2008年度朝阳医院财务分析报告

北京朝阳医院 2008 年度经营分析报告 2009 年 1 月 19 日 2 以人为本 科学发展 努力开创医院财务工作新局面 2008 年财务工作报告 2009 年是深化医疗卫生体制改革的关键年，是医院落实实践科学发展观， 实现凝聚先进文化的国际化品牌医院战略构想的重要一年。今年医院财务工作 的主题是坚持以人为本，科学发展，强化预算管理，加强成本控制，夯实会计 工作基础，提升信息管理水平，完善制度建设，减少浪费，增加结余。具体经 济指标，年经济增长率 10%，收执持平，略有节余。因此，今年的工作必须脚 踏实地，狠抓落实。 一、基本分析 （一）医院汇总收支结余分析 1、基本数据 截至 2008 年 12 月 31 日朝阳医院职工人数 2857 人，其中医院本部 2214 人， 京西院区 643 人；医院建筑面积 185,082 平米，其中本部 150,810 平米，京西 院区 34,272 平米；医院编制床位 1,580 张，其中本部 1,030 张，京西院区 550 张。医院经过努力、稳步前进，医院建筑面积、人员编制、编制床位等都在稳 步上升。 朝阳医院基本情况 项目 2003.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2008.12.31 在职职工人数（人） 2,099 2,731 2,914 2,989 2929 2857 其中：本部 2,099 2,223 2,235 2,251 2235 2214 京西院区 0 508 679 738 694 643 编制人数（人） 1760 1760 1760 1760 2510 3066 建筑面积（平方米） 66,322 99,644 100,081 100,081 100,081 185082 其中：本部 66,322 65,810 65,810 65,810 65,810 150,810 京西院区 0 33,835 34,272 34,272 34,272 34,272 编制床位（张） 1,030 1,397 1,580 1,580 1,580 1,580 3 其中：本部 1,030 1,049 1,030 1,030 1,030 1,030 京西院区 0 348 550 550 550 550 2、主要财务指标 医院总资产、净资产近几年来增长较快。2003 年 12 月 31 日，医院总资产 88,154 万元，截至 2008 年 12 月 31 日，医院资产总额 201,108 万元，其中本部 177,617 万元，京西院区 23,490 万元。2003 年 12 月 31 日，医院净资产 64,707 万 元，2008 年 12 月 31 日医院净资产 138,068 万元，其中本部 117,644 万元，京西院 区 20,424 万元，净资产累计增幅达到 113.37%。其中，2004 年医院净资产增幅 最大，达到 29%，主要是由于医院抓住机遇，正确决策，主动收并京西院区， 使医院规模快速增长。 朝阳医院资产负债主要指标 单位：万元 项目 2003.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2008.12.31 总资产 88,154 116,455 136,082 161,796 184,141 201,311 其中：本部 88,154 100,340 113,876 132,069 152,874 177,617 京西院区 - 16,115 29,206 29,727 31,267 23,694 净资产 64,707 83,182 97,162 112,545 119,427 138,272 其中：本部 64,707 74,823 80,784 94,822 100,674 117,644 京西院区 - 8,359 16,378 17,723 18,753 20,628 资产负债率 2003.12.31 2004.12.31 2005.12.31 2006.12.31 2007.12.31 2008.12.30 其中：本部 26.60% 25.43% 29.06% 28% 34% 34% 京西院区 48.13% 43.92% 40% 40% 40% 2003 年-2008 年医院合并收入分别为 75,835 万元、88,067 万元、103,231 万元、124945 万元、130035 万元、161219 万元。2008 年收入较 2003 年收入增 加 112.59%，平均每年增长 16.2%。2003 年至 2008 年，医院收支结余分别为 2681 万元、5,414 万元、5,362 万元、4957 万元、553 万元、3248 万元。医院 收支结余率有好转的趋势。 