风险管理的要害

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 风险管理的要害 今年 1 月召开的“ 中央企业、地 方国资委负责人工作会议”提出，要在 防范化解重大风险方面主动作为，着力 抓好重点领域风险防控，进一步筑牢不 发生重大风险底线，这对提高企业抗风 险能力提出了新的更高的要求。2018 年 全国两会，国务院国资委主任肖亚庆在 记者会上表示， “对中央企业来讲，加大 风险的控制，降杠杆、减负债、防风险 仍然是我们今年和今后一段时间一个很 重要的任务。 ”从 2006 年 6 月国资委颁 布中央企业全面风险管理指引至今 已 12 年，不少中央企业经过实践探索， 建立了与企业运行相适应的风险管理体 系，熟练掌握了各种风险管理工具和方 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 法，应对各类风险的能力不断增强。从 这些年中央企业风险管理的实践经验看， 增强企业抗风险能力应关注四个要点。 培育风险管理文化，将风险管理“嵌入” 日常经营管理 中国论文网 /3/view-13035290.htm 一些企业的经验表明，有效的风 险管理是以良好的风险管理文化为核心， 通过在企业管理和经营过程中执行风险 管理基本流程而实现的。因此，增强企 业风险管理能力的首要工作是培育良好 的风险管理文化，企业管理者和员工要 对不确定性有足够的意识，具备管控好 风险的意愿。 强调风险管理，不是要在企业管 理系统之外再加一个管理系统，而是要 将风险管理融合在企业现有管理各环节 之中。只有将风险管理完全“嵌入” 企业 日常经营管理，才能使风险管理流程真 正发挥作用。风险管理是以风险为导向 对现有管理流程、管理要素的重新定位， 要求企业管理者和员工要保持对风险的 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 警觉，要创造“ 居安思危”的氛围，并使 之成为全体员工的行为习惯，以把控住 未来的不确定性对企业发展的影响。 优秀的风险管理文化表现在三个 方面，即善于沟通、风险警觉、快速反 应。风险管理重在信息对称，因此风险 文化特别强调沟通的作用，注重跨部门、 跨区域、跨级别、跨层面的沟通。同时， 风险文化也是高度警觉的文化，它使企 业每临重大决策，做到“ 必问风险，必 评风险，必管风险” 。此外，要求员工 具备快速反应的能力，具有处理重大风 险和应对突发危机事件的方法和手段。 正是这种风险管理文化，将企业各个职 能部门以及各级公司横向纵向沟通起来， 保持风险警觉和快速反应能力，使风险 管理基本流程得以有效执行。 完善法 人治理结构，将风险管理职责落实到位 有效的风险管理必须以风险管理 体系建设为保障，即为风险管理流程提 供制度保障、组织保障，同时提供风险 管理必要的方法、工具和手段。没有健 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 全的风险管理体系，风险管理流程就难 以实施。比如，风险管理组织体系的作 用和地位就非常突出。健全的风险管理 组织体系，能够使风险管理职能部门、 内部审计部门、法律事务部门及有关业 务单位，在风险管理流程中发挥应有的 作用。 企业风险管理的核心问题就是董 事会、管理层及员工在各自岗位上把控 好内外部不确定性对业务的影响，使企 业避免损失从而得以持续发展，由此看 来，法人治理结构是构建风险管理体系 的基础。完善的公司治理结构，有利于 充分发挥董事会战略决策作用、监事会 的监督作用、党委会把方向管大局的作 用以及经理层的执行作用，各司其职， 相互监督，共同促进。因此，对于企业 风险管理的评价，必须从治理结构角度 出发，审视各方是否将各自风险管理职 责落到实处。 企业风险管理工作的系统性原则， 要求公司治理与内部控制等公司规范相 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 辅相成。如果说风险管理是过程规范， 内部控制是制度规范，那么这一切要取 决于公司治理的结构规范。其中，董事 会对有效开展风险管理发挥着极其重要 的作用，一方面是要把握战略风险和重 大事项的风险防控；另一方面就是对管 理层的管理行为进行有效监督，使内部 控制得以实现，使企业能够对各类风险 采取积极有效的防控措施。 加强内部 控制，在“做正确的事 ”基础上 “正确地 做事” 企业的内部控制是风险管理的重 要组成部分，两者是相辅相成的，即风 险管理强调“ 做正确的事”，内部控制强 调“正确地做事 ”。风险管理从战略角度 考虑如何把企业的整体风险控制在可承 受范围内，在战略制定时就考虑如何规 避或承担风险，或利用风险的两重性特 点，更好地把握战略机遇，同时关注重 大决策及执行之后的评估。内部控制则 更关注效益、有效经营、合规和财务报 告的真实性。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 加强企业内部控制有利于增强企 业风险管理的执行力。企业内部控制体 系建设，有助于强化企业自身的管理基 础。通过健全企业各项规章制度、改进 各项流程、完善标准体系等工作，提高 企业整体管理水平。以便在风险事件发 生的前、中、后期，采取相应的有效应 对措施，避免重大损失，真正实F 风 险管理控制损失、创造价值的原则。 操作手段来讲，加强内部控制可 以充分发挥规章制度和优化工作流程的 作用；就管理对象来说，从制度和程序 角度首先控制住内部风险，在此基础上 有效应对外部风险；就控制范围来说， 强调把人管好，使各个岗位执行好风险 管理职责。 发挥风险信息系统作用， 加强风险评估和风险监测预警 风险管理信息系统是开展风险评 估和建立风险监测预警系统必不可少的 工具，有些企业把风险管理和信息部门 的职能放在一起管理，充分发挥了信息 技术对于风险管理的支撑作用。风险管 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 理信息系统不仅可被用于识别、计量、 评价、监测和控制企业运营过程中面临 的所有风险，更能帮助企业贯彻风险战 略、实施有效管理、固化风险管理流程。 从一些企业的经验看，完备的风 险管理信息系统是开展风险管理的基础， 风险分类、风险事件、风险识别与评估、 风险解决方案都要依靠信息系统支撑。 风险管理信息系统运用多种工具和手段 对各类风险进行评估，尤其在开展重大 项目定量风险分析时，利用数据模型开 展如压力测试、情景分析等，信息手段 更是必不可少。同时，风险管理信息系 统为风险动态监测和风险预警提供了必 要保证，通过在系统内对关键控制环节 和控制点的设置，实现了风险管理关口 前移的管理目标。 从目前企业实际情况看，不少企 业在风险管理信息系统建设方面一直是 弱项。为发挥风险管理信息系统对风险 管理的支撑作用，企业应增强对风险信 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 息系统建设的重视程度，加大人才培养 力度，使技术力量和基础设施的投入保 持良好的水平。 企业的风险管理都是个性化的， 每个企业所处的行业不