进口改革试点培训(银行版).ppt

1,货物贸易进口付汇管理,2,提 要,一、货物贸易进口付汇管理改革试点 办法及其实施细则解读 二、业务系统操作及注意事项 三、现场答疑,3,一、货物贸易进口付汇管理改革试点办法及其实施细则解读,1、法规制定原则 2、政策解读 3、政策实施效果 4、具体内容及业务操作流程,4,1、法规制定原则,注重便利化。简化进口付汇手续，降低企业成本，方便企业经营。改革后，约95%企业的正常进口付汇业务，企业无需到外汇局办理现场核销手续；全面取消银行货到付款业务的逐笔联网核查操作。 实施均衡管理。合理引导外汇资金跨境流动，以企业（地区、行业、经济类型）为主体，按照“资金多流出”（预付汇）和“资金多流入”（延期付汇、不付汇）两种情况对进口付汇实施非现场监测和预警。 风险可控。在外汇形势发生变化以及贸易主体实施不当行为时，外汇局能够采取有效的控制措施防范和化解金融风险。新制度明确了对非现场总量核查和监测预警结果进行现场核查和考核，对异常情况进行排查，并通过分类管理手段对相关主体的业务行为进行控制和限制，具体措施包括事前的逐笔登记、事后的逐笔核查报告以及增加真实性审核凭证要求等等。,5,进口改革在全国推广后，名录管理实行全国大一统管理，跨省异地付汇不再进行进口付汇备案。试点期间，试点地区企业跨省到非试点地区银行，或非试点地区企业跨省到试点地区银行办理付汇业务需办理备案。 银行为进口单位办理付汇手续时，无需通过“中国电子口岸进口付汇系统”对进口货物报关单电子底账进行联网核查，必要时也可进行网上查询。 外汇局对企业进口付汇实行总量比对，非现场核查。 对非现场指标出现五种异常情况的企业实行现场核查。 对企业实行考核分类管理，按不同分类采取不同管理措施。 进口单位付汇后按规定期限到货，进口到货后按合同约定付汇。进口代理业务只能由代理方进口和购付汇，委托方不得购付汇。 银行对于货到付款不再办理核销手续，企业退出核销程序。,2、政策解读,6,3、政策实施效果,与现行制度相比，新制度在管理理念的转变、管理方式的创新和管理手段的提升等方面都有质的突破和飞跃。,7,政策实施效果,8,政策实施效果（续）,9,10,3、具体内容及业务操作流程,名录管理 进口付汇业务管理 非现场总量核查以及监测预警管理 现场核查管理 分类管理,11,名录管理,名录登记 外汇局对企业实行名录登记管理，企业在初次办理付汇时需到外汇局办理名录登记手续。改革后，过去分散于各地的进口付汇名录统一为全国性的电子名录，企业异地付汇不必再到外汇局办理备案手续。 培育期管理 本着管理与服务并重的理念，对新企业进行必要的事前业务培训后，准予其列入名录。同时，对新列入名录的企业设定三个月的培育期，培育期内要求企业事后到外汇局逐笔报告，加强业务指导，以便新企业熟知非现场总量核查管理内容。 签署确认书 企业申请办理名录登记时需要签订货物贸易进口付汇管理业务确认书，进一步明确其必须遵守和履行的义务。,12,名录申请,1、对外贸易主管部门签发的批件或对外贸易经营者备案登记表,依法不需要备案登记的提交中华人民共和国外商投资企业批准证书或中华人民共和国台港澳侨投资企业批准证书等相关证明材料 ； 2、企业法人营业执照或企业营业执照； 3、中华人民共和国组织机构代码证； 4、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书； 5、法定代表人有效身份证明（个人对外贸易经营者提供个人有效证明）； 6、法定代表人签字、加盖单位公章的确认书；,13,名录注销 1、进口单位终止经营或被吊销、注销营业执照； 2、进口单位终止或被商务部门取消外贸经营权； 3、连续两年未发生进口付汇业务； 4、外汇局认定的其他情况。,14,进口付汇业务管理原则,完善真实性审核 结合分类管理措施，完善银行贸易售付汇业务的真实性审核操作，明确不同结算方式、贸易方式项下付汇需审核的单证。 实施登记管理 对不在名录、考核为“三类进口单位”以及付汇单位与进口货物报关单经营单位不一致的进口付汇实行事前登记管理，达到有效控制风险的目的。 实施逐笔报告管理 对考核等级为“二类进口单位”、列入名录三个月以内的新名录进口单位进口付汇以及少数特殊的进口付汇业务（单笔合同项下付汇与实际到货或收汇差额超过等值1万美元和进口项下退汇）实行事后逐笔报告管理，加强跟踪监管。,15,进口付汇业务范围 （1）向境外支付货款； （2）向境内保税监管区域、离岸账户以及境 外机构境内账户支付进口货款或深加工 结转项下境内付款； （3）其他贸易项下付款。