朝阳医院收支结余主要指标 单位：万元 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 收入 75,835 88,067 103,231 124945 130035 161219 其中：本部 75,835 83,839 94,243 109,913 110964 136272 京西院区 - 4,228 8,988 15,032 19071 24947 4 结余 2,681 5,414 5,362 4957 553 3248 其中：本部 2,681 5,349 5,339 4893 584 2498 京西院区 - 65 22 64 -31 750 收支结余率 3.54% 6.15% 5.19% 3.96% 0.43% 2.01% 其中：本部 3.54% 6.38% 5.67% 4.45% 0.53% 1.83% 京西院区 1.55% 0.25% 0.43% -0.10% 3.01% 3、收入总体分析 作为一个特殊的行业，医院要承担国家和社会赋予的基本医疗保障服务职 能，必须在运营过程中首先要考虑其社会效益，然后才能在政策范围内，适当 地兼顾其经济效益，最终实现两个效益的平衡。医院经营效益的实现主要取决 于医院提供的医药方面的服务，而医院的社会效益通常通过执行国家相关的硬 性政策规范体现。因此，在分析医院收支状况时，必须同时考察医院所实现的 经营效益和社会效益。 2003 年-2008 年底医院合并收支结余表如下： 医院收支结余总表 单位：万元 项目 2003 年 2004 年 2005 年 2006 年 2007 年 2008 年 一、收入 75,835 88,067 103,231 124,945 130,035 161,219 非业务收入 5,067 7,861 8,338 14,684 10,055 16,272 财政补助收入 5,067 5,841 7,194 14,641 10,055 16,174 其中：专项补助 2,824 3,689 4,850 11,974 6,687 9,754 上级补助收入 0 2,020 1,145 43 0 98 业务收入 70,768 80,206 94,893 110,261 119,980 144,947 医疗收入 32,039 37,547 42,613 53,106 58,679 67,279 药品收入 38,328 41,479 49,762 56,451 60,228 76,882 其他收入 400 1,181 2,517 704 1,073 786 二、支出 73,154 82,653 97,869 119,598 129,482 157,971 医疗支出 37,960 43,950 50,208 58,519 68,138 78,164 药品支出 31,040 35,019 42,122 48,496 53,970 68,895 财政专项支出 4,124 3,507 5,401 12,124 6,729 9,553 其他支出 29 177 138 459 645 1,359 三、收支结余 2,681 5,414 5,362 5,347 553 3,248 （1）2003 年-2008 年医院收入增幅较快。2003 年-2008 年，医院收入分别 5 为 75,835 万元、88,067 万元、103,231 万元、124，945 万元、130,035 万元、 161,219 万元。2004 年较上年增长 16.13%，2005 年较上年增长 17.22%，2006 年较上年增长 21%,2007 年较上年增长 4%,2008 年较上年同期收入增长 23.98%。 收入增长除 2007 年因价格政策、影像检查收费下调等因素导致增幅较小以 外，其余年份收入增幅均超过 19%，特别是京西院区的并入、新门急诊大楼投 入使用、旧楼改造的完成这一系列措施使得医院服务能力得到增强，就诊人次 增加。 （2）财政补助收入占医院总收入近年来比较稳定，今年达到 10%，略高于 平均 8.2%的水平。通过分析各业务占收入的比例发现，医院业务收入占总收入 的比重始终保持在 90%左右，并且波动相对较小，说明政府补贴的数额相对较 小，对医院总体收入的变动难以产生实质性影响。 （3）药品收入占医药收入的比例偏高，并且有上升的趋势。药品收入占医 药收入的比例，2003 年为 54.47%，2004 年为 52.49%，2005 年为 53.87%，2006 年 51.53%，2007 年为 50.65%，2008 年为 53.33%。通过年度间对比看到，药品 收入占医药收入的比例整体维持在 53%-50%之间，比卫生部门规定的 48%的比例 略高。 医院收入构成 单位：万元 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 药品收入/医药收入 54.47% 52.49% 53.87% 51.53% 50.65% 53.33% 医疗收入/医药收入 45.53% 47.51% 46.13% 48.47% 49.34% 46.67% 业务收入/总收入 93.32% 91.07% 91.92% 88.25% 92.26% 89.91% 从医疗收入的明细项目可以看出，医疗收入同比增长 14.66%，高出上级总 控部门下达的 2008 年医疗收入 10%的指标。主要的因素是新门急诊大楼的落成， 硬件设施的改善。其中手术收入增长 48.14%，其次为化验收入和床位收入。手 术收入的增幅明显，这说明医院制定的绩效考核办法中关于控制药品费增长、 鼓励外科发展、加大对手术的奖惩力度起到了促进的作用。 