡镇国库集中收付制度改革，建立起规范、高效的“乡财乡用县监管”、“村财民理乡代管”乡村财务管理体制。三是全面推行政府采购制度。按照政府采购法规定，凡属于财政直接进行财务管理的预算内和预算外行政事业单位、社会团体，使用财政性资金购买的货物、工程或服务均要列入政府采购范围。四是深化全面免征农业税改革。认真执行国家“一免两补”政策，将党和国家的惠民政策不折不扣地落到实处。同时采取有效措施，在财力可能的情况下，加大财政资金投入力度，确保乡村两级组织的正常运转。（五）健全财政监督体系和机制，强化财政监督管理职能。缓解财政收支矛盾，在做大做强“财政蛋糕”的同时，还必须在加强财政监督，提高财政资金安全性和有效性上做文章、下功夫。一是加强财政监督机构和制度建设，形成财政内部监督与对外监督相结合，检查处理与追踪问效相结合的工作机制。落实监督责任，加大工作力度，形成事前审核、事中监控、事后检查相互衔接的工作程序，建立涵盖预算编制、预算执行、资金运行的全过程的财政监督机制。重点加强对专项资金监督检查的力度，继续开展对重点行业、重点资金、重点项目和专项资金的监督检查，严肃查处违法违纪