,16,对进口项下的售汇根据贸易方式分为可以售汇、有条件售汇和不得售汇。凡不得对外售汇的贸易方式类别的报关单，银行不得凭以办理售汇手续。 可售汇 有条件售汇 不得售汇,17,有条件对外售（付）汇,18,银行办理进口付汇业务审核单证规定,货到付款方式：, 进口合同 进口货物报关单 商业发票等商业单证,19,境外承包工程项下付汇审核凭证 1、不同结算方式单证； 2、工程承包协议； 3、工程承包资质证明等。 转口贸易付汇审核凭证,20,21,凭证审核注意事项,取消联网核查后，对于报关单成交总价与报关单的“单价数量”的金额不等情况下，进口单位对外付汇不得超过报关单成交总价。 货到汇款项下付汇时，银行需在申报单上填写报关单号。当一笔报关单部分付汇时，银行需在报关单上标注本次付汇金额、币种和日期，加盖业务公章。细则第四十四条要求银行留存企业办理业务凭证的复印件，对于多次付汇的货到付款时，银行同时在报关单正本和复印件上签注盖章后留存复印件。货到汇款项下以前已付但仍有余额的业务不需要联网核查 。 企业付汇时的币种与登记表不一致时按登记表签发日外汇局折算率套算。 试点地区“xx银行货到付款已报审章”可以作废，以后单证上加盖银行柜台业务公章。,22,进口付汇登记表,需办理事前登记的进口付汇类别： 1、不在名录 2、“三类进口单位”货到付款方式 3、付汇单位与进口报关单经营单位不一致,23,试点期间异地付汇操作,根据国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知（汇发201014号）规定：试点期间，跨省（自治区、直辖市）异地付汇业务按现行进口核销相关规定办理。银行仍需通过“中国电子口岸-进口付汇系统”对报关单电子底账进行联网核查。,24,进口经营单位与付汇单位不一致,对于因进口单位代理外商投资企业和受捐赠项下进口，以及许可证、进口配额、重要登记商品进口所形成的付汇单位与进口货物报关单经营单位不一致的进口付汇，在外汇局办理登记核准后，银行凭登记表为进口单位办理进口付汇。,25,保税区监管区域内企业付汇时无法提供相关凭证和商业单据的，应按保税监管区域外汇管理办法及操作规程有关规定办理，即在付汇后90天内按规定向付汇银行补报相关单证；由付汇银行按规定办理核注结案及签注手续。 保税监管区代理等相关业务应按保税监管区域外汇管理办法及操作规程有关规定办理。 出口加工区等保税监管区域企业非保税业务适应试点办法及细则。其他业务仍执行保税监管区域外汇管理办法及操作规程。,26,非现场总量核查和监测预警管理,外汇局以企业为主体，参考地区、行业、经济类型等特点，设置监测预警指标体系，对进口付汇和货物进口情况进行监测分析，实施风险预警，识别异常交易和主体。监测预警指标体系由进口付汇、进口到货、总量核查、贸易融资、特殊业务以及特殊企业主体监测分析等近20项指标构成。其中，核心指标为进口货物总量核查率、进口收汇总量核查率、进口多付汇差额、进口多到货差额、进口多收汇差额、单月进口退汇频次、单笔退汇金额。 非现场核查的主要流程是：在总量匹配的基础上，系统自动以当期总量核查率、当期差额核查等核心监测指标，筛选出一级关注企业；利用累计总量核查率、累计差额核查等指标从一级关注企业中筛选出二级关注企业；最后，结合地区、行业、经济类型相关指标从二级关注企业中筛选出三级关注企业。外汇局对三级关注企业采用约见谈话、要求说明情况以及现场调查等方式进行现场核查。,27,非现场核查流程图,28,29,现场核查管理,根据非现场核查及监测预警的结果，外汇局对企业进口付汇业务中存在的异常情况，以及银行相关审核工作情况实施现场核查。 外汇局根据对银行办理进口付汇业务的非现场核查情况，采取调阅凭证、要求银行补充报送相关资料、约见业务负责人等方式，银行应如实提供材料，并主动配合。,30,31,分类管理,根据非现场总量核查及监测预警结果，结合现场核查情况，外汇局对企业进行分类，并对采取不同管理措施。外汇局可根据国际收支形势和外汇管理需要，主动调整考核分类期限、频率、标准及适用的管理措施。 具体而言， “二类进口单位”是指考核期内存在多到货或多付汇情况且无法做出合理解释，或未按规定向外汇局逐笔报告或登记的企业；“三类进口单位”是指考核期内存在多到货或多付汇情况较为严重，或在外汇局实施现场核查时拒不接受或拒不配合以及存在严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局处罚或立案调查的企业。 在日常监测、核查过程中发现存在违规行为的企业，外汇局可以随时将其列入“二类进口单位”或“三类进口单位”名单。