从收入项目构成来看，检查收入（包括化验收入）占医疗总收入 38.14%， 与去年同期比较，下降 1.75 个百分点。这主要是由于国家宏观政策的影响造成 的，对医院自身来说，检查收入比重越来越低，对治疗项目亏损的弥补能力也 6 越来越低。 医疗收入明细表 单位：万元 金额 权重 2008 2007 比较 2008 2007 比较 挂号收入 388.38 356.58 8.92% 0.58% 0.61% -0.03% 床位收入 1,888.01 1,662.46 13.57% 2.81% 2.83% -0.03% 诊察收入 1,323.59 1,209.36 9.45% 1.97% 2.06% -0.09% 检查收入 12,333.05 11,742.23 5.03% 18.33% 20.01% -1.68% 治疗收入 28,847.94 25,631.21 12.55% 42.88% 43.68% -0.80% 手术收入 6,608.56 4,460.99 48.14% 9.82% 7.60% 2.22% 化验收入 13,327.86 11,667.71 14.23% 19.81% 19.88% -0.07% 护理收入 417.12 425.74 -2.02% 0.62% 0.73% -0.11% 其他收入 2,144.78 1,522.70 40.85% 3.19% 2.59% 0.59% 合计数 67,279.29 58,678.98 14.66% 100.00% 100.00% 0.00% 4、工作效率分析 从工作效率完成的情况来看，缩短平均住院日。医院的平均住院日长短 是衡量工作效率高低和社会效益良好程度的重要标志，也是创建人民满意医院 的一个重要医疗指标。近年来，医院要求医务部门及临床科室围绕“缩短平均 住院日”很下功夫。一是加强科学管理，缩短非治疗时间，包括各种检查时间、 手术前后住院时间；二是加强计划性治疗，在诊断、治疗上要有新突破；三是 落实规章制度和操作规程，减少医疗事故、差错、纠纷。2008 年全院平均住院 日 12.40 天，比去年同期的 14.55 天缩短 2.15 天，这个数字应该说来之不易， 但是与先进单位的比较还有一定的差距。 医院业务量持续增加，促进医院经济收入的增长。门急诊量同比增加 260802 人次。按照平均每人次收费水平 343.3 与 306.6 元计算，可增加门诊医 药收入 957.14 万元，其中东院增加收入 802.6 万元，西院增加收入 156.10 万 元。出院人次增加 2178 人次，以出院者平均医药费 15969.19 元计算，增加住 院收入 3478.1 万元。医院认真开展并贯彻落实卫生部关于开展医院管理年活动， 在年度内多次物价检查中取得了较好的成绩，得到了患者的认可。医院严格执 行国家的价格法规与政策，树立良好的诚信形象，让患者放心，让领导满意。 手术量增幅明显。东院病房手术例数 11866 例，比去年同期增加了 58 例； 西院病房手术例数 5137 例，比上年同期增加 287 例。全院手术例数 17003 例， 7 较去年同期增长了 345 例，达到了同行的先进水平，由此产生的手术收入同比 增长 2147.58 万元。 （4）床位使用率和病床周转次数有所下降，床位使用率 93 %，比上年同 期减少了 3 个百分点。病床周转次数 23.42，比去年同期减少了 3.59 次。这主 要因为旧的病房楼装修改造。骨科病房、泌尿科病房、儿科病房、肿瘤科病房、 产科病房床位使用率都超过了 100%。 工作效率完成情况 2008 年度 2007 年度 项目 本部 西院 合计 本部 西院 合计 增减 正式职工 2214 643 2857 2226 726 2952 -95 门急诊人次 1892727 394270 2286997 1678070 348125 2026195 260802 每门诊人次 收费水平 365.28 237.79 343.3 327.89 203.96 306.6 36.7 实际占用床 日 370704 139061 509765 386119 137129 523248 -13483 每床日平均 收费水平 1381.3 1038.59 1287.81 1165.64 858.73 1085.21 202.6 出院人数 30132 11046 41178 29672 9328 39000 2178 平均住院天 数 12.3 12.67 12.4 12.86 19.89 14.55 -2.15 床位使用率 94 90 93 96.31 94 96 -3 手术量 11866 5137 17003 11808 4850 16658 345 5、支出总体分析 医疗成本项目对比分析表 单位：万元 金额 比例 项目 2008 年 2007 年 比较 2008 年 2007 年 比较 工资福利支出 27,451.15 21,778.47 26.05% 18.67% 17.84% 0.83% 其中：奖金 7,802.76 7,991.11 -2.36% 5.31% 6.54% -1.24% 商品和服务支出 114,066.73 96,313.44 18.43% 77.57% 78.88% -1.31% 