12月21-22日(郑州)房地产企业税务风险控制与“两税”清算的税务处理实务-中房商学院(1)

房地产企业税务风险控制与房地产企业税务风险控制与 “两税两税 ”清算的税务处理实务清算的税务处理实务 【课程说明】 主 办：中房商学院 中房博越地产机构 郑州站：2013 年 12 月 21-22 日 北京站：2014 年 1 月 11-12 日 【课程背景】 当前房地产企业面临着不断增加的外部监管环境，税务风险陡增： 1、房地产企业已经连续 12 年成为税务总局税务专项稽查对象，由此引发的房地产涉税行政及刑事案件层 出不穷。 2、省一级税务局已经建立房地产企业集中处理信息系统，并与国土资源部门、房管部门联网。 3、目前我国还没有统一的税法典，税收政策不完善，由此带来各地税务机关自由裁量权过大，税收政策执 行口径差异大。如税收征收管理法第六十三条规定，对纳税人偷税的，税务机关可对纳税人处不缴或者少 缴的税款 50%以上 5 倍以下的罚款。 4、由于许多房地产企业粗放式经营，内部机构设置不合理、管理不善、专业人员缺乏等原因也会引发大量 税务风险，轻则招致追缴税款、罚款，重则相关负责人被处以刑罚。房地产企业需要对涉税法律风险因其充分 的重视。 2013 年 6 月 20 日，国家税务总局颁布 关于进一步做好土地增值税征管的通知 （税总发201367 号） ，在这个号称史上最严厉的“67 号清算令”中，明确要求各地税务机关对近几年积压的未清算项目进行全 面清算，制定工作计划，督促企业限期自行清算，对拒不清算的要严肃处理 【课程收益】 1、了解近年来税务稽查部门针对房地产企业的税务稽查重点； 2、把握房地产企业运营中的关键性税务风险点； 3、掌握建立房地产企业税务风险管理制度的基本途径及方法； 4、明确税总发201367 号文的应对策略； 5、掌握房地产项目土地增值税清算的实务操作重点； 6、掌握房地产项目企业所得税清算的流程及实务操作重点； 【课程对象】 1、房地产企业董事长、总经理、财务总监、财务经理、税务经理、会计人员 2、各国税、地税、会计师事务所、税务师事务相关人员及财税专业人士 【讲师介绍】 魏老师：中房商学院高级顾问。北京市著名律师事务所首席税务律师；注册税务师；北京市律协税法专业委员 会委员；中国人民大学律师学院兼职教授；是 Tax Planet 专家库成员；参与编著中国税法注解 （法律出版 社） ；与律商联讯、CCH 等全球知名财税机构合作，在北京、上海、天津、南京等地为企业进行多场税法培训， 受到企业欢迎；多次受邀在中央财经大学等地为国、地税工作人员进行税务培训。 卢老师：中房商学院特约讲师，清华大学、中央财经大学客座教授。同时拥有律师和注册税务师执业资格。致 力于房地产企业税务服务，帮助房地产企业在合法的前提下最大限度地节税，降低企业税负，增加企业效益。 卢老师参与过百余个房地产开发项目的企业所得税、土地增值税清算，有丰富的实务操作经验。 【课程大纲】 第一天（12 月 21 日） 魏老师 第一讲：房地产企业税收管理最新动态 “关联交易” 及“虚列成本 ”等引发的纳税调整日益增加； 连续 12 年成为税务总局税务专项稽查对象； 连续 2 年成为财政部重点检查对象； 中国房地产企业税务风险管理研究报告（2013-2014 ） 第二讲：房地产企业面临的主要税务风险 土地取得引发的税务风险 规划设计引发的税务风险 融资引发的税务风险 建筑施工引发的税务风险 预售引发的税务风险 清算引发的税务风险 案例：某房地产公司税务健康检查情况介绍 第三讲：房地产企业税务风险管理核心应对策略 项目前期进行系统税务规划 对取得土地使用权的不同方式进行测算 融资费用应取得合法的利息发票 完善拆迁安置和建安成本的凭证支撑体系 加强合同管理及重点成本费用的发票管理 科学管理各种类型的收入 建立项目税务风险管理机制 做好税务稽查防范与应对 案例：某房地产公司建立税务风险管理体系 第二天（12 月 22 日） 卢老师 第一讲：2013-2014 年土地增值税清算税收环境分析 我国宏观经济形势分析 2013 年国地税税收任务压力巨大 税总发201367 号文解读及应对 第二讲：土地增值税清算实务 近年来房地产企业土地增值税清算税收政策解读及各地做法 土地增值税的预征、清算和核定征收 土地增值税的征税对象及税率 自行清算和通知清算启动条件分析 清算单位的确定 清算时未转让的房地产处理 清算收入的范围及 3 步确认法 清算 5 大扣除项目详细解析 扣除项目的 5 种分配方法 案例：房地产土地增值税清算流程及实务要 点 第三讲：企业所得税清算政策解读及操作实务 近年来房地产企业企业所得税清算税收政策解读及各地做法 房地产公司企业所得税汇算清缴重点实务解析 房地产开发项目公司注销所得税清算操作实务 房地产项目企业所得税清算与土地增值税清算差异比较 案例：某房地产企业所得税清算流程及实务要点 第四讲：未清算开发项目法律风险及应对 未清算项目引发的行政责任分析 未清算引发的刑事责任分析 关于未清算项目的涉税事项处理建议 案例：某著名房地产公司处理未清算项目介绍 【费用说明】 【主办单位】中房商学院 中房博越地产机构 【培训时间】2013 年 12 月 21-22 日 郑州（详见报道通知） 2014 年 1 月 11-12 日 【培训费用】人民币