,32,考核分类的标准,一类进口单位： 除二类、三类进口单位以外的进口单位。 二类进口单位：存在下列情况之一的，被列为“二类进口单位”： 1、进口单位的进口付汇业务被外汇局列入现场核查，且现场核查结果属实，即现场核查结论一次为“进口风险”的； 2、进口单位被外汇局列入现场核查，但逾期或未如实未向外汇局提供相关资料的； 3、属于应逐笔报告或登记进口付汇业务，未按规定向外汇局逐笔报告或办理登记的； 4、外汇局认定的其他情况。 三类进口单位：存在下列情况之一的，被列为“三类进口单位”： 1、进口单位的进口付汇业务被外汇局列入现场核查，且现场核查结果属实，即现场核查结论连续二次为“进口风险”的； 2、外汇局实施现场核查时，拒不接受或拒不配合核查的，或外汇局使用企业提供的联系方式无法与其取得联系的； 3、因存在逃套骗汇等严重违反外汇管理规定的行为，受到外汇局处罚或立案调查的； 4、外汇局认定的其他情况。,33,考核分类结果的确定,核查系统预分级：核查系统根据非现场总量核查风险预警检测和现场核查的结果对企业进行预分级，自动生成a、b、c、d四级考核级别；a、b、c、d四级考核级别分级标准。 考核级别（abcd）与分类结果（一、二、三级）的关系： 1、a、b、c类进口单位均为一类进口单位； 2、d类进口单位（即现场核查结果为“进口风险”的进口单位）： 如在考核期内一次被列为“d类”，则为二类进口单位； 如在考核期内连续两次被列为“d类”，则为三类进口单位。 通知进口单位：在确定“二类进口单位”和“三类进口单位”前，将考核分类通知书以书面形式通知相关进口单位。 进口单位可申述：进口单位收到考核分类通知书如有异议，可在自收到通知之日起7个工作日内向外汇局申述，外汇局收到进口单位的申诉材料后，应甄别、判断相关申诉内容，最终给出分类结果。,34,考核分类结果的发布,发布时间：每半年公布一次，有效期半年，每年4月、10月公布 发布内容：考核分类结果为“二类进口单位”和“三类进口单位”的进口单位名单（企业名称，企业代码，考核期，分类结果） 发布对象：银行、进口单位 发布方式：由省级外汇局以文件形式统一发布，同时报总局备案,35,36,业务操作流程,现行管理业务流程图 改革后管理业务流程图 1、外汇局流程图 2、银行流程图 3、进口单位流程图,37,38,39,外汇局业务流程图,40,进口单位业务流程图,41,银行业务流程图,42,银行考核,非现场核查：系统自动获取银行错误付汇信息； 现场核查：外汇局对银行进行现场核查的记录。,43,二、系统操作及注意事项,外汇局版登陆::9001/safechk/ （外汇局内网），共有12子模块 银行版登陆::9201/sachknet/ （与外汇局接入网）主要为银行提供信息查询等功能。具体包括进口付汇名录查询、进口付汇登记表查询、银行考核信息查询、错误数据查询、企业分类考核信息查询、反馈信息上报、外汇局公告信息查询和企业综合信息查询等内容。 企业版登陆：/ （互联网）主要为企业提供数据下载、进口逐笔报告和现场核查报告，以及外汇局监管信息查询等功能。 具体操作：见操作手册（略）,44,贸易收付汇核查系统,45,注意事项,系统与法规不一致。由于系统尚未进行升级改造，加之出口改革未能同步实施，目前的“核查系统”与配套法规存在诸多不一致之处。 文字方面：货物贸易进口付汇管理办法、贸易收付汇核查系统、分类考核结果、逐笔报告、现场核查通知书等。 系统功能方面：系统中出口管理、进出口联动管理部分予以屏蔽，暂不适用；银行考核、外汇局考核以及黑名单管理功能法规中未提及，可暂不使用。 另如：系统与法规不一致，系统自动实现对企业的a/b/c/d四级分类，外汇局需要对分类结果进行人工调整，最终形成一类、二类和三类进口单位名单。两种之间有关联关系。企业端和银行端的分类考核级别暂无法使用，均以纸质发文为准。,46,确认书管理。确认书签署工作原则上规定在7月30日前结束，具体实施过程中可给企业一定过渡时间，已在名录内的企业仍为名录企业，超过规定期限不签署确认书的企业将其从名录中撤销。 黑名单管理。现行“黑名单”进口单位，试点期间作为正常企业办理各项业务，但需要予以重点关注，另外，外汇局将结合旧“黑名单”进口单位业务情况核定新的考核分类结果。 历史业务清理。“核查系统”上线运行后，对于旧的进口核销系统中未核销的业务，仍要求企业在规定期限内进行核销清理，对于超过规定期限仍未核销的业务，外汇局拟做备查或处罚处理。,47,单证修改。目前，与国际收支申报共用的用于采集进口付汇核查信息的境外汇款申请书、对外付款/承兑通知书、境内汇款申