水费 355.35 291.09 22.08% 0.24% 0.24% 0.00% 电费 1,692.97 876.60 93.13% 1.15% 0.72% 0.43% 医院取暖费 369.46 221.47 66.82% 0.25% 0.18% 0.07% 物业管理费 991.92 581.17 70.68% 0.67% 0.48% 0.20% 保安费 139.50 116.33 19.92% 0.09% 0.10% 0.00% 燃料费 32.01 26.29 21.74% 0.02% 0.02% 0.00% 设备日常维修费 1,251.67 746.93 67.58% 0.85% 0.61% 0.24% 8 房屋日常维修费 94.30 61.27 53.91% 0.06% 0.05% 0.01% 租赁费 1,313.19 1,189.46 10.40% 0.89% 0.97% -0.08% 招待费 215.74 102.76 109.94% 0.15% 0.08% 0.06% 放射材料 1,333.85 1,857.75 -28.20% 0.91% 1.52% -0.61% 化验材料 5,922.43 5,153.06 14.93% 4.03% 4.22% -0.19% 低值易耗品 336.10 151.56 121.76% 0.23% 0.12% 0.10% 药品费 66,319.60 51,746.09 28.16% 45.10% 42.38% 2.72% 医疗赔偿费和诉讼费 38.21 7.62 401.18% 0.03% 0.01% 0.02% 对个人和家庭的补助 5,540.89 4,015.98 37.97% 3.77% 3.29% 0.48% 合计 147,058.77 122,107.88 20.43% 100.00% 100.00% 0.00% 2008 年业务支出 147058.77 万元，与上年同期比较增加 24,950.88 万元， 增幅为 20.43%。业务收入增长 20.81%，业务支出增长幅度高于业务收入的增长 幅度 0.38 个百分点。 （1）工资福利支出 2008 年较 2007 年增长了 26.05 个百分点，占所有业务 支出的 18.67%。 （2）商品和服务支出占所有业务支出的 77.57%，其中药品费占 45.10%， 化验材料占 4.03%.电费大幅度提高，较去年增加 816.37 万元，涨幅为 93.13%. 招待费较去年增长 109.94%，增长金额为 112.98 万元。低值易耗品较去年也大 幅增长，增幅为 121.76%，增长金额为 184.54 万元。 （3）对个人和家庭的补助占所有业务支出的 3.77%，与去年相比，增长了 20.43%. （4）医院过去六年的支出结构比例比较稳定，医疗支出都在 50%左右，药 品支出略高于 40%。医院开展全成本核算、进行成本控制，使得医院支出基本 稳定。但是在药品收入比例基本稳定的情况下，药品支出的比例逐渐上升，这 与国家严格限制药品加成率，导致药品毛利率逐渐下降有关。 6、结余总体分析 朝阳医院收支结余明细 单位：万元 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 医疗收支节余： 医疗收入 32,039 37,547 42,613 53106 58679 67,279 医疗支出 37,960 43,950 50,208 58519 68138 78,164 医疗收支节余 -5,921 -6,403 -7,595 -5413 -9459 -10,885 药品收支节余： 药品收入 38,328 41,479 49,762 56451 60228 76,882 药品支出 31,040 35,019 42,122 48496 53970 68,895 9 药品收支节余 7,289 6,460 7,640 7955 6258 7,987 其他业务收支结余： 非业务收入 5,467 9,041 10,855 15388 11128 17,058 非业务支出 4,154 3,684 5,539 12583 7374 10,912 其他业务收支结 余 1,313 5,357 5,316 2805 3754 6,146 收支结余合计 2,681 5,414 5,362 5347 553 3,248 医院收支结余 2004 年较上年上涨 102%，2005、2006 年相对稳定,2007 年受 政策影响比较大，是近六年最低水平，2008 年较 2007 年有较大的改观，增长 幅度为 487%,说明医院采取的一系列措施起到了很好的效果。2003 年医院收支 结余 2,681 万元，2004 年结余为 5,414 万元，2004 年结余较 2003 年上涨 102%，这由于 2003 年受非典影响，结余基数较小。2005 年、2006 年结余比较 稳定，2005 年实现结余 5,362 万元，2006 年实现结余 5347 万元，2007 年结余 553 万元，2008 年 3248 万元。 医院收支节余率有逐步下降的趋势。医院 2003 年收支结余率较低为 3.54%，2004 年-2008 年分别为 6.15%、5.19%、5.83%、0.4%、2.01%。 