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文档简介
易助erp系统,模拟演练 部门: 讲师:,授课目的,熟练掌握业务流程;(如预收流程,预付流程) 熟练掌握各作业包括单据、报表、批次处理在系统中的作用,及企业实际中如何应用的;(其他单据,应收账款超期跟催表,信息更新及重记向导); 熟练掌握软件特点;(如在线详查,取单),授课方式,以企业中实务为主线讲软件,4月发生实际业务,举例,应用举例,期初数导入 上海万顺公司2004年03月未期初数 应收账款借方易初莲花2500元 应付账款贷方东南塑胶8000元 预收账款贷方易初莲花1200元 预付账款借方东南塑胶2300元 期未处理,举例,上海万顺自行车制造有限公司,是一家全国知名自行车生产企业,品种多达数百种,主要生产山地车系列与淑女车系列,产品全国市场占有率35%;,订货,2004-04-01本公司客户易初莲花超市签订购销合同,销售自行车超级登山车20辆,含税单价1000元,税率17%,2004-04-15日预计交货;收货款10%的订金,货验收后当月25结账,当月未30号付款85%,如果没质量问题下个月未付余款;,预收款,2004-04-02客户通过支票付订金2000元,财务做账; 借:银行存款2000 贷:预收账款易初莲花2000,采购,2004-04-03本公司东南塑胶签订采购合同,登山专用自行车内胎20个,含税单价50元,税率17%,2004-04-04预付货款20%,预交货日2004-04-06,货到后第二天即付款50%,余款下月末付清;,预付款,2004-04-04预付货款20% 借: 预付账款东南塑胶200 贷:应付账款-东南塑胶200,进货应付,2004-04-06货到已验收入库,随货附发票 借:原材料1000/1.17=854.7009 应交税金应交增值税进项税1000-1000/1.17=145.2991 贷:应付账款东南塑胶20*50=1000 借:应付账款-东南塑胶200 贷:预付账款东南塑胶200,付货款,2004-04-07付款50% 借: 应付账款东南塑胶1000*50%=500 货:银行存款 500,退货,2004-04-10使用内胎时发现1个有破洞,退回1个,并要求冲减应付款 借:原材料-50/1.17=-42.7350 应交税金应交增值税进项税-50+50/1.17=-7.265 贷:应付账款东南塑胶-1*50=-50,发货,2004-04-15货全部发出;,应收开票,结转销货成本,预收冲应收,2004-04-25开出发票 借:应收账款 20000 贷:商品销售收入20000/1.17=17094.0171 应交税金-应交增值税销项税 20000-20000/1.17=18295.9829 借:主营业务成本 900*20=18000 贷:库存商品18000 借:预收账款2000 贷:应收账款2000,收货款,2004-04-30客户通过电汇付款80% 借:银行存款20000*85%=17000 贷:应收账款17000,销退,2004-04-30客户发现有3辆自行车车胎有问题,退货3辆,并不需再补3辆,只需冲减应收账款 借:应收账款 -3*2000=-6000 贷:主营业务收入-6000/1.17=-5128.2051 应交税金-应交增值税销项税 -6000+6000/1.17=-871.7949 借:主营业务成本 -3*900=2700 贷:库存商品-2700,3业务流程图,1订单,3采购单,8销货单,5验收单/进货单,2预开发票,4预收发票,5采购
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