从医疗结余、药品结余、其他结余三部分来看，医疗业务几年来一直处于 入不敷出的状态，2003 年至今的六年来，医疗收支节余分别为-5,921 万元、- 6,403 万元、-7,595 万元、-5413 万元、-9459 万元、-10885 万元，并且亏损 越来越严重。而药品业务六年来分别贡献收支结余 7,298 万元、6,460 万元、 7,640 万元、7955 万元、6258 万元、7987 万元。其他收支结余（包括其他业务 收入、财政补助、上级补助）2003-2008 年分别为 1,313 万元、5,357 万元、 5,316 万元、2805 万元、3754 万元、6146 万元。可见，药品收支结余一直是医 院收支节余的主要保障。 医院要同时兼顾经济效益和社会效益，国家的社会福利保障制度、医疗保 险制度等一直没有完善，没法引入相应的市场机制，主要采用行政手段限制医 疗收费标准，造成目前医疗收费偏低、医院医疗服务普遍亏损的现状，并且这 种状况短期内没有改善的迹象。药品收入与药品成本同幅度增长，国家对药品 收入在总收入中比例的限制，以及对药品加成率的界定，都对药品的创收能力 给予制约，因此，在目前情况下，如何提升其医疗服务的质量，增大医疗服务 的比重的同时，扭转亏损对医院来说是一个至关重要的问题。 10 （二）医院本部收支结余分析 1、本部收支结余分析 医院本部收入约占医院合并收入的 83.5%，是朝阳医院的重要实体。医院 本部 2003-2008 年上半年收入支出总表如下： 医院本部收入支出总表 单位：万元 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 一、收入 75,835 83,839 94,243 109913 110964 136272 非业务收入 5,067 5,841 7,194 14640 10055 15,218 财政补助收入 5,067 5,841 7,194 14640 10055 15218 其中：专项补 助 2,824 3,689 4,850 11974 6687 9754 上级补助收入 - - - 业务收入 70,768 77,998 87,050 95273 100909 121054 医疗收入 32,039 37,000 38,791 45717 49416 56066 药品收入 38,328 40,070 46,158 48932 50614 64277 其他收入 400 928 2,100 624 879 711 二、支出 73,154 78,490 88,904 105021 110380 133774 医疗支出 37,960 41,251 44,563 50423 57687 65307 药品支出 31,040 33,650 38,819 42023 45321 57558 财政专项支出 4,124 3,507 5,401 12125 6730 9553 其他支出 29 83 121 450 642 1356 三、收支结余 2,681 5,349 5,339 4892 584 2498 (1)医院本部收入增长较快。六年来医院本部收入分别为 75,835 万元、 83,839 万元、94,243 万元、109,913 万元、110964 万元、136272 万元。其增 长幅度分别是：2004 年较上年增长 10.6%、2005 年较上年增长 12.4%，2006 年 较上年增长 16.6%，2007 年较上年增长 1%，2008 年较 2007 年增长了 22.81%。 今年的增长幅度居历年之首。 （2）从收支结余率来看，2003 年-2008 年收支结余率分别为 3.54%、6.38%、5.67%、4.45%，0.53%，1.83%，收支结余率保持在一个较稳定 的水平，今年的结余率较去年有上升的趋势。 （3）医疗业务收不抵支，收支结余主要是有药品收支结余贡献所得。医疗 业务几年来一直处于入不敷出的状态。2003 年至 2008 年，医疗收支节余分别 为-5,921 万元、-4,251 万元、-5,772 万元、-4706 万元、-8540 万元、- 11 9，241 万元。而药品业务六年分别贡献收支结余 7,298 万元、6,420 万元、 7,339 万元、6293 万元、5292 万元、6719 万元。近年来药品结余弥补医疗业务 的亏损后差额分别为 1,368 万元、2,169 万元、1,567 万元、1,587 万元、- 3,248 万元、-2,522 万元，弥补的能力越来越弱，说明药品的结余越来越不能 弥补医疗业务的亏损。 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 医疗收支节余： 医疗收入 32,039 37,000 38,791 45717 49417 56066 医疗支出 37,960 41,251 44,563 50423 57687 65307 医疗收支节余 -5,921 -4,251 -5,772 -4706 -8540 -9241 药品收支节余： 药品收入 38,328 40,070 46,158 48316 50614 64277 药品支出 31,040 33,650 38,819 42023 45322 57558 药品收支节余 7,289 6,420 7,339 6293 5292 6719 其他业务收支结余： 非业务收入 5,467 6,769 9,294 14641 10055 15,929 其他支出 4,154 3,589 5,522 11335 6223 10909 其他业务收支结余 1,313 3,180 3,772 3306 3832 5,020 收支结余合计 2,681 5,349 5,339 4893 584 2,498 2、本部收入分析 医院收入主要包括业务收入和非业务收入，非业务收入主要是指财政补助， 而非业务收入在医院收入构成中比例较小。2003 年-2008 年，非业务收入在总 收入的比例分别为 6.68%、6.97%、7.63%、13.3%、9.1%、11.16%。业务收入主 要包含医疗收入、药品收入和其他收入。首先对财政补偿部分进行分析： 2008 年基本经费分布 单位:万元 基本支出 金额 备注 工资福利支出 2634.2152 在职职工基本工资及护教龄津贴 对个人和家庭的补助 2847.8401 离退休工资和在职职工住房公积金 商品和服务支出 938.305 日常运行公用经费 852,离退休公用经费 56.305 合计 6420.3603 2008 年专项基金使用情况表 单位:万元 专项项目 上年结余 本年收入 本年支出 今年结余 12 公共卫生体系建设 3,547,400 化学品中毒分析和识别培训 156,300 156,300 朝阳医院 PACS 系统 12,260,000 12,260,000 卫生间改造工程 1,958,400 1,120,000 838,400 旧楼装修改造工程 7,500,000 7,500,000 呼吸重点学科相关研究平台及 信息管理 18,636,390 18,636,390 朝阳医院新门诊楼、病房楼医疗 设备购置 30,000,000 29,935,000 65,000 奥运化学污染救治洗消场地设 施 1,840,000 1,837,000 3,000 奥运应急药品物资储备 25,000,000 21,362,608 3,637,392 食用含三聚氰胺婴幼儿奶粉免 费治疗免费治疗 200,000 200,000 婴幼儿奶粉事件免费医疗救治 经费 100,000 100,000 朝阳医院医疗设置购置 26,000,000 26,000,000 朝阳医院核磁购置 10,000,000 10,000,000 既有建筑节能（外门窗）改造 3,344,550 3,344,550 13 既有公共卫生体系建设中毒创 伤救治基地 3,547,400 2,723,000 824,400 合计 43,005,800 97,537,240 95,530,298 45,012,742 近年来财政补助情况（单位:万元） 项目 年份 2003 2004 2005 2006 2007 2008 财政补助 5066 5840 7193 14641 10055 16174 其中：专项补助 2823 3689 4850 11974 6687 9753 人员经费补助 2243 2151 2343 2667 3368 6421 财政补助增长% 15.28 23.17 103.55 -31.32 60.86 工资总额 10740 13464 14920 17398 20832 23215 工资总额增长% 25.36 10.81 16.61 19.74 11.44 财政人员经费占工资总额比例 20.88% 15.98% 15.70% 15.33% 16.17% 27.66% 2008 年财政补助 16714 万元，同比增长 60.8%，其中专项补助增长 45.8%，人员经费增长 90.6%，主要是院长的努力并得到上级支持，加大了对医 院补助力度；另一方面是解决了西区事业编制，增加了人员经费补助。今年， 医院积极落实上年度财政专项结余资金和本年度财政专项拨款，配合上级机关 和财政局的工作，加快国库集中支付进度。财政专项结余资金 4501 万元主要为 年底追加或净结余资金，对于追加资金我们将在 09 年 6 月前尽快支付完毕，净 结余资金最终财政收回。医院将管理和使用好财政资金，发挥政府资金的最大 使用效率。 。 以下针对医院收入中的医药收入进行分析。 医院收入按部门划分为住院收入和门诊收入，按业务性质分为医疗收入和 药品收入。以下分别按照这两种方式对医院本部收入进行分析。 （1）按照部门进行收入分析 医院本部 2003-2008 年门诊住院收入构成如下： 朝阳医院本部住院门诊收入构成 单位：万元 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 门诊 医疗收入 11,610 13,914 15,075 18749 21338 25102 药品收入 21,821 24,394 29,390 31459 33685 44035 门诊收入 33,430 38,308 44,465 50208 55023 69137 住院 医疗收入 20,430 23,086 23,717 26967 28079 30964 14 药品收入 16,508 15,676 16,768 17475 16923 20241 住院收入 36,938 38,762 40,485 44442 45002 51205 医药收入合计 70,368 77,070 84,949 94650 100025 120343 （1）2003 年、2004 年本部住院收入高于门诊收入，而 2005 年以后门诊收 入高于住院收入。说明门诊业务的发展越来越快。门诊收入 2008 年为 69137 万 元，较去年增长了 25.65%，与 2003 年相比，增长了 106.81%。 （2）门诊收入的增长高于住院收入的增长，一方面是由于门诊收入之前基 数比较低；另一方面结合后面的分析可以看出，门诊收入是由于门诊人数增加 明显高于住院人数，而不是由于收费增加造成的；同时，住院人数增长较慢也 反映出医院住院病人的增长一方面是受到床位限制，另一方面是旧楼改造压缩 了床位，在这种情况下，目前病床使用率已经达到 94%，与国家规定的标准 （为 88%-92%的）上限已经超过了两个百分点。说明病房床位使用已经达到饱 和状态。 下面结合门诊人次和每门诊平均收费水平分析门诊收入。 朝阳医院本部门诊收入构成 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 门急诊人次（人） 1,022,536 1,197,159 1,370,101 1580646 1678070 1892727 较上年增长率 17.08% 14.45% 15.40% 6.16% 12.79% 每门诊人次收费水平（元） 327 320 325 317 327 365 较上年增长率 -2.13% 1.42% -2.40% 3.15% 11.71% 门诊收入（万元） 33,431 38,308 44,465 50208 55023 69137 较上年增长率 14.59% 16.07% 12.90% 9.59% 25.65% 通过对本部的门诊构成分析发现： 1）医院门诊收入增长较快。2003-2008 年门诊收入分别为 33,431 万元、 38,308 万元、44,465 万元、50208 万元、55023 万元、69137 万元，2004 年较 上年增长 14.59%，2005 年较上年增长 16.07%，2006 年较上年增长 12.9%、2007 年较上年增长 9.59%、2008 年较上年同期增长 25.65%。 2）2003-2008 年医院门诊收费水平保持稳定。2003-2008 年每门诊收费分 别为 327 元、320 元、325 元、317 元、327 元、365 元。增幅最高为 2008 年的 11.7%，还有两个年度 2004 年、2006 年出现收费下降。门诊收费增长的幅度与 目前物价增长的基本是相吻合的。门诊收费中的药品费比例稳定，2003-2008 年药品费占门诊收费的比例分别为 15 65.27%、63.68%、66.10%、62.6%、61.2%、63.69%。 3）医院门诊收入逐年上涨主要是由于门诊人次增加导致的。2003 年门诊人 次 102.25 万人、2004 年 119.72 万人、2005 年 137.01 万人、2006 年 158.06 万人、2007 年 167.8 万人、2008 年 189.27 万人。门诊人数在 2004 年较上年增 长达到 17.08%、2005 年较上年增长达到 14.45%、2006 年较上年增长达到 15.4%、2007 年较上年增长达到 6.16%、2008 年较上年同期增长 12.79%。 可以看出，在对病人收费增加有限的情况下，医院通过积极扩大病源取得 了效益的提高，从而兼顾了社会效益和经济效益。 下面结合住院收入由每床位平均收费水平、实际占用床位分析住院收入。 朝阳医院本部住院收入构成 项目 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 每床位平均收费水平（元/天） 1,169 1,127 1,086 1174 1165 1381 较上年增长率 -3.59% -3.69% 8.10% -0.77% 18.54% 实际占用床位（张） 866 942 1,022 1105 1098 1335 较上年增长率 8.85% 8.44% 8.10% -0.63% 21.58% 住院收入（万元） 36,938 38,762 40,485 44442 45002 51205 较上年增长率 4.94% 4.44% 9.80% 1.26% 13.78% 出院人数（人） 20,418 23,970 26,101 28338 29672 30132 较上年增长率 17.40% 8.89% 8.60% 4.70% 1.55% 出院患者平均住院日 15.47 14.35 14.29 13.35 12.86 12.3 较上年增长率 -7.24% -0.42% -6.58% -3.67% -4.35% 通过对本部的住院收入构成分析发现： 1）住院收入保持稳定增长。2003 年-2008 年住院收入分别为 36,938 万元、 38,762 万元、40,485 万元、44442 万元、45002 万元、51205 万元。2004 年较 上年增长 4.94%，2005 年较上年增长 4.44%，2006 年较上年增长 9.8%、2007 年 较上年增长 1.26%、2008 年较上年同期增长 13.78%。主要原因是年初新住院楼 建成，投入使用。 2）医院每床位每天平均收费水平基本稳定，2004 年、2005 年、2007 年略 有下降。2003-2008 年医院每床位每天平均收费分别为 1169 元、1127 元、1086 元、1174 元、1165 元、1381 元。2004、2005 年、2007 度每床位每天平均收费 均较上年有所下降，2004 年较上年下降 3.59%，2005 年较上年下降 3.69%。2007 年较上年下降 0.77%，2008 年收费有所回升，较 2007 年同期增长 18.54%。住院收费中的药品费比例除 2003 年略高外，其余年度基本稳定， 16 2003-2008 年药品费占每床日平均收费水平的比例分别为 44.69%、40.44%、41.42%、39.32%、37.6%、39.53%。 3）实际占用床位逐年上升，病床使用已经达到饱和。2003-2008 年分别 886 张、942 张、1022 张、1105 张、1098 张、1335 张，病床使用率在 2005 年 达到 99.19%、2006 年、2007 年超过 100%、2008 年因为旧楼装修减床仍为 94%，医院住院病人的增加受到床位规模的限制。 4）从出院人数看，2003-2008 年出院人数为 2.04 万、2.40 万、2.61 万、 2.83 万、2.96 万、3.01 万。2004 年较上年增长 17.40%；2005 年较上年增长 8.89%，2006 年较上年增长 8.6%，2007 年较上年增长 4.7%，2008 年较上年同 期增长 1.55%。因此看出，住院收入的增加不是通过提高收费水平形成的，而 是病源增加的结果；同时，在病床增长受到限制的情况下，出院人数的增长主 要是减少住院天数的结果。 （5）从出院患者平均住院日上看，2003 年-2008 年依次为 15.47、14.35、14.29、13.35、12.86、12.3，呈现逐年递减的趋势。2008 年 较 2003 年平均住院日缩短了 3.17 天，平均住院日的缩短提高了医院的服务能 力，在北京每减少一天住院日等于多增加几所 1000 张床位的三甲医院。同时， 在保证患者的利益、控制患者费用上涨、推动新技术的应用、有效控制成本、 合理增加结余等方面，为解决“看病难、看病贵”有着重要的意义 从以上分析可以看出，医院近六年来收入逐步增加，无论是门诊收入还是 住院收入的增加，都是由于就医人数的增加导致的，医疗收费水平提高不明显。 医院为增强竞争力、扩大知名度、增加就医人数采取了一系列的措施，规范就 医流程，推出夏时制门诊制度，方便病人就诊；2005 年 10 月，医院获得 A 类 医保定点医院资质，有效的增加来院看病人员数量。2008 年初，新大楼建成投 入使用，为医院发展搭建了新的事业发展平台。同时医院不断完善自身管理水 平，借助奥运精神、抗震救灾精神，建设学院型医院，实施住院医师 24 小时负 责制度、建立行政例会制度，搭建职能管理部门之间与临床医技之间解决问题 的有效平台。使得医院医疗质量和管理水平上了新的台阶，真正做到了外延的 扩张和内涵增长的统一。 （2）按照业务进行收入分析 17 医院本部 2003 年-2008 年医疗药品收入构成如下： 朝阳医院本部医疗药品收入构成 单位：万元 2003.1-12 2004.1-12 2005.1-12 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 医疗收入 32,039 45.53% 37,000 48.01% 38,791 45.66% 药品收入 38,328 54.47% 40,070 51.99% 46,158 54.34% 合计 70,368 100% 77,070 100% 84,949 100% 2006.1-12 2007.1-12 2008.1-12 项目 金额 比例 金额 比例 金额 比例 医疗收入 45717 48.30% 49170 49.30% 56066 46.59% 药品收入 48932 51.70% 50614 50.70% 64277 53.41% 合计 94649 100% 99784 100% 120343 100% 通过对医院医疗药品收入及构成分析发现： 1）医疗收入、药品收入构成结构相对稳定，药品收入占医药收入的比例超 过 48%这一卫生主管部门对医院规定的比例。该比例历年均在 50%以上，2003 年-2008 年分别为 54.47%、51.99%、54.34%、51.7%、50.7%、53.41%。2008 年 比 2007 年高出 2.71 个百分点。每降低 1 个百分点，医院损失 165.31 万元的药 品利润。 2）医院医疗收入增长的速度六年来整体来说大于药品收入增长的速度， 2003 年医疗收入 32,039 万元，2008 年医疗收入 56066 万元，增长累计幅度为 75%；而 2